【環(huán)境管制政策對企業(yè)績效的影響作用機制綜述7200字】

環(huán)境管制政策對企業(yè)績效的影響作用機制綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u4936環(huán)境管制政策對企業(yè)績效的影響作用機制綜述 113715一、環(huán)境管制政策的演變 118474（一）全球環(huán)境管制發(fā)展的三個時代 111698（二）中國環(huán)境管制制度安排的演變 318469二、環(huán)境管制如何影響企業(yè)績效 728376（一）為什么要進行環(huán)境管制 721259（二）環(huán)境管制對企業(yè)績效的影響機制 7一、環(huán)境管制政策的演變（一）全球環(huán)境管制發(fā)展的三個時代（1）第一代環(huán)境管制：行政命令型在上個世紀六七十年代，環(huán)境的管制手段主要以命令-控制性手段為主，命令控制性管制工具是指政府部門以使用行政命令的方式來規(guī)范企業(yè)的污染生產(chǎn)行為，以嘗試著消除負的外部性。然而，企業(yè)的情況并不一致，因此如果所有的企業(yè)都直接按照政府的環(huán)境管制標準來進行經(jīng)營的話無疑是不公平的，長此以往，就會造成一些企業(yè)的績效下降，這也不符合政府出臺這些命令的初衷。但是，環(huán)境污染如果不加以控制，會產(chǎn)生諸多負面影響，產(chǎn)生負的外部性，這也為政府提供了實施環(huán)境管制政策的理由。要想規(guī)避這種影響，最有效的方法就是政府積極采取手段來消除負的外部性。但是，僅僅依靠市場調(diào)節(jié)往往不能解決該問題。所以，政府就應(yīng)該承擔(dān)起自己的責(zé)任，對企業(yè)進行合理的管制。簡而言之，政府部門在污染控制和環(huán)境改善中扮演以下重要角色：政府可以通過出臺法律法規(guī)等辦法，來對環(huán)境所有權(quán)進行明確劃分，修復(fù)功能失調(diào)的市場，并幫助“市場之手”科學(xué)合理地分配環(huán)境資源；政府也能制定適當?shù)难a貼政策，根據(jù)實際情況，來調(diào)節(jié)資源的供需關(guān)系。政府的優(yōu)勢就是具有市場缺乏的宏觀調(diào)控功能，可以在市場失靈時協(xié)調(diào)統(tǒng)籌環(huán)境資源，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；作為市場的管理者，政府還可以在環(huán)保設(shè)施、清潔技術(shù)創(chuàng)新和環(huán)保機構(gòu)建設(shè)中起到指導(dǎo)作用；此外，政府的監(jiān)督作用也不容忽視，可以對污染環(huán)境的行為進行整改，使綠色生產(chǎn)成為一種常態(tài)。隨著時代的發(fā)展，政府所扮演的角色也有了巨大的變化。這個時期，治理污染的責(zé)任主要由企業(yè)承擔(dān)，政府則逐漸轉(zhuǎn)向宏觀上的環(huán)境管制。企業(yè)是經(jīng)濟行為的主體，自然是政府采取環(huán)境管制的第一對象。政府的環(huán)境管制一般是通過行政手段，比如對污染嚴重的企業(yè)收取高額罰金、或者對其進行停工停產(chǎn)等。在這一時期，各個國家基本都賦予了環(huán)保機構(gòu)充分的職權(quán)以對本國的企業(yè)進行嚴格的環(huán)境管制。（2）第二代環(huán)境管制：市場經(jīng)濟手段介入市場失靈為政府實施環(huán)境管制提供了依據(jù)，但是，和市場一樣，政府有時也會存在管制失靈的情況。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因可能是環(huán)境管制政策制定者在某種意義上來講也是經(jīng)濟人，有時在制定政策前并沒有對市場進行充分、深入地了解。從而沒有起到應(yīng)有的效果。所以說，政府這只“看得見的手”能否發(fā)揮出作用主要就是看方法是否科學(xué)，政策是否合理。因此從二十世紀七十年代之后，學(xué)者們開始重點關(guān)注政府的干預(yù)是是否符合實際情況，是否可以起到應(yīng)有的作用（李摯萍，2005）李摯萍.20李摯萍.20世紀政府環(huán)境管制的三個演進時代[J].學(xué)術(shù)研究,2005(06):72-78.這一時代，環(huán)境管制改革的重點如下：首先是優(yōu)化行政手段，提升管制的效率，最大程度上降低由政府管制給企業(yè)帶來的外部成本。此外，另外一個重點就是做到對管制對象的重新定義，一是重點關(guān)注污染的源頭，從而改變之前的末端治理；二是從單一的命令型控制到引入市場激勵手段來完善管制體系；三是從片面的單一污染源控制到綜合區(qū)域污染源控制。到了上世紀八十年代中期，很多國家都規(guī)定在制定環(huán)境管制政策之前，必須要進行全面的收益分析。這一時期，市場經(jīng)濟手段的引入也就成了環(huán)境管制政策的鮮明特征。常見的市場經(jīng)濟手段的環(huán)境管制方法包括污染許可證的自由買賣、排污稅等。這對企業(yè)的好處是顯而易見的，它能夠賦予企業(yè)自主選擇權(quán)，使得企業(yè)可以選擇更適合自己的工具，增強自己的競爭力；另外，通過這樣的方式也能夠使資源得到更為合理的配置，從而更接近帕累托最優(yōu)狀態(tài)。（3）第三代環(huán)境管制：多主體參與、共同推動環(huán)保型社會建立時間進入到了二十一世紀，人們逐漸認識到，對于像環(huán)境這一重要公共物品的管理，需要政府、市場、個人多方參與，共同發(fā)力。因此，當下的環(huán)境管制主體，也從之前的唯一主體-政府，變成了包括第三方及其它機構(gòu)在內(nèi)的多元主體。環(huán)境保護作為一種公共物品，可以分為純公共物品和準公共物品：前者指公共物品中極為純粹的那一部分，特點是極度缺乏競爭性，就比如相關(guān)環(huán)保法規(guī)的出臺與制定、對于大山大水的綠色開發(fā)與保護。因此，這一種環(huán)境保護應(yīng)該由政府來進行提供。第二種則是半公共物品，指由于其他原因（例如空間方面的限制：污染物處置和城市綠化）的作用，表現(xiàn)出有一定壟斷性和競爭性的物品，完全可以通過市場的手段進行提供?？紤]到第一種物品的局限性，如今，各國政府都在積極根據(jù)本國國情調(diào)整自身的環(huán)境管制政策，不斷優(yōu)化環(huán)境保護管理體系，采取政企合作、引入市場化機制等多種方式，積極探尋科學(xué)有效的多元參與機制，力圖可以實現(xiàn)更好的效果。（二）中國環(huán)境管制制度安排的演變與世界環(huán)境管制政策的演變過程類似，我國的環(huán)境管制政策也在不斷調(diào)整、改進。大體而言，其發(fā)展歷程大概可以分為以下幾個階段：建國后的二十年為第一階段，這個階段中國的發(fā)展剛剛起步，在缺乏對環(huán)境污染危害的深刻認識，也并沒有比較細化、完善的環(huán)保法律法規(guī)。在環(huán)境保護方面，也沒有成立專門的環(huán)境保護部門，環(huán)保問題一般由所涉及領(lǐng)域行政部門的環(huán)保辦公室負責(zé)。因此就環(huán)境管制的相關(guān)政策而言，比較粗糙，大多是比較宏觀籠統(tǒng)的指導(dǎo)意見，并沒有針對性的關(guān)于環(huán)保方面的法律以及規(guī)定。不過，在這個時段，雖然我國并沒有嚴格的環(huán)保規(guī)定，但由于經(jīng)濟發(fā)展剛剛起步，工業(yè)基礎(chǔ)也比較薄弱，整體而言，環(huán)境污染問題并不突出。1972年到1992年為第二階段。隨著時代發(fā)展，特別是改革開放之后，政府逐漸意識到了環(huán)境保護的重要性，如果再不加以重視，會對中國的環(huán)境產(chǎn)生不可逆轉(zhuǎn)的惡劣影響。這一時期的環(huán)境管制政策主要以行政命令型為主。如圖2所示：在環(huán)保規(guī)定上，政府在1974年開始試行“三廢排放標準”，取得了良好的效果。在環(huán)保機構(gòu)上，1983年，中國正式成立了專門的環(huán)境保護委員會，來負責(zé)環(huán)境的相關(guān)問題。在環(huán)保政策上，國家頒布了《環(huán)境保護法》，并開始著手出臺各領(lǐng)域的環(huán)境法律，比如為了保護大氣環(huán)境出臺的《大氣污染防治法》，對污染大氣的行為的懲罰措施做出了具體規(guī)定；為了保護我們的海洋資源，出臺的《海洋保護法》等等，并且在后來根據(jù)國內(nèi)形勢變化對其進行不斷更新調(diào)整。在1992年時，已經(jīng)基本形成了環(huán)境保護政策的框架及體系，實現(xiàn)了重大進步。也為之后制定更科學(xué)、更細化的環(huán)境管制政策奠定了基礎(chǔ)。但是總體而言，這一階段的環(huán)境管制政策以行政命令型為主，輕則罰款，重則停工停業(yè)的環(huán)境管制政策的效果并沒有達到預(yù)期。政府出臺的強硬的環(huán)境管制手段，雖然在一定程度上給予了環(huán)境一定的保護，但是并沒有起到政府所期待的效果。11974年19831992出臺三廢排放標準成立環(huán)境保護委員會基本形成環(huán)保政策框架及體系圖2:行政命令型環(huán)境管制政策的演變第三階段是指1992年至今。自改革開放之后，中國的環(huán)保理念不斷增強，尤其是十七大之后科學(xué)發(fā)展觀以及如今“生態(tài)中國”戰(zhàn)略的提出，更是引發(fā)了全社會對環(huán)保問題的關(guān)注。地方政府也在充分考慮本地實際情況的基礎(chǔ)上，紛紛制定了適合本地區(qū)發(fā)展的環(huán)境保護政策，這大大緩解了我國的環(huán)境污染問題，也給整個社會帶來了積極的變化。其中，這一階段的鮮明特點就是市場化環(huán)境管制政策的引入。其中比較重要的管制政策如圖3所示，有以下幾點：市場化市場化環(huán)境管制政策排污費制度排污權(quán)交易制度碳排放交易制度圖3:市場化環(huán)境管制政策的基本類型其一就是排污費制度的出臺，雖然這一制度在十九世紀七十年代就已經(jīng)開始試行，但真正發(fā)揮作用卻是在2003年“排污條例”正式出臺之后。通過排污費制度，使得污染與費用掛鉤，這就使得企業(yè)在進行生產(chǎn)時會充分地考慮到污染的成本。理性的企業(yè)就自動評估管制成本和規(guī)范生產(chǎn)行為的成本，做出對自己發(fā)展有利的選擇。這一制度的好處之二是排污費的用途。這一資金雖然會上交財政部門進行代管，但是在后期會流向?qū)ｉT的環(huán)境保護資金，最終會全部用于環(huán)境污染的控制工作，從而形成一種良性循環(huán)。如今，國家針對排污費制度做出了更進一步的升級，如今排污費已經(jīng)有了一個全新的名字-環(huán)保稅20182018年1月1日，《中國環(huán)境保護稅法》正式施行。其二就是排污權(quán)交易制度。排污權(quán)的交易給企業(yè)提供了自由選擇的空間，是一種典型的市場激勵性的環(huán)境管制政策。我國的排污權(quán)交易制度起源于上世紀80年代末，探索于21世紀初，發(fā)展于2016年后。所謂的排污權(quán)交易制度就是指允許企業(yè)根據(jù)自身情況去進行排污權(quán)交易。這種市場化的環(huán)境管制政策是非常有效率的，一方面可以通過明確規(guī)定排污總量，控制環(huán)境污染問題。另一方面可以使企業(yè)能夠根據(jù)效益最大化的原則進行自愿的排污權(quán)買賣，實現(xiàn)良好發(fā)展，并會刺激企業(yè)進行生產(chǎn)技術(shù)的革新，從長遠來看，能夠更科學(xué)地分配社會資源，提升整個社會的福利。對于能源行業(yè)企業(yè)來說，也應(yīng)該善用這一制度，做到綠色發(fā)展。其三為碳排放交易制度。碳排放交易也是一種典型的市場化環(huán)境管制工具。在現(xiàn)代化社會，全球變暖是人們非常關(guān)注的問題。因此，碳排放制度就應(yīng)運而生這里的碳并不單指二氧化碳，而是指甲烷、全氧化碳等這一類溫室氣體。。我國的碳交易起步于2011這里的碳并不單指二氧化碳，而是指甲烷、全氧化碳等這一類溫室氣體。如今，可持續(xù)發(fā)展、綠色發(fā)展觀念已經(jīng)蔚然成風(fēng)，中國的生態(tài)環(huán)境也得到了巨大改善。但我國仍然給予了環(huán)境保護高度的重視，不斷更新、完善管制政策。一方面，政府加大了宣傳力度。以在電視臺或者人流密集處的大屏幕上定期播放宣傳片的方式來增強大家對于環(huán)境保護的認知。在這樣的宣傳之下，人民的環(huán)保意識在潛移默化之中得以增強，自覺樹立起了綠色觀念；另一方面，政府也加強了監(jiān)督整改。對于那些嚴重違反相關(guān)環(huán)保規(guī)定的企業(yè)進行輕則罰款，重則停工停產(chǎn)的嚴格處罰，讓綠色生產(chǎn)成為了一種常態(tài)。而企業(yè)也充分地認識到，粗放型的生產(chǎn)方式，不僅會破壞環(huán)境，而且會制約自身的發(fā)展，只有依靠創(chuàng)新、依靠更新生產(chǎn)設(shè)備和方式，才能夠?qū)崿F(xiàn)長遠發(fā)展。在今天，已經(jīng)有很多優(yōu)秀的企業(yè)比如中石化，格力等開始主動調(diào)整自身發(fā)展模式，自覺遵循我國環(huán)境管制相關(guān)規(guī)定，并嚴格規(guī)范自身生產(chǎn)行為，使自身的競爭力得到了較大提高。但是，我們也應(yīng)該看到，與發(fā)達國家相比，我國的環(huán)境管制水平仍有不小差距，在很多方面仍需要進一步提升。首先，在當下能源企業(yè)的環(huán)境管制中，市場化的管制手段比如排污交易、碳交易仍不夠成熟。命令控制型工具在我國仍具有重要地位，這種生硬的依靠行政手段的環(huán)境管制工具雖然起到了一定的效果，但是并不顯著，還滋生了環(huán)境領(lǐng)域的腐敗問題；與此同時，政府部門對于企業(yè)的監(jiān)管效率偏低，存在著監(jiān)督不力，懶政等情況。甚至一些西部地區(qū)在今天仍缺乏長遠規(guī)劃，以所管轄地區(qū)的經(jīng)濟表現(xiàn)來作為考核官員優(yōu)劣的最核心因素，導(dǎo)致這些地區(qū)的政府官員盲目追求GDP，忽視了對環(huán)境的保護，沒有做到科學(xué)發(fā)展。其次，我國環(huán)保相關(guān)產(chǎn)業(yè)剛剛起步，對于該產(chǎn)業(yè)的投資，技術(shù)掌握程度還不夠充分，很多企業(yè)也因為綠色型生產(chǎn)技術(shù)研發(fā)的高成本、收益的未知性而選擇固步自封，繼續(xù)延續(xù)之前的生產(chǎn)方式，這在一定程度上制約了中國環(huán)境管制的效果；最后就是我國政企關(guān)系的問題。在這個方面，我國和西方國家的處理方式并不一樣。西方國家更多的是一種合作式的關(guān)系，更加注重企業(yè)和第三方機構(gòu)的多方參與。具體表現(xiàn)為在出臺具體政策之前，政府一般都會通過召開座談會或者問卷調(diào)查、現(xiàn)場查看的方式去收集大量資料，并根據(jù)調(diào)研結(jié)果，制定適合該地、該行業(yè)的環(huán)境管制政策，這種平等的對話方式，有力消除了企業(yè)的抵觸心理，取得了良好效果。我國的處理方式則有所不同，在中國，政府在市場中的角色遠比西方國家重要。很多時候，中國的環(huán)境政策是目標反推型，即直接根據(jù)環(huán)保的目標出臺相關(guān)的環(huán)境管制規(guī)定，運用強制性的行政命令要求企業(yè)加大環(huán)保投入。雖然這種方式在一定程度上可以提升管制的效率，但是有時候，一些比較嚴格的政策沒有考慮到企業(yè)的實際情況，嚴重損害了企業(yè)的競爭力。這就會造成企業(yè)對于政府的不信任，不利于企業(yè)實現(xiàn)綠色發(fā)展，也不利于“生態(tài)中國”戰(zhàn)略的實施。二、環(huán)境管制如何影響企業(yè)績效（一）為什么要進行環(huán)境管制當下，雖然國家的經(jīng)濟水平得到迅猛發(fā)展，但是我國的環(huán)境也遭受了極大破壞，各種環(huán)境污染事件層出不窮，人們開始關(guān)注如何才能統(tǒng)籌兼顧經(jīng)濟發(fā)展和生態(tài)安全這一問題。企業(yè)作為經(jīng)濟的微觀主體，污染的主要制造者，也成了重點關(guān)注的對象。有些時候，企業(yè)只注重自身利潤的提高，沒有給予環(huán)境保護足夠的重視，就出現(xiàn)市場失靈的問題，這時政府就應(yīng)該起到應(yīng)有的作用，采取合適的方式進行管制，來規(guī)避這種問題的出現(xiàn)。高壓之下，企業(yè)勢必會主動改變自身的發(fā)展模式，并且加大對技術(shù)等方面的升級，選擇適應(yīng)自身發(fā)展實際的管制方法。畢竟，企業(yè)的最終目的仍是減少成本并且獲得利潤，因此在遇到管制時，就會自覺評估環(huán)境保護成本以及政府的處罰成本。在政府的處罰成本大于環(huán)境保護成本時，企業(yè)會主動選擇接受環(huán)境管制，規(guī)范自己的行為。如果考慮到外部性的作用，環(huán)境污染問題更需要引起重視。環(huán)境污染的外部性是指，一些企業(yè)只注重利潤，而在生產(chǎn)過程中忽視了對于環(huán)境的保護，這就使自己的成本和社會總體成本、自身效益和社會總體效益之間不能達成一致。因此，政府應(yīng)該發(fā)揮自己應(yīng)有的作用，通過制定科學(xué)合理的環(huán)境政策或者法規(guī)來規(guī)制企業(yè)的行為，使企業(yè)在生產(chǎn)過程當中自覺樹立起環(huán)保的理念，做到綠色生產(chǎn)，最大程度上減少外部性問題。而庇古稅理論也向我們說明，對于企業(yè)而言，在環(huán)境保護領(lǐng)域，有時企業(yè)自身的成本與社會整體的成本并不一致，存在一定的成本差，導(dǎo)致社會資源不能得到最有效的配置。如果政府不加以控制，那么企業(yè)就會盲目追逐利益，忽視了對環(huán)境的保護?；谝陨戏治?，可以得出以下啟示：環(huán)境是一項與民眾生活密切相關(guān)的公共物品，具有很強的外部效應(yīng)。而企業(yè)在進行生產(chǎn)活動時，不可避免的會影響到生態(tài)環(huán)境。如果環(huán)境管制缺位的話，這些企業(yè)就會毫無顧忌的追逐自身利潤最大化，很難自覺地去付出額外的環(huán)保治理成本去保護環(huán)境，這就會導(dǎo)致環(huán)境進一步惡化，減少整個社會的福利，也會導(dǎo)致和可持續(xù)發(fā)展的目標漸行漸遠。而環(huán)境管制的目的就是引導(dǎo)、督促企業(yè)去進行綠色升級，承擔(dān)社會責(zé)任，推動環(huán)保型社會的建立。考慮到以上兩點，環(huán)境管制必不可少。（二）環(huán)境管制對企業(yè)績效的影響機制關(guān)于環(huán)境管制對企業(yè)績效的影響，目前學(xué)術(shù)界主要有兩種基本觀點并形成了兩大學(xué)派，一個是傳統(tǒng)學(xué)派，另外一個則是修正學(xué)派。傳統(tǒng)學(xué)派的學(xué)者們認為，政府對企業(yè)的外部環(huán)境管制會增大企業(yè)生產(chǎn)過程中的各種成本，使得企業(yè)失去與同行業(yè)企業(yè)競爭的部分優(yōu)勢，增大發(fā)展的負擔(dān)，最終導(dǎo)致企業(yè)的競爭能力下降。以波特為代表的修正學(xué)派的學(xué)者們則認為，政府對企業(yè)的環(huán)境管制雖然在短期內(nèi)會對企業(yè)的發(fā)展有著抑制影響，但是從長期來看，對企業(yè)的外部管制會倒逼企業(yè)不斷優(yōu)化其生產(chǎn)流程，注重生產(chǎn)過程中的綠色創(chuàng)新，有利地提升自身競爭力，最終實現(xiàn)良性發(fā)展。本文認為，環(huán)境管制對企業(yè)績效的影響是多方面的，可以從成本、消費者偏好、以及企業(yè)創(chuàng)新三個角度進行分析。第一，環(huán)境管制增加企業(yè)的合規(guī)成本。從這個角度看，環(huán)境管制無疑不利于企業(yè)競爭力的提升。對能源企業(yè)而言，大部分生產(chǎn)設(shè)備的成本非常巨大。因此，如果想要滿足更高標準的環(huán)境管制政策，企業(yè)就必須著力于更新相關(guān)設(shè)備，升級生產(chǎn)流程，這個成本可能使得能源企業(yè)難以承受，從而對企業(yè)的績效產(chǎn)生負面影響。在一些學(xué)者的研究中也證明了這一點（WalleyandWhitehead,1994WalleyN.It'sNotEasyBeingGreen[J].HarvardBusinessReview,1994,72(3)：46-51.；Nelson，1993Nelson,R.A,T.Tietenberg,andM.R.Donihue.DifferentialEnvironmentalRegulation:EffectsonElectricUtilityCapitalTurnoverandEmissions.ReviewofEconomicsandStatistics1993,77(2)WalleyN.It'sNotEasyBeingGreen[J].HarvardBusinessReview,1994,72(3)：46-51.Nelson,R.A,T.Tietenberg,andM.R.Donihue.DifferentialEnvironmentalRegulation:EffectsonElectricUtilityCapitalTurnoverandEmissions.ReviewofEconomicsandStatistics1993,77(2)：368–373.第二，環(huán)境管制的增強意味著企業(yè)會面臨更嚴格的環(huán)保處罰措施，這就會提高企業(yè)對環(huán)保的重視程度，提升企業(yè)在社會上的口碑。環(huán)保投入力度的增強可以使企業(yè)增強對污染排放物的治理，在社會上樹立環(huán)保型企業(yè)的形象。對能源企業(yè)而言，口碑的好壞至關(guān)重要。雖然大部分能源企業(yè)產(chǎn)權(quán)性質(zhì)屬于國企，但是產(chǎn)品之間的競爭依然比較激烈。就汽油而言，供應(yīng)廠商就多達十幾家。在產(chǎn)品質(zhì)量差異并不明顯的情況下，社會的口碑就會對消費者的偏好產(chǎn)生十分重要的影響。依靠環(huán)保形象樹立良好的社會口碑，最終會助力企業(yè)發(fā)展，使得財務(wù)績效得以提升。第三，環(huán)境管制的增強會促進能源企業(yè)進行創(chuàng)新，改進自身生產(chǎn)方式。對于企業(yè)而言，創(chuàng)新是提升績效的一種重要方式，因為其往往可以提升企業(yè)的生產(chǎn)效率和質(zhì)量。而在環(huán)境管制的影響之下，為了實現(xiàn)長期的合規(guī)，企業(yè)往往會更加注重創(chuàng)新，改進自身環(huán)保技術(shù)及系統(tǒng)，并購買更為先進的設(shè)施，從而給其績效表現(xiàn)帶來正面影響。這也正是以波特為代表的修正學(xué)派學(xué)者們所支持的觀點。為此，從這一角度看，企業(yè)應(yīng)該轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，主動去了解并執(zhí)行相關(guān)的環(huán)境管制政策，不斷進行生產(chǎn)方式的升級。鑒于對影響路徑的分析，可以得知：環(huán)境管制對企業(yè)績效的影響是多方面的，應(yīng)該全面考慮。口碑的提升、生產(chǎn)流程上的優(yōu)化能否彌補由于環(huán)境管制帶來的額外成本，最終促進企業(yè)的發(fā)展，這一問題的答案目前仍存在較大爭議。一些學(xué)者通過理論或者實證分析