模塊一、項目七　固定資產(chǎn)管理

項目七固定資產(chǎn)管理任務(wù)一系統(tǒng)初始化任務(wù)二固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理

任務(wù)三期末及變動業(yè)務(wù)處理268269工作流程圖270學(xué)習(xí)目標(biāo)1.能獨立啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)。2.完成固定資產(chǎn)相關(guān)基礎(chǔ)信息的設(shè)置工作。3.明確固定資產(chǎn)類別與折舊處理方法。4.明確固定資產(chǎn)增減方式的對應(yīng)入賬科目。5.能獨立錄入原始卡片。271任務(wù)導(dǎo)入固定資產(chǎn)的種類繁多，規(guī)格不一，強化固定資產(chǎn)管理，及時準(zhǔn)確做好固定資產(chǎn)核算，對企業(yè)具有重要意義。請按照新銳公司的固定資產(chǎn)類別和性質(zhì)，在U8系統(tǒng)中完成固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用、基礎(chǔ)信息設(shè)置、原始卡片錄入等工作。任務(wù)實施一、固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用具體要求如下:固定資產(chǎn)賬套參數(shù)設(shè)置約定與說明選擇“我同意”；啟用月份為2020.04；折舊信息為本賬套計提折舊；折舊方法為平均年限法（二）；折舊匯總分配周期為1個月；當(dāng)“月初已計提月份=可使用月份-1”時，將剩余折舊全部提足；編碼方式為資產(chǎn)類別編碼方式2-1-1-2；固定資產(chǎn)編碼方式為“類別編號+序號”。272采用自動錄入方法，序號長度為5位；財務(wù)接口為與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬；固定資產(chǎn)對賬科目為固定資產(chǎn)（1601），累計折舊對賬科目為累計折舊（1602），在對賬不平的情況下允許固定資產(chǎn)系統(tǒng)月末結(jié)賬；固定資產(chǎn)缺省入賬科目為“1601固定資產(chǎn)”，累計折舊缺省入賬科目為“1602累計折舊”，減值準(zhǔn)備缺省入賬科目為“1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”，增值稅進項稅額缺省入賬科目為“22210101進項稅額”，固定資產(chǎn)清理缺省入賬科目為“1606固定資產(chǎn)清理”。2731.在企業(yè)應(yīng)用平臺的“業(yè)務(wù)工作”中，單擊“財務(wù)會計”“固定資產(chǎn)”選項，系統(tǒng)彈出提示“這是第一次打開此賬套，還未進行過初始化，是否進行初始化?”，單擊“是”按鈕，打開“初始化賬套向?qū)А睂υ捒颉?.在“初始化賬套向?qū)Аs定及說明”對話框中，仔細(xì)閱讀相關(guān)條款，選中“我同意”單選按鈕。3.單擊“下一步”按鈕，打開“初始化賬套向?qū)А獑⒂迷路荨睂υ捒?，確認(rèn)賬套啟用月份為“2020.04”。2744.單擊“下一步”按鈕，打開“初始化賬套向?qū)А叟f信息”對話框。選中“本賬套計提折舊”復(fù)選框；選擇主要折舊方法為“平均年限法（二）”，折舊匯總分配周期為“1個月”；選中“當(dāng)（月初已計提月份=可使用月份-1）時將剩余折舊全部提足（工作量法除外）”復(fù)選框，如圖所示。275打開“初始化賬套向?qū)А睂υ捒?.單擊“下一步”按鈕，打開“初始化賬套向?qū)А幋a方式”對話框。確定資產(chǎn)類別編碼長度為“2112”；選中“自動編碼”單選按鈕，選擇固定資產(chǎn)編碼方式為“類別編號+序號”，選擇序號長度為“5”，如圖所示。276設(shè)置資產(chǎn)編碼方式6.單擊“下一步”按鈕，打開“初始化賬套向?qū)А~務(wù)接口”對話框。選中“與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬”復(fù)選框，選擇固定資產(chǎn)對賬科目為“1601，固定資產(chǎn)”，累計折舊對賬科目為“1602，累計折舊”，選中“在對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬”復(fù)選框，如圖所示。277置賬務(wù)接口7.單擊“下一步”按鈕，打開“初始化賬套向?qū)А睂υ捒?。單擊“完成”按鈕，完成本賬套的初始化，系統(tǒng)彈出提示“是否確定所設(shè)置的信息完全正確并保存對新賬套的所有設(shè)置”，單擊“是”按鈕。8.系統(tǒng)彈出提示“已成功初始化本固定資產(chǎn)賬套”，單擊“確定”按鈕。9.單擊“設(shè)置”和“選項”選項，打開“選項”對話框。27810.單擊“編輯”按鈕，再單擊打開“與賬務(wù)系統(tǒng)接口”選項卡，設(shè)置固定資產(chǎn)缺省入賬科目為“1601，固定資產(chǎn)”，累計折舊缺省入賬科目為“1602，累計折舊”，減值準(zhǔn)備缺省入賬科目為“1603，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”，增值稅進項稅額缺省入賬科目為“22210101，進項稅額”，固定資產(chǎn)清理缺省入賬科目為“1606，固定資產(chǎn)清理”，如圖所示。11.單擊“確定”按鈕返回。279設(shè)置選項二、基礎(chǔ)信息設(shè)置按照要求完成部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置、固定資產(chǎn)類別與折舊方法設(shè)置和固定資產(chǎn)增減方式的對應(yīng)入賬科目設(shè)置。1.部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置280部門對應(yīng)折舊科目（1）單擊“設(shè)置”“部門對應(yīng)折舊科目”選項，進入“部門對應(yīng)折舊科目”下的“列表視圖”。（2）從左側(cè)的部門編碼目錄中，選擇“行政部”，單擊“修改”按鈕，打開“單張視圖”對話框（也可以直接選中部門編碼目錄中的“行政部”，單擊鼠標(biāo)右鍵打開“單張視圖”對話框，再單擊“修改”按鈕）。（3）在“折舊科目”欄錄入或選擇“660206”，如圖所示。281（4）單擊“保存”按鈕，然后以此方法繼續(xù)錄入其他部門對應(yīng)的折舊科目。282設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目2.固定資產(chǎn)類別與折舊方法設(shè)置283固定資產(chǎn)類別與折舊方法（1）單擊“設(shè)置”“資產(chǎn)類別”選項，進入“資產(chǎn)類別”對話框。（2）單擊“增加”按鈕，錄入類別名稱為“房屋及建筑物”，選擇卡片樣式為“含稅卡片樣式”，如圖所示，單擊“保存”按鈕。284設(shè)置資產(chǎn)類別（3）繼續(xù)增加“辦公設(shè)備”“運輸工具”和“生產(chǎn)設(shè)備”三個一級類別。（4）單擊“放棄”按鈕，系統(tǒng)提示“是否取消本次操作”，單擊“是”按鈕，返回“資產(chǎn)類別”對話框。（5）退出對話框。2853.固定資產(chǎn)增減方式的對應(yīng)入賬科目設(shè)置286固定資產(chǎn)增減方式的對應(yīng)入賬科目（1）單擊“設(shè)置”“增減方式”選項，打開“增減方式”對話框。（2）在左側(cè)的“增加方式”目錄中，選擇“101直接購入”，再單擊“修改”按鈕，打開“單張視圖”對話框，在“對應(yīng)入賬科目”欄錄入“100201”，如圖所示。（3）單擊“保存”按鈕。以此方法繼續(xù)設(shè)置其他增減方式對應(yīng)的入賬科目。287錄入增減方式三、原始卡片錄入按照新銳公司提供的固定資產(chǎn)卡片，完成卡片錄入工作。288固定資產(chǎn)卡片289固定資產(chǎn)卡片1.單擊“卡片”“錄入原始卡片”選項，打開“固定資產(chǎn)類別檔案”對話框。2.選擇“01房屋及建筑物”前的復(fù)選框，單擊“確定”按鈕或按回車鍵，進入“固定資產(chǎn)卡片[錄入原始卡片:00001號卡片]”對話框。3.在“固定資產(chǎn)名稱”欄錄入“廠房”，單擊“部門名稱”欄，再單擊“部門名稱”按鈕，打開“固定資產(chǎn)本資產(chǎn)部門使用方式”對話框。默認(rèn)“單部門使用”，單擊“確定”按鈕，進入“部門參照”對話框。選擇“車間生產(chǎn)部”，單擊“確定”按鈕。2904.單擊“增加方式”欄，再單擊“增加方式”按鈕，打開“固定資產(chǎn)增減方式”對話框，選擇“在建工程轉(zhuǎn)入”，單擊“確定”按鈕。5.單擊“使用狀況”欄，再單擊“使用狀況”按鈕，打開“使用狀況參照”對話框，默認(rèn)“在用”，單擊“確定”按鈕。6.在“開始使用日期”欄錄入“2017-12-01”，在“原值”欄錄入“450000”，在“累計折舊”欄錄入“55384”，如圖所示。2917.單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)成功保存”。8.單擊“確定”按鈕。以此方法繼續(xù)錄入其他的固定資產(chǎn)卡片。292錄入固定資產(chǎn)卡片293學(xué)習(xí)目標(biāo)1.能根據(jù)業(yè)務(wù)需要，獨立完成固定資產(chǎn)卡的修改。2.能在U8系統(tǒng)中完成固定資產(chǎn)的增加。3.能給固定資產(chǎn)計提折舊。4.在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中，能與財務(wù)系統(tǒng)進行對賬。5.培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、精益求精的工作態(tài)度。294任務(wù)導(dǎo)入請根據(jù)新銳公司業(yè)務(wù)需要，對公司固定資產(chǎn)信息進行修改，在U8系統(tǒng)中增加和減少公司相關(guān)的固定資產(chǎn)，完成固定資產(chǎn)的折舊計提和財務(wù)系統(tǒng)對賬工作。任務(wù)實施一、修改固定資產(chǎn)卡片4月22日，公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)將財務(wù)部“卡片編號”為“00002”的打印復(fù)印一體機轉(zhuǎn)給采購部使用，變動原因是公司統(tǒng)一調(diào)配資源。1.單擊“卡片”“卡片管理”選項，打開“查詢條件選擇”對話框，修改“開始使用日期”為“2018-12-01”，單擊“確定”按鈕，進入“卡片管理”對話框，如圖所示。295296“卡片管理”對話框2.選中“00002”所在行，再單擊“修改”按鈕，進入“固定資產(chǎn)卡片”對話框。3.單擊“部門名稱”欄，再單擊“部門名稱”按鈕，打開“部門基本參照”對話框。4.選中“采購部”，單擊“確定”按鈕。5.單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)成功保存”。6.單擊“確定”按鈕，返回“固定資產(chǎn)卡片”對話框。7.單擊“退出”按鈕，返回“卡片管理”對話框。297二、固定資產(chǎn)增加2020年4月20日，公司向河北天華貿(mào)易公司采購轎車一輛供行政部使用，價格為230000元，增值稅稅率為13%，稅額為29900元，通過工行轉(zhuǎn)賬支付，使用年限為8年，凈殘值率為3%，附原始單據(jù)2張。1.重登錄系統(tǒng)，操作員為“1103”，登錄時間為2020年4月20日，單擊“卡片”“資產(chǎn)增加”選項，打開“固定資產(chǎn)類別檔案”對話框。2.雙擊“03運輸工具”，進入“固定資產(chǎn)卡片”對話框。2983.在“固定資產(chǎn)名稱”欄錄入“轎車”，選擇使用部門為“行政部”，增加方式為“直接購入”，使用狀況為“在用”，選擇折舊方法為“平均年限法（二）”，錄入原值為“230000”，增值稅為“29900”，使用年限為“96”個月，“開始使用日期”為“2020-04-20”，如圖所示。299資產(chǎn)增加4.單擊“保存”按鈕，關(guān)閉當(dāng)前頁面。5.單擊“固定資產(chǎn)—處理”“批量制單”，進入“查詢條件選擇-批量制單”對話框，如圖所示。300“查詢條件選擇-批量制單”對話框6.選擇需要制單的憑證，進行制單。7.選擇憑證類型為“付款憑證”，填寫附件數(shù)，單擊“保存”按鈕，生成憑證如圖所示。301生成憑證三、計提本月折舊4月30日，會計對各部門的固定資產(chǎn)計提折舊。1.單擊“處理”“計提本月折舊”選項，系統(tǒng)提示“是否要查看折舊清單”。2.單擊“是”按鈕，系統(tǒng)提示“本操作將計提本月折舊，并花費一定時間，是否繼續(xù)”，單擊“是”按鈕，打開“折舊清單”對話框，如圖所示。302“折舊清單”對話框3.單擊“退出”按鈕，打開“折舊分配表”對話框，如圖所示。303“折舊分配表”對話框4.單擊“憑證”按鈕，生成一張記賬憑證。修改憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”。單擊“保存”按鈕，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”字樣，表示憑證已傳遞到總賬，如圖所示。304生成憑證四、固定資產(chǎn)減少4月30日，銷售部轎車毀損，需要做資產(chǎn)減少處理。1.單擊“卡片”“資產(chǎn)減少”選項，打開“資產(chǎn)減少”對話框，如圖所示。305“資產(chǎn)減少”對話框2.在“卡片編號”欄錄入編碼，或單擊“卡片編號”欄對照按鈕，選擇編碼。3.單擊“增加”按鈕，雙擊“減少方式”欄，再單擊“減少方式”欄的“參照”按鈕，選擇方式“毀損”，如圖所示。306減少方式4.單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出“所選卡片已經(jīng)減少成功”信息提示框。單擊“確定”按鈕，進入“填制憑證”對話框。5.選擇“轉(zhuǎn)賬憑證”，修改其他項目，單擊“保存”按鈕，如圖所示。307生成憑證五、與賬務(wù)系統(tǒng)對賬1.對固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證進行審核、記賬。2.在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中，單擊“處理”“對賬”選項，打開“與賬務(wù)對賬結(jié)果”對話框，如圖所示，單擊“確定”按鈕。308“與賬務(wù)對賬結(jié)果”對話框309學(xué)習(xí)目標(biāo)1.能獨立完成月末結(jié)賬。2.學(xué)會在U8系統(tǒng)中查詢固定資產(chǎn)折舊計算明細(xì)表。3.學(xué)會在U8系統(tǒng)中查詢固定資產(chǎn)原值一覽表。4.能在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中進行“固定資產(chǎn)變動單”的操作，根據(jù)資料完成固定資產(chǎn)原值變動。5.能在U8系統(tǒng)中獨立完成折舊方法的變動。6.學(xué)會批量制單的方法。任務(wù)導(dǎo)入期末，請對固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行月末結(jié)賬工作。310任務(wù)實施一、月末結(jié)賬1.在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中，單擊“處理”“月末結(jié)賬”選項，打開“月末結(jié)賬”對話框，如圖所示。2.單擊“開始結(jié)賬”按鈕，出現(xiàn)“與總賬對賬結(jié)果”對話框。3.單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)系統(tǒng)提示，再單擊“確定”按鈕。“月末結(jié)賬”對話框311二、賬表查詢1.查詢固定資產(chǎn)折舊計算明細(xì)表（1）單擊“賬表”“我的賬表”選項，進入固定資產(chǎn)“報表”對