現(xiàn)金管理制度范文

現(xiàn)金管理制度范文

一、總則

1.為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，確保公司經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行，根據(jù)《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。

2.本制度適用于公司各部門、各所屬單位及其工作人員。

二、現(xiàn)金使用范圍

1.公司現(xiàn)金使用范圍主要包括：

（1）支付職工工資、津貼、獎(jiǎng)金及福利費(fèi)用；

（2）支付小額采購貨款；

（3）支付公司日常零星開支；

（4）其他經(jīng)批準(zhǔn)的現(xiàn)金支出。

2.嚴(yán)禁使用現(xiàn)金進(jìn)行以下行為：

（1）支付大額采購貨款；

（2）支付工程款；

（3）支付投資款項(xiàng)；

（4）其他法律法規(guī)規(guī)定不得使用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)。

三、現(xiàn)金收支管理

1.現(xiàn)金收入管理：

（1）各部門、各所屬單位應(yīng)按照公司規(guī)定及時(shí)將現(xiàn)金收入送存銀行，不得坐支現(xiàn)金；

（2）嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”，截留、挪用現(xiàn)金；

（3）現(xiàn)金收入必須開具合法票據(jù)，嚴(yán)禁無票收款；

（4）嚴(yán)禁現(xiàn)金收入不入賬、少入賬。

2.現(xiàn)金支出管理：

（1）各部門、各所屬單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要，合理預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出，提前向財(cái)務(wù)部門申請；

（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定審批現(xiàn)金支出，嚴(yán)格把控現(xiàn)金支出規(guī)模；

（3）現(xiàn)金支出必須憑合法票據(jù)報(bào)銷，嚴(yán)禁白條抵庫、虛列支出；

（4）嚴(yán)禁超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)使用現(xiàn)金。

四、現(xiàn)金庫存管理

1.各部門、各所屬單位應(yīng)合理確定現(xiàn)金庫存限額，原則上不得超過公司規(guī)定限額；

2.現(xiàn)金庫存應(yīng)實(shí)行專人負(fù)責(zé)，定期與財(cái)務(wù)部門核對，確?，F(xiàn)金安全；

3.嚴(yán)禁私借現(xiàn)金、違規(guī)擔(dān)保、抵押現(xiàn)金。

五、監(jiān)督檢查

1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，重大問題及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)；

2.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)，確?，F(xiàn)金管理制度的貫徹執(zhí)行；

3.對違反現(xiàn)金管理制度的部門、單位及個(gè)人，公司將依法依規(guī)追究責(zé)任。

六、附則

1.本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門；

2.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，如有變更，以公司最新文件為準(zhǔn)；

3.各部門、各所屬單位應(yīng)根據(jù)本制度制定具體實(shí)施細(xì)則，報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。

七、現(xiàn)金收支流程

1.收入流程：

（1）各部門、所屬單位在收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)立即將現(xiàn)金收入詳細(xì)記錄在專門的現(xiàn)金收入日記賬上，并在當(dāng)日結(jié)束前將現(xiàn)金送存至公司指定的銀行賬戶。

（2）送存現(xiàn)金時(shí)，須由至少兩名工作人員共同完成，確保現(xiàn)金在運(yùn)送過程中的安全。

（3）財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行回執(zhí)確認(rèn)現(xiàn)金收入，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

2.支出流程：

（1）各部門、所屬單位在發(fā)生現(xiàn)金支出時(shí)，需提前向財(cái)務(wù)部門提交書面申請，注明支出事由、金額、預(yù)算來源等信息。

（2）財(cái)務(wù)部門對現(xiàn)金支出申請進(jìn)行審核，符合規(guī)定的支出，予以審批并辦理支付手續(xù)。

（3）現(xiàn)金支付時(shí)，需由申請人及財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員共同在場，確保現(xiàn)金支付的準(zhǔn)確無誤。

八、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

1.內(nèi)部控制：

（1）建立嚴(yán)格的現(xiàn)金收支審批制度，明確審批權(quán)限和程序。

（2）定期對涉及現(xiàn)金管理的工作人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

（3）實(shí)行現(xiàn)金管理崗位輪換制度，防范內(nèi)部舞弊行為。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理：

（1）定期對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

（2）加強(qiáng)對現(xiàn)金收支過程的監(jiān)控，確?，F(xiàn)金流轉(zhuǎn)的透明度。

（3）建立應(yīng)急處理機(jī)制，對現(xiàn)金流轉(zhuǎn)中出現(xiàn)的異常情況及時(shí)進(jìn)行處理。

九、現(xiàn)金使用規(guī)范

1.現(xiàn)金提?。?/p>

（1）公司現(xiàn)金提取須遵循“用多少，提多少”的原則，嚴(yán)禁過量提取。

（2）提取現(xiàn)金需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并登記現(xiàn)金提取臺(tái)賬。

2.現(xiàn)金支付：

（1）現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，不得超出規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。

（2）現(xiàn)金支付應(yīng)優(yōu)先采用轉(zhuǎn)賬方式，減少現(xiàn)金支付比例。

十、信息報(bào)告與披露

1.定期報(bào)告：

（1）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向公司高層報(bào)告現(xiàn)金管理情況，包括現(xiàn)金收支、庫存及風(fēng)險(xiǎn)狀況。

（2）報(bào)告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

2.臨時(shí)報(bào)告：

（1）如發(fā)生影響現(xiàn)金管理安全的重大事件，財(cái)務(wù)部門應(yīng)立即報(bào)告公司高層，并及時(shí)采取措施予以處理。

（2）涉及現(xiàn)金管理的違規(guī)行為，應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定進(jìn)行內(nèi)部通報(bào)，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

十一、現(xiàn)金管理責(zé)任劃分

1.財(cái)務(wù)部門責(zé)任：

（1）負(fù)責(zé)制定、解釋和更新現(xiàn)金管理制度。

（2）負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支的審批、核算和監(jiān)督。

（3）負(fù)責(zé)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行匯總和分析，提出改進(jìn)措施。

2.各部門、所屬單位責(zé)任：

（1）負(fù)責(zé)本部門、單位的現(xiàn)金收入和支出管理，確?，F(xiàn)金使用合規(guī)。

（2）負(fù)責(zé)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)告現(xiàn)金收支情況，配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審計(jì)和檢查。

（3）負(fù)責(zé)對涉及現(xiàn)金管理的員工進(jìn)行培訓(xùn)和監(jiān)督。

十二、違規(guī)處理

1.對違反現(xiàn)金管理制度的個(gè)人或單位，將根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，采取以下措施：

（1）警告、通報(bào)批評等行政處分。

（2）經(jīng)濟(jì)處罰，包括但不限于追繳違規(guī)資金、賠償損失等。

（3）涉及違法行為的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

2.對現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人或單位，公司將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

十三、培訓(xùn)與宣傳

1.培訓(xùn)：

（1）財(cái)務(wù)部門定期組織現(xiàn)金管理相關(guān)培訓(xùn)，提高員工對現(xiàn)金管理制度的認(rèn)識(shí)。

（2）新入職員工必須接受現(xiàn)金管理培訓(xùn)，考核合格后方可從事相關(guān)工作。

2.宣傳：

（1）通過內(nèi)部公告、會(huì)議等形式，加大對現(xiàn)金管理制度的宣傳力度。

（2）鼓勵(lì)員工相互監(jiān)督，共同維護(hù)良好的現(xiàn)金管理秩序。

十四、現(xiàn)金管理制度的修訂

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，及時(shí)對現(xiàn)金管理制度進(jìn)行修訂。

2.修訂現(xiàn)金管理制度時(shí)，應(yīng)充分征求各部門、所屬單位的意見和建議。

3.修訂后的現(xiàn)金管理制度經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，及時(shí)公布并通知相關(guān)部門和單位執(zhí)行。

十五、實(shí)施與反饋

1.各部門、所屬單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確保制度落到實(shí)處。

2.建立現(xiàn)金管理反饋機(jī)制，對制度執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題和不足，及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門。

3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)反饋情況，調(diào)整和完善現(xiàn)金管理制度，提高管理水平和效果。

十六、外部監(jiān)管與協(xié)作

1.外部監(jiān)管：

（1）公司應(yīng)積極配合外部監(jiān)管部門對現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查，確保現(xiàn)金管理活動(dòng)符合法律法規(guī)要求。

（2）對監(jiān)管部門的意見和建議，要認(rèn)真對待，及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告監(jiān)管部門。

2.協(xié)作：

（1）與開戶銀行建立良好的合作關(guān)系，及時(shí)了解和掌握國家現(xiàn)金管理政策及銀行相關(guān)規(guī)定。

（2）與審計(jì)、稅務(wù)等部門保持溝通，確?，F(xiàn)金管理活動(dòng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行。

十七、緊急情況處理

1.現(xiàn)金被盜、丟失：

（1）立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，同時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。

（2）及時(shí)報(bào)警，配合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查。

（3）對責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)，并根據(jù)損失情況采取相應(yīng)賠償措施。

2.突發(fā)事件：

（1）遇有自然災(zāi)害、意外事故等突發(fā)事件，影響現(xiàn)金正常收支時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急處理程序。

（2）確保現(xiàn)金安全，及時(shí)調(diào)整現(xiàn)金收支計(jì)劃，盡量減少對公司經(jīng)營的影響。

十八、現(xiàn)金管理記錄與檔案

1.記錄：

（1）建立完整的現(xiàn)金管理記錄，包括現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金收支申請單、銀行回執(zhí)等。

（2）確保記錄真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，便于核查和審計(jì)。

2.檔案：

（1）對現(xiàn)金管理相關(guān)文件、資料進(jìn)行歸檔，分類保存。

（2）檔案保管期限按照國家法律法規(guī)及公司規(guī)定執(zhí)行。

十九、現(xiàn)金管理審計(jì)

1.定期審計(jì)：

（1）公司審計(jì)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，評估現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。

（2）審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給公司領(lǐng)導(dǎo)，對存在的問題提出整改建議。

2.專項(xiàng)審計(jì)：

（1）遇有重大現(xiàn)金管理事件或疑點(diǎn)，進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

（2）審計(jì)結(jié)果作為改進(jìn)現(xiàn)金管理的依據(jù)，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)。

二十、持續(xù)改進(jìn)

1.公司應(yīng)持續(xù)關(guān)注現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，定期收集反饋意見，不斷優(yōu)化制度。

2.對現(xiàn)金管理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)分析原因，制定改進(jìn)措施。

3.鼓勵(lì)員工提出現(xiàn)金管理改進(jìn)建議，對具有實(shí)施價(jià)值的建議給予獎(jiǎng)勵(lì)。

二十一、責(zé)任追究與激勵(lì)機(jī)制

1.責(zé)任追究：

（1）對違反現(xiàn)金管理制度的責(zé)任人，依據(jù)公司規(guī)定和情節(jié)嚴(yán)重程度，進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

（2）建立責(zé)任追究機(jī)制，確?，F(xiàn)金管理制度的有效執(zhí)行。

2.激勵(lì)機(jī)制：

（1）設(shè)立現(xiàn)金管理優(yōu)秀獎(jiǎng)，對現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人或單位給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

（2）激勵(lì)員工積極參與現(xiàn)金管理，提高整