2021年風險管理銀行從業(yè)資格考試押試卷（含答案及解析）

2021年風險管理銀行從業(yè)資格考試押試卷(含答案及解

析)

一、單項選擇題(共50題，每題1分)。

1、為確?？陀^、公正地發(fā)表審計意見，外部審計機構有權()O

A、要求被審計銀行按照規(guī)定提供員工個人信息

B、要求被審計銀行按照規(guī)定提供衣食住行的安排

C、要求被審計銀行按照規(guī)定提供財務收支計劃等相關資料

【參考答案】：C

【解析】：為確?？陀^、公正地發(fā)表審計意見，有關法律賦予了外部審

計機構以下權利：①要求被審計單位按照規(guī)定提供預算或者財務收支計劃、

預算執(zhí)行情況、決算、財務報告以及其他與財政收支或者財務收支有關的資

料，被審計機構不得拒絕、拖延、謊報；②檢查被審計單位的會計憑證、會

計賬簿、會計報表以及其他與財政收支或者財務收支有關的資料和資產(chǎn)，被

審計單位不得拒絕、隱瞞；③有關單位和個人應當支持、協(xié)助審計機構的工

作，包括如實向外部審計機構反映情況，提供有關說明材料；

2、下列不屬于常用的市場限額風險的是()o

A、交易限額

B、止損限額

C、定價限額

【參考答案】：C

【解析】：答案為D。常用的市場限額風險有交易限額、風險限額、止損

限額

3、信用風險監(jiān)管指標不包括()o

A、不良資產(chǎn)率

B、單一客戶授信集中度

C、存貸款比例

【參考答案】：C

【解析】：答案為D。銀行信用風險監(jiān)管指標有：不良資產(chǎn)率和不良貸款

率、預期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準備金率、不良貸款撥備

覆蓋率。

4、下列關于信用評分模型的說法，不正確的是（）o

A、信用評分模型是建立在對歷史數(shù)據(jù)模擬的基礎上的

B、信用評分模型可以提供客戶違約概率的準確數(shù)值

C、由于歷史數(shù)據(jù)更新速度較慢，信用評分模型使用的回歸方程中各特征

變量的權重在一定時問內保持不變，從而無法及時反映企業(yè)信用狀況的變化

【參考答案】：B

【解析】：信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的分數(shù)，卻無

法提供客戶違約概率的準確數(shù)值。C項說法錯誤。故本題選C。

5、對于風險發(fā)生的可能性高而且影響顯著的戰(zhàn)略風險，采取的措施是

O0

A、采取必要措施

B、盡量避免或高度重視

C、接受風險

【參考答案】：B

【解析】：在評估戰(zhàn)略風險時，應當首先由商業(yè)銀行內部具有豐富經(jīng)驗

的專家負責審核一些技術性較強的假設條件；然后由戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門對各

種戰(zhàn)略風險因素的影響效果和發(fā)生的可能性作出評估，據(jù)此進行優(yōu)先排序并

制定恰當?shù)膽?zhàn)略實施方案（見表1）o表1戰(zhàn)略風險評估及實施方案

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6、下列關于市值重估的說法，不正確的是（）。

A、商業(yè)銀行應當對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值

B、商業(yè)銀行應盡可能地按照模型確定的價值計值

C、商業(yè)銀行進行市值重估時可以采用盯市和盯模的方法

【參考答案】：B

【解析】：答案為C。商業(yè)銀行應盡可能按照市場價格計值。

7、通常，以()為主要資金來源的商業(yè)銀行，其融資流動性的利率敏感

度相對較低。

A、發(fā)行債券

B、同業(yè)拆借

C、居民儲蓄

【參考答案】：C

【解析】：融資流動性風險是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務狀況

的情況下，無法及時有效地滿足資金需求的風險，反映了商業(yè)銀行在合理的

時間、成本條件下迅速獲取資金的能力。從商業(yè)銀行融資流動性的角度來看,

零售存款相對穩(wěn)定，通常被看做是核心存款的重要組成部分；而公司/機構存

款對商業(yè)銀行的風險狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩(wěn)定，很容易對商

業(yè)銀行的流動性造成較大影響。

8、資本收益率的計算公式為()o

A、RAROC=(EL-NI)/UL

B、RAROC=(NI-EL)/UL

C、RAROC=(EL-UL)/NI

【參考答案】：B

【解析】：在經(jīng)風險調整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使

用的是經(jīng)風險調整的資本收益率(RiskAdjustedReturnonCapitaI,RAROC),

其計算公式如下:RAROC=(NI-EL)/ULo其中,M為稅后凈利潤,EL為預期損

失，UL為非預期損失或經(jīng)濟資本。C項正確。故本題選C。

9、若銀行資產(chǎn)負債表上有美元資產(chǎn)H00,美元負債500,銀行賣出的美

元遠期合約頭寸為400,買入的美元遠期合約頭寸為300,持有的期權敞口頭

寸為100,則美元的敞口頭寸為()。

A、多頭650

B、多頭600

C、空頭600

【參考答案】：B

【解析】：敞口頭寸二即期資產(chǎn)一即期負債+遠期買入一遠期賣出+期權敞

口頭寸+其他二1100—500+300-400+100=600,如果某種外匯的敞口頭寸為正

值，則說明機構在該幣種上處于多頭，所以C項正確。

10、單一法人客戶的財務狀況分析中財務報表分析主要是對()進行分

析。

A、資產(chǎn)負債表和損益表

B、財務報表和資產(chǎn)負債表

C、資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表

【參考答案】：A

【出處】：2013年上半年《風險管理》真題

【解析】財務報表分析主要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析

H、利率互換是兩個交易對手相互交換一組資金流量，()O

A、涉及本金的交換和利息支付方式的交換

B、不涉及本金的交換，涉及利息支付方式的交換

C、不涉及本金的交換，也不涉及利息支付方式的交換

【參考答案】：B

【解析】：利率互換是兩個交易對手僅就利息支付進行交換，并不涉及

本金的交換。利率互換的作用主要有:①轉移利率波動的風險；②交易雙方利

用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢進行利率互換，能夠有效地降低各自的

融資成本。

12、在操作風險資本計量的方法中，()的原理是，將商業(yè)銀行的所有

業(yè)務劃分為八大類業(yè)務條線。對每大業(yè)業(yè)務條線規(guī)定不同的操作風險資本要

求系數(shù)，并分別求出對應的資本，然后加總八類產(chǎn)品線的資本，即可得到商

業(yè)銀行總體操作風險的資本要求。

A、高級計量法

B、標準法

C、內部評級法

【參考答案】：B

【解析】：本題考查的是操作風險資本計量的標準法。

13、下列哪一項屬于商業(yè)銀行面臨的技術風險？()

A、技術開發(fā)失敗

B、銀行的信息系統(tǒng)安全性存在風險

C、銀行缺乏獨特的品牌形象

【參考答案】：B

【解析】：A項屬于項目風險；B項屬于行業(yè)風險；D項屬于品牌風險。

14、無論是銀行本身的跨國經(jīng)營，還是商業(yè)銀行與外國代理行或客戶的

業(yè)務往來，都勢必要與一系列非本國事務打交道。而凡是涉及到兩個或兩個

以上主權地區(qū)的業(yè)務，就難免會受到()的影響。

A、國別風險

B、聲譽風險

C、流動性風險

【參考答案】：A

【解析】：國別風險是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿與金融

往來時，由于別國政治、經(jīng)濟和社會等方面的變化而遭受損失的風險。國別

風險通常是由債務人所在國家的行為引起，它超出了債權人的控制范圍。

15、下列關于商業(yè)銀行進行充分信息披露的作用的表述，錯誤的是()o

A、信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營者的行為

B、信息披露能夠強化外部市場對經(jīng)營者行為的約束

C、信息披露會增加審計人員發(fā)表不恰當審計意見的可能性

【參考答案】：C

【解析】：信息披露能降低審計人員發(fā)表不恰當審計意見的可能性，減

少企業(yè)經(jīng)營者與所有者的信息不對稱，從而降低審計風險。

16、下列敘述不正確的是()o

A、單邊計量一直是爭論的焦點，因為它會違反直覺

B、雙邊的信用估值調整則考慮到交易雙方都違約的風險

C、信用估值調整的計量包括單邊信用估值調整和雙邊信用估值調整

【參考答案】：A

【解析】：信用估值調整的計量有兩種方法：單邊信用估值調整和雙邊信

用估值調整。單邊的信用估值調整只假設一方具有信用風險(單邊違約，認

為被評估實體是無風險的)；雙邊的信用估值調整則考慮到交易雙方都違約

的風險。雙邊計量一直是爭論的焦點，因為它會違反直覺。

17、下列()不屬于我國商業(yè)銀行面臨的風險種類。

A、信息風險

B、操作風險

C、聲譽風險

【參考答案】：A

【解析】：Ao

18、內部控制體系和()是操作風險管理的基礎。

A、公司治理

B、合規(guī)文化

C、信息系統(tǒng)

【參考答案】：B

【解析】：新版教材已刪除此知識點內容。

19、《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供了三種操作風險經(jīng)濟資本

計量的方法，其中風險敏感度最高的是()o

A、高級計量法

B、基本指標法

C、內部評級法

【參考答案】：A

【解析】：基本指標法、標準法和高級計量法，這三種計算方法在復雜

性和風險敏感性上是逐漸增強的。故選A。

20、風險控制可以分為事前控制和事后控制，常用的事前控制方法不包

括()。

A、限額管理

B、風險定價

C、風險轉移

【參考答案】：C

【解析】：D項屬于事后控制的方法。

21、目前，我國房地產(chǎn)市場發(fā)展過熱，一旦大量房地產(chǎn)企業(yè)和住房貸款

申請人由于內外部因素變化而無力按期償還本金和利息，商業(yè)銀行將通過()

的方式來防范可能出現(xiàn)的流動性風險。

A、面臨嚴重的流動性風險

B、增加所持有的流動性資產(chǎn)

C、信貸額趨嚴

【參考答案】：B

【解析】：A項不屬于流動性風險的防范措施；B項，可以在一定程度上

緩解流動性風險，但是要考慮外部融資成本；D項，信貸的發(fā)放是銀行收入的

主要來源，限制了信貸額度，也就限制了利潤來源。

22、資產(chǎn)收益率的不確定性就是風險的集中體現(xiàn)，而風險的大小可以由

未來收益率與預期收益率的偏離成都來反映。假設資產(chǎn)的未來收益率有n種

可能的取值rl,r2,…，rn,每種收益率對應出現(xiàn)的概率為pi,收益率r的

第i個取值的偏離程度用[ri-E(R)]2來計算，則資產(chǎn)的方差Var(R)為

()oc=farfoot/kaoshi/ba

A、A

B、C

C、D

【參考答案】：A

【解析】：考核方差的概念。資產(chǎn)收益率的不確定性就是風險的集中體

現(xiàn)，而風險的大小可以由未來收益率與預期收益率的偏離程度來反映。假設

資產(chǎn)的未來收益率有n種可能的取值Z,r2,rn,每種收益率對應出現(xiàn)

的概率為Pi,收益率r的第i個取值的偏離程度用[ri-E(R)]2來計量，則

資產(chǎn)的方差Var(R)為：c=farfoot/

23、在評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通

過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預期價值是指O0

A、名義價值

B、賬面價值

C、市場價值

【參考答案】：C

【解析】：市場價值更多地是來自于獨立經(jīng)紀商的市場公開報價或權威

機構發(fā)布的市場分析報告。因此題目中所說的價格是市場價格。

24、商業(yè)銀行通過制定一系列制度、程序和方法，對風險進行()o

A、事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正

B、事前控制、事中監(jiān)督和糾正、事后防范

C、事前防范、事中監(jiān)督和糾正、事后控制

【參考答案】：A

【解析】：本題按照一定的邏輯順序即可排列正確。對風險首先要防患

于未然，排除

B、C兩項，而風險一旦發(fā)生，就要控制風險的繼續(xù)擴大；“糾正”一般

是在事后才做的工作，因此，排除D。

25、在現(xiàn)金流量分析中，如果商業(yè)銀行的資金來源小于資金使用，則表

明()。

A、可能造成支付困難以及由此產(chǎn)生流動性風險

B、商業(yè)銀行的流動性供給大于流動性需求

C、商業(yè)銀行可以把差額通過其他途徑投資

【參考答案】：A

【解析】：當資金來源小于資金使用時，出現(xiàn)流動性“赤字”，此時必

須考慮這種資金匱乏可能造成的支付困難以及由此產(chǎn)生的流動性風險。根據(jù)

歷史經(jīng)驗分析可知，當資金剩余額與總資產(chǎn)之比小于3%~5%,甚至為負數(shù)時，

商業(yè)銀行應當對其流動性狀況給予高度重視。

26、在操作風險經(jīng)濟資本計量的方法中，()的原理是將商業(yè)銀行的所

有業(yè)務劃分為八類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風險資本要求系

數(shù)，并分別求出對應的資本，然后加總八類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀

行總體操作風險的資本要求。

A、高級計量法

B、標準法

C、內部評級法

【參考答案】：B

【解析】：在操作風險經(jīng)濟資本計量的方法中，標準法的原理是將商業(yè)

銀行的所有業(yè)務劃分為八類產(chǎn)品線，然后加總八類產(chǎn)品線的資本，即可得到

商業(yè)銀行總體操作風險的資本要求。故選C。

27、在針對單個客戶進行限額管理時，商業(yè)銀行對客戶進行信用評級后,

首要工作是判斷客戶的()0

A、最高債務承受額

B、平均債務承受額

C、長期債務承受額

【參考答案】：A

【解析】：針對單個客戶進行限額管理時，商業(yè)銀行對客戶進行信用評

級后，首要工作是判斷該客戶的債務承受能力，即確定客戶的最高債務承受

額，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務的最大能力。

28、商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務、提供金融

服務并收取一定費用的業(yè)務是()o

A、柜臺業(yè)務

B、資金交易業(yè)務

C、代理業(yè)務

【參考答案】：C

【出處】：2014年上半年《風險管理》真題

【解析】這是代理業(yè)務的內容。

29、以下不屬于系統(tǒng)安全的是()-

A、外部系統(tǒng)安全

B、對計算機病毒和第三方程序欺詐的防護

C、法律糾紛

【參考答案】：C

【解析】：系統(tǒng)安全包括外部系統(tǒng)安全、內部系統(tǒng)安全、對計算機病毒

和第三方程序欺詐的防護等。違反系統(tǒng)安全規(guī)定具體表現(xiàn)在：突破存儲限制、

系統(tǒng)信息傳遞/修改信息傳送失敗、第三方界面失敗、系統(tǒng)無法完成任務、數(shù)

據(jù)崩潰、系統(tǒng)崩潰重新存儲、請求批處理失敗、對賬錯誤等。

30、風險識別的主要方法不包括()o

A、失誤樹分析法

B、專家預測法

C、分解分析法

【參考答案】：B

【解析】：答案為C。制作風險清單是商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常

用的方法。此外，常用的風險識別方法還有：①專家調查列舉法；②資產(chǎn)財

務狀況分析法；③情景分析法；④分解分析法；⑤失誤樹分析方法。

31、某股票過去3年的年收益率分別為5%、―2%和1%,那么其收益率的

樣本均值為()O

A、3.51%

B、2.87%

C、1.33%

【參考答案】：C

【解析】：樣本均值二(5%—2%+100)+3X100%比1.33%O故選D。

32、()中總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。

A、基本指標法

B、高級計量法

C、替代標準法

【參考答案】：A

【解析】：商業(yè)銀行采用基本指標法，應當以總收入為基礎計量操作風

險資本要求?；局笜朔ㄖ锌偸杖霝閮衾⑹杖肱c凈非利息收入之和。

33、國內商業(yè)銀行界目前認為比較有效的聲譽風險管理方法不包括()o

A、改善公司治理結構

B、確保各類主要風險得到正確識別和優(yōu)先排序

C、利用精確的數(shù)量模型進行量化

【參考答案】：C

【解析】：答案為D。目前國內外還沒有開發(fā)出適合于聲譽風險管理的量

化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最好辦法是：①推行全面風險管理理念,

改善公司治理結構，并預先做好防范危機的準備；②確保各類主要風險被正

確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。

34、下列關于紅色預警法的說法，錯誤的是()o

A、是一種定性分析的方怯

B、要對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面的分析

C、要結合風險分析專家的直覺和經(jīng)驗進行預警

【參考答案】：A

【解析】：新版教材已刪除此知識點內容。

35、常用的風險識別與分析方法中，()是指風險管理人員將復雜的風

險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。

A、壓力測試法

B、失誤樹分析方法

C、分解分折法

【參考答案】：C

【解析】：本題考查的是分解分析法的含義。

36、對于戰(zhàn)略風險管理的理解錯誤的是（）o

A、經(jīng)濟資本配置是戰(zhàn)略風險的一個重要工具

B、戰(zhàn)略風險一經(jīng)批準不得更改

C、在評估戰(zhàn)略風險時，應當首先由商業(yè)銀行內部具有豐富經(jīng)驗的專家負

責畝核一些技術性較強的假設條件

【參考答案】：B

【解析】：經(jīng)濟資本配置是戰(zhàn)略風險的一個重要工具，利用經(jīng)濟資本配

置，可以有效控制每個業(yè)務領域所承受的風險規(guī)模，所以A項正確；董事會

和高級管理層負責制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃，成為商業(yè)銀行未來發(fā)

展的行動指南，所以B項正確；戰(zhàn)略風險一經(jīng)批準，并不意味著戰(zhàn)略規(guī)劃因

此長期不變，相反戰(zhàn)略規(guī)劃應當定期審核或修正，所以C項錯誤；在評估戰(zhàn)

略風險時，應當首先由商業(yè)銀行內部具有豐富經(jīng)驗的專家負責審核一些技術

性較強的假設條件，所以D項正確。

37、某商業(yè)銀行具有一筆5000萬元的貸款，期限為8年，固定貸款利率

為8%,支持該筆貸款的是5000萬元的浮動利率活期存款池，則該銀行的資產(chǎn)

負債面臨（）。［2010年5月真題］

A、重新定價風險

B、基準風險

C、期權性風險

【參考答案】：A

【解析】：重新定價風險也稱期限錯配風險，源于銀行資產(chǎn)、負債和表

外業(yè)務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）之

間所存在的差異。例如，如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資

來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會隨著

利率的上升而增加，從而導致銀行的未來收益減少、經(jīng)濟價值降低。

38、下列屬于市場風險的計量模型的是（）。

A、基本指標法

B、高級計量法

C、VaR模型

【參考答案】：C

【解析】：市場風險內部模型是指根據(jù)市場風險內部模型法監(jiān)管框架要

求，基于一系列輸入要素(包括市場數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)、參數(shù)設置和假設前

提)，用于計量市場風險導致未來潛在損失的金融模型，主要包括VaR值等

風險計量模型、金融工具估值模型、市場數(shù)據(jù)構建模型等。

39、外債總額與國民生產(chǎn)總值之比反映了一國長期的外債負擔情況，一

般的限度是Oo

A、20%?25%

B、10%?20%

C、10%?25%

【參考答案】：A

【解析】：外債總額與國民生產(chǎn)總值之比反映了一國長期的外債負擔情

況，一般的限度是20%?25%,高于這個限度說明外債負擔過重。

40、關于外部審計與銀行監(jiān)管之間關系，下列表述錯誤的是()o[2012

年6月真題]

A、銀行監(jiān)管政策、相關標準和準則是實施外部審計所依據(jù)和關注的重點

B、外部審計與銀行監(jiān)管的側重點不同，前者側重于財務報表審計，后者

側重于金融機構合規(guī)管理與風險控制的分析和評價

C、盡管外部審計和監(jiān)管意見的方式和內容并不存在共性，但二者都是市

場主體關注、評價、選擇銀行的重要依據(jù)

【參考答案】：C

【解析】：外部審計和銀行監(jiān)管的方式、內容、目標存在共性。外部審

計和銀行監(jiān)管都采用現(xiàn)場檢查的方式。無論是外部審計還是銀行監(jiān)管，都將

審查銀行會計信息、管理信息以及相關記錄，促進和保障銀行經(jīng)營管理信息

的真實、準確、合規(guī)，并將其作為基本目標之一。

41、高級計量法（AMA）是指商業(yè)銀行在監(jiān)管機構提出的資格要求以及定

性和定量標準的前提下，通過（）計算監(jiān)管資本要求。

A、內部操作風險計量系統(tǒng)

B、內部操作風險控制系統(tǒng)

C、內部操作風險監(jiān)測系統(tǒng)

【參考答案】：A

【解析】：高級計量法（AMA）是指商業(yè)銀行在監(jiān)管機構提出的資格要求

以及定性和定量標準的前提下，通過內部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要

求。

42、對我國中央政府（含中國人民銀行）的債權統(tǒng)一給予（）的風險權

重。

A、0

B、10%

C、20%

【參考答案】：A

【出處】：2014年上半年《風險管理》真題

【解析】對我國中央政府（含中國人民銀行）的債權統(tǒng)一給予零的風險

權重。

43、關于市值重估，下列說法正確的是（）o

A、商業(yè)銀行應當對交易賬戶頭寸按市值每月至少重估一次價值

B、商業(yè)銀行進行市值重估的方法有盯市和盯模

C、盯市是指以某一個市場變量作為計值基礎，推算出或計算出交易頭寸

的價值

【參考答案】：B

【解析】：A項，商業(yè)銀行應當對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次

價值；B項，商業(yè)銀行在進行市值重估時通常采用兩種方法:①盯市，商業(yè)銀

行必須盡可能按照市場價格計值；②盯模，當按市場價格計值存在困難時，

銀行可以按照數(shù)理模型確定的價值計值；D項，盯模是指以某一個市場變量作

為計值基礎，推算出或計算出交易頭寸的價值。

44、市場約束作用的發(fā)揮必須以有效的信息披露為前提，信息披露的要

求K包括()o

A、銀行業(yè)機構必須建立一套披露制度和政策

B、對披露過程需要實施外部監(jiān)管

C、由董事會批準

【參考答案】：B

【解析】：除ABD三項外，信息披露的總體要求還包括:①要定期對信息

披露政策及結果進行評估，及時糾正不合理的做法；②必須提高信息披露的

相關性；③必須保持合理頻度。

45、風險評估的原則之一是由表及里，在流程網(wǎng)絡的不同層面中由表及

里依次識別操作風險因素，具體可分為：非流程風險、流程環(huán)節(jié)風險、控制

派竺風險。()屬于控制派生風險。

A、人力資源配置不當

B、操作失誤

C、增加人工授權控制產(chǎn)生的內部欺詐

【參考答案】：C

【解析】：新版教材已刪除此知識點內容。

46、《商業(yè)銀行信息披露辦法》的適用范圍是()。

A、只適用于中資商業(yè)銀行

B、只適用于中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行

C、適用于中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行

【參考答案】：C

【解析】：《商業(yè)銀行信息披露辦法》適用于在中華人民共和國境內依

法設立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行、外

國銀行分行。故選D。

47、1年期的2億人民幣的定期存款利率為4%,目前，1年期人民幣貸款

的利率為8%,銀行將獲得4%的正利差，1年期無風險的美元收益率為10%,

該銀行將1億元人民幣用于人民幣貸款，而另外1億元人民幣兌換成美元后

用于美元貸款，同時假定不存在匯率風險，則該銀行以上交易的利差為()O

A、2%

B、5%

C、8%

【參考答案】：B

【解析】:銀行的資產(chǎn)加權收益率：50%X10%+50%X8%=9%,9%-4%=5%,

同銀行的定期存款利息成本相比，銀行產(chǎn)生了5%的正利差，所以答案為C。

48、商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提是()o

A、建立完善的公司治理結構

B、加強外部監(jiān)管體制建設

C、以上都不是

【參考答案】：A

【解析】：答案為A。本題屬于記憶性的知識點。公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀

行穩(wěn)健運營/發(fā)展的核心，完善的公司治理結構是商業(yè)銀行有效規(guī)范和控制操

作風險的前提。

49、某企業(yè)2011年流動資產(chǎn)合計為3000萬元，其中存貨為1500萬元，

應收賬款1500萬元，流動負債合計2000萬元，則該公司2011年速動比率為

()O

A、0.78

B、0.75

C、0.74

【參考答案】：B

【解析】：速動比率二速動資產(chǎn)/流動負債合計其中，速動資產(chǎn)二流動資產(chǎn)

一存貨，依題意代入數(shù)據(jù)：速動比率二(3000-1500)/2000=0.75

50、以下不屬于市場風險的是()o

A、利率風險

B、法律風險

C、商品風險

【參考答案】：B

【解析】：市場風險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表

內頭寸、表外頭寸造成損失的風險。市場風險包括利率風險、匯率風險、股

票風險和商品風險四種。

A、B、D項正確，C項錯誤。故本題選C。

二、多項選擇題(共15題，每題2分)

1、商業(yè)銀行的風險管理部門結構通常有分散型和集中型兩種，下列對于

商業(yè)銀行集中型的風險管理部門設置的說法中，錯誤的是()O

A、涉及的風險管理領域廣

B、不利于絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息

C、資金投入巨大

【參考答案】：B

【解析】：集中型風險管理部門涉及的風險管理領域非常全面，對專業(yè)

人員和管理系統(tǒng)的要求很高，資源投入巨大，因此，集中型風險管理部門更

加適用于規(guī)模龐大、資金、技術、人力資源雄厚的大中型商業(yè)銀行，所以ABD

項正確；C項屬于分散型風險管理部門的特點，所以C項錯誤。

2、在風險識別的環(huán)節(jié)中，()是深入理解各種風險的成因及變化規(guī)律。

A、分析風險

B、評估風險

C、預測風險

【參考答案】：A

【解析】：風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)，其中，分析風

險是深入理解各種風險的成因及變化規(guī)律。

3、下列關于銀行資產(chǎn)計價的說法.不正確的是()。

A、交易賬戶中的項目通常只能按模型定價

B、存貸款業(yè)務歸人銀行賬戶

C、銀行賬戶中的項目通常按歷史成本計價

【參考答案】：A

【解析】：Ao

4、采用基本指標法的商業(yè)銀行所持有的操作風險資本應等于()o

A、前5年中各年總收入乘以一個固定比例加總后的平均值

B、前3年中各年正的總收入乘以一個固定比例加總后的平均值

C、前3年中各年總收入乘以一個固定比例加總后的平均值

【參考答案】：B

【解析】：采用基本指標法的商業(yè)銀行所持有的操作風險資本應等于前

三年中各年正的總收入乘以一個固定比例加總后的平均值。故選C。

5、證券組合理論體現(xiàn)在()模式階段。

A、全面風險管理模式階段

B、負債風險管理模式階段

C、資產(chǎn)負債風險管理模式階段

【參考答案】：B

【解析】：負債風險管理模式階段，現(xiàn)代金融理論的發(fā)展為風險管理提

供了有力的支持。如諾貝爾經(jīng)濟學獎得主哈瑞?馬柯維茨于20世紀50年代

提出的投資組合理論，即如何在風險與收益之間尋求最佳平衡點，在這一階

段成為現(xiàn)代風險管理的重要基石。

6、()是國內商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務。

A、資金交易業(yè)務

B、個人信貸業(yè)務

C、代理業(yè)務

【參考答案】：B

【解析】：個人信貸業(yè)務是國內商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務。

7、下列風險因素中，很難被捕捉或準確量化的是Oo

A、失業(yè)率指標

B、匯率的波動

C、實際利率的波動

【參考答案】：A

【解析】：GDP、CPL失業(yè)率等指標會對某些金融產(chǎn)品的價格以及多數(shù)

信貸業(yè)務產(chǎn)生直接或間接的影響，但這種相關性很難被捕捉或準確量化。

8、假設某銀行在2006會計年度結束時，其正常類貸款為30億人民幣，

關注類貸款為15億人民幣，次級類貸款為5億人民幣可疑類貸款為2億人民

幣，損失類貸款為1億人民幣，則其不良貸款率為()o

A、15%

B、45%

C、25%

【參考答案】：A

【解析】：本題考查風險檢測指標中不良資產(chǎn)率。本章中會涉及一些計

算題，但考生也不要擔心，計算都是可以根據(jù)公式換算或者直接應用公式計

算出來。不良資產(chǎn)率二(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款

X100%二(5+2+1)/(30+15+5+2-47)\15%。

9、下列不屬于信用風險管理委員會可以考慮重新設定限額的是()o

A、經(jīng)濟和市場狀況的較大變動

B、年度進行業(yè)務計劃和預算

C、授信集中度限額變化

【參考答案】：C

【解析】：在下列情況下，信用風險管理委員會(或類似的機構)可以

考慮重新設定/調整限額：1.經(jīng)濟和市場狀況的較大變動；2.新的監(jiān)管機構的

建議；3.高級管理層決定的戰(zhàn)略重點的變化；4.年度進行業(yè)務計劃和預算。

10、與綜合風險報告內容不同，專項風險報告主要是OO

A、轄內各類風險總體狀況

B、對管理范圍的重大風險事項進行報告

C、加強風險管理

【參考答案】：B

【解析】：專項風險報告主要是針對管理范圍內發(fā)生的重大風險事項與

內控隱患所做的專題性風險分析報告。

11、()是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的

風險。

A、市場風險

B、操作風險

C、特定風險

【參考答案】：B

【解析】：本題考核的是操作風險的定義。

12、商業(yè)銀行在識別國別風險的過程中，應當確保國際授信與國內授信

適月的原則是()O

A、可變

B、不同

C、同等

【參考答案】：C

【解析】：國別風險存在于授信、國際資本市場業(yè)務、設立境外機構、

代理行往來和由境外服務提供商提供的外包服務等經(jīng)營活動中。商業(yè)銀行應

當確保國際授信與國內授信適用同等原則。

13、銀行一般采用定性方法和定量方法結合評估操作風險。定量分析主

要基于對()數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析；定性分析則需要依靠有經(jīng)驗的專家對

操作風險的()和影響程度作出評估。

A、內部操作風險損失，發(fā)生頻率

B、內部控制風險損失，發(fā)生環(huán)節(jié)

C、合規(guī)管理風險損失，發(fā)生時間

【參考答案】：A

【解析】：答案為A。銀行一般采用定性方法和定量方法結合評估操作風

險。定量分析主要基于對內部操作風險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析；定性分

析則需要依靠有經(jīng)驗的專家對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度作出評估。

14、依據(jù)《貸款風險分類指導原則》(銀發(fā)[2001]416號)，關注類貸款

定義為()O

A、盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不

利影響的因素

B、借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額

償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失

C、在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收

回，或只能收回極少部分

【參考答案】：A

【解析】：沒有試題解析

15、在影響操作風險的因素中，交易/定價錯誤是指()o

A、文件檔案的制訂、管理不善

B、銀行員T專業(yè)知識相對缺乏，無法為產(chǎn)品定價

C、未遵循操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤

【參考答案】：C

【解析】：答案為D。本題考查的是對交易/定價錯誤的理解。交易/定價

錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定，交易和定價產(chǎn)生錯誤。

三、判斷題(共20題，每題1分)

1、商業(yè)銀行與借款人及第三方簽訂擔保協(xié)議后，當借款人財務狀況惡化、

違反借款合同或無法償還貸款本息時，商業(yè)銀行可以通過執(zhí)行擔保來爭取貸

款衣息的最終償還或減少損失。()

【參考答案】：正確

2、如果變量X、Y之間的線性相關系數(shù)為0,則表明變量X、Y之間是獨

立的。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：線性相關系數(shù)為0,表明不是線性相關的，也有可能是別的關

系，并不簡單意味著相互獨立。

3、過高的應收賬款周轉率有利于企業(yè)長期發(fā)展。

【參考答案】：錯誤

【出處】：2013年下半年《風險管理》真題

【解析】說法過于極端。過高的應收賬款周轉率可能是因為企業(yè)的銷售

條件過于苛刻，不利于企業(yè)長期發(fā)展。

4、如果未來面臨同樣的本息還款的要求，在期望收益相等的條件下。收

益波動性低的企業(yè)更容易違約，信用風險較大。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：答案為B。如果未來面臨同樣的本息還款的要求，在期望收益

相等的條件下，收益波動性高的企業(yè)更容易違約，信用風險較大。

5、商業(yè)銀行個人信貸產(chǎn)品可以劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款

和個人信用貸款。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：答案為B。商業(yè)銀行個人信貸產(chǎn)品可以劃分為個人住宅抵押貸

款、個人零售貸款和個人循環(huán)零售貸款。

6、累積加總所獲得的資產(chǎn)組合層面的經(jīng)濟資本大于各業(yè)務單位經(jīng)濟資本

的簡單加總。

【參考答案】：錯誤

【解析】：考慮到風險抵減效應，累積加總所獲得的資產(chǎn)組合層面的經(jīng)

濟資本小于或等于各業(yè)務單位經(jīng)濟資本的簡單加總。

7、操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)及

外部事件造成損失的風險，不包括法律風險、戰(zhàn)略風險和聲譽風險。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科

技系統(tǒng)及外部事件所造成損失的風險。操作風險包括法律風險，但不包括戰(zhàn)

略風險和聲譽風險。題干說法錯誤。故本題選B。

8、商業(yè)銀行利用專家系統(tǒng)對客戶信用風險進行分析時，會面臨各個專家

對風險的評價缺乏一致性的問題，且對于大型銀行而言，這一問題尤為突出。

()

【參考答案】：正確

【解析】：銀行規(guī)模大，面臨的風險管理難度就越大，對某問題的評價

就會缺乏一致性的問題會更突出。

9、風險限額是固定不可變動的。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：風險限額不是固定不可變動的。