2024年全國中級銀行從業(yè)資格之中級個人理財考試試題附答案

全國中級銀行從業(yè)資格考試重點(diǎn)試題精編

-注意事項(xiàng)：

$1.全卷采用機(jī)器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。

2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準(zhǔn)考證號涂寫在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體

工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。

一、選擇題

1、通常情況下，教育方面的投入和未來職場的收入呈()關(guān)系。

A.正相關(guān)

B.負(fù)相關(guān)

.

.C.不相關(guān)

漢D.先正相關(guān)后負(fù)相關(guān)

常

2、電科集團(tuán)是一家發(fā)展迅速的科技企業(yè)，為了增強(qiáng)職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗

敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板陳總計劃制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，理財

師就相關(guān)問題進(jìn)行了解釋。

理財師給陳總詳細(xì)地介紹了企業(yè)年金的特征，其中不包括()。

A.國家不強(qiáng)制建立

B.企業(yè)自愿

C.國家直接干預(yù)

D.企業(yè)繳費(fèi)或企業(yè)與職工共同繳費(fèi)

3、沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲

到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元.年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)

一

兇教育金，年初領(lǐng)?。?1歲時領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。

闞如果沈先生理財觀念欠缺，習(xí)慣銀行儲蓄。沈先生開立了一個活期存款賬戶，女兒0歲到

15歲期間，每年年初存入3650元，活期存款利率為0.72%。第15年后，年末將本息取

出，然后轉(zhuǎn)為整存整取的定期存款，3年期，年利率為1.13%。這樣，女兒18歲考上大學(xué)

時，沈先生的儲蓄本息和為(??)元。

A.67406

B.68406

C.69406

D.79006

4、勞務(wù)人員()是勞務(wù)分包企業(yè)進(jìn)場作業(yè)人員實(shí)際發(fā)生作業(yè)行為工資分配的證明，也是總

包單位協(xié)助勞務(wù)分包企業(yè)處理勞務(wù)糾紛的依據(jù)。

"

恬

W，

A.花名冊

B.考勤表

C.工資表

D.工資臺賬

5、小王領(lǐng)取了年終獎后，打算在海南島買兩套房產(chǎn)，一套供父母在冬天居住，改善父母的

生活，另外一套打算委托小區(qū)物業(yè)出租，計劃以后房產(chǎn)升值賣出賺錢。這兩套房產(chǎn)的性質(zhì)()。

A.均為自用性資產(chǎn)

B.均為投資性資產(chǎn)

C.分別為自用性資產(chǎn)和投資性資產(chǎn)

D.分別為投資性資產(chǎn)和自用性資產(chǎn)

6、設(shè)立有限合伙制私募股權(quán)基金的第一步是()。

A.辦理工商登記

B.合伙人繳付出資

C.簽訂《合伙協(xié)議》

D.領(lǐng)取《營業(yè)執(zhí)照》

7、設(shè)計一個家族信托需要考慮諸多因素，下列不屬于家族信托的要素的是()。

A.委托人

B.監(jiān)察人

C.信托財產(chǎn)

D.家族信托設(shè)立時間

8、是稅收這種特殊分配手段本質(zhì)的體現(xiàn)，是實(shí)現(xiàn)稅收無償征收的保證，

是無償性和強(qiáng)制性的必然要求。()

A.強(qiáng)制性；無償性；靈活性

B.無償性；強(qiáng)制性；靈活性

C.強(qiáng)制性；無償性；固定性

D.無償性；強(qiáng)制性；固定性

9、根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，下列可以從事個人理財業(yè)務(wù)的主體是()。

A.十周歲以上的未成年人

B.十周歲以下的未成年人

C.限制民事行為能力人的監(jiān)護(hù)人

D.不能辨認(rèn)自己行為的人

10、薪酬中的()會給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業(yè)年金、

社會保險等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。

A.當(dāng)期收入

B.福利

C.津貼

D.延期收入

11、作為我國金融市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以下（）屬于證監(jiān)會的職責(zé)。

A.監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場、外匯市場、黃金市場

B.依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章、制度

C.研究和擬定證券期貨市場的方針政策、發(fā)展規(guī)劃

D.擬訂保險業(yè)發(fā)展的方針政策，制訂行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃

12、下列不屬于影響獲得國家基本養(yǎng)老金因素的選項(xiàng)是（）。

A.當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY水平

B.本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值水平

C.退休前最后一個月的工資水平

D.繳費(fèi)年限和退休年齡

13、在理財規(guī)劃服務(wù)中，金融機(jī)構(gòu)或理財師一般不涉及客戶財務(wù)資源的具體操作，只提供建

議，最終決策權(quán)在客戶。這一說法體現(xiàn)理財師職業(yè)（）的特點(diǎn)。

A.安全性

B制度性

C.專業(yè)性

D.顧問性

14、李先生打算為剛上小學(xué)的兒子籌備大一的開支。他準(zhǔn)備采用教育儲蓄的方式進(jìn)行。為此，

他向理財師咨詢有關(guān)問題。

根據(jù)以上材料回答題。

如果李先生兒子大學(xué)第一年的費(fèi)用較高，約為30000元。那么，除定期儲蓄的本息和之外，

需要補(bǔ)充的資金缺口為（）元。

A.6309

B.6993

C.7256

D.8439

15、保證收益理財產(chǎn)品對客戶是有附加條件的，商業(yè)銀行不可以采取的附加條件是（）。

A.與本行儲蓄存款進(jìn)行搭配銷售

B.對理財產(chǎn)品期限做出調(diào)整

C.對理財產(chǎn)品的幣種進(jìn)行轉(zhuǎn)換

D.選擇最終支付的貨幣和工具

16、（）是指人身保險合同中由被保險人或者投保人制定的享有保險金請求權(quán)的人。

A.保險人

B.投保人

C.被保險人

D.受益人

17、如果兩種證券的投資組合能夠降低風(fēng)險,則這兩種證券的相關(guān)系數(shù)p滿足的條件是（）o

A.-1

B.0

C.-1<P<1

D.-l<p<l

18、袁先生與李女士結(jié)婚三個月，李女士懷孕，預(yù)計9個月后孩子出生。

袁先生，28歲，每年的年收入為50萬元；李女士，28歲，每年的年收入為30萬元，每月

還可以獲得投資收入5000元。以上所得均為稅后所得。袁先生一家每月的生活支出為8000

元，贍養(yǎng)父母每月支付4000元，醫(yī)療費(fèi)每月2000元，車輛開支每月1000元，其他支出每

月600元。止匕外，袁先生每年還帶領(lǐng)家人一起出游，約10000元。除此之外，沒有別的支

出。

袁先生和李女士結(jié)婚時，買了一套總價80萬元的自用房，目前該房產(chǎn)的現(xiàn)值為100萬元。

另外，袁先生投資了一套總價60萬元的公寓，首付20%,剩余房款采用每月等額還本付息

的方式償還貸款，每月需還貸1200元。袁先生一家目前在銀行的活期存款有30萬元，定期

存款有10萬元。為了使家庭更好地實(shí)現(xiàn)財務(wù)自由，袁先生投資了一些金融資產(chǎn)，其中股票

基金2萬元，債券基金2萬元。夫婦雙方均在單位參加了五險一金等基本的保障，家庭參保

了家庭財產(chǎn)險，年繳保費(fèi)10000元，保單現(xiàn)金價值10萬元。未參保任何其他商業(yè)保險。

購車規(guī)劃：5年后準(zhǔn)備購買一輛30萬元左右的家用轎車。假設(shè)家用轎車價格增長率為4%。

購房規(guī)劃：10年后準(zhǔn)備投資一間180萬的門市房，以租養(yǎng)貸，以房養(yǎng)老。假設(shè)房屋價格增

長率為2%。

薪金增長率5%；儲蓄的投資報酬率為6%。

最適宜用于子女教育金儲備的金融工具是()。

A.貨幣型基金

B.教育儲蓄

C.平衡型基金

D.成長型股票

19、下列項(xiàng)目中，不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的是()。

A.一般納稅人委托修理設(shè)備支付的修理勞務(wù)費(fèi)

B.商業(yè)企業(yè)購進(jìn)用于職工福利的貨物

C.生產(chǎn)企業(yè)銷售貨物時支付的運(yùn)費(fèi)

D.工業(yè)企業(yè)購進(jìn)用于對外投資的貨物

20、下列不屬于投資收入的是()。

A.個人經(jīng)營所得

B.股息收入

C.財產(chǎn)租賃所得

D.基金盈利

21、某基金組合由偏股型基金和債券型基金混合而成，組合的平均年收益率為12%,標(biāo)準(zhǔn)

差為0.06,同期一年期定期存款利率為25%。則該基金組合的夏普比率是()。

A.1.48

B.1.54

C.1.63

D.1.82

22、"建立農(nóng)民工工資支付保障制度”是在（）中做出的規(guī)定。

A.《建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工工資支付管理暫行辦法》（勞社部發(fā)[2004]22號）

B.《國務(wù)院關(guān)于解決農(nóng)民工問題的若干意見》

C.《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好改善農(nóng)民進(jìn)城就業(yè)環(huán)境工作的通知》

D.《國務(wù)院辦公廳關(guān)于做好農(nóng)民進(jìn)城務(wù)工就業(yè)管理和服務(wù)工作的通知》

23、所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價格中，屬于（）假說。

A.弱式有效市場

B.半弱式有效市場

C.半強(qiáng)式有效市場

D.強(qiáng)式有效市場

24、客戶關(guān)系建立的過程是客戶和專業(yè)理財師從不認(rèn)識到熟悉，從熟悉到了解，從了解到理

解的過程?？蛻絷P(guān)系的基礎(chǔ)是（）。

A.利益

B.信任

C.忠誠

D.雙贏

25、實(shí)名制管理的基礎(chǔ)是勞務(wù)作業(yè)進(jìn)場人員（）。

A.花名冊

B.工資表

C.工資臺賬

D.勞動合同臺賬

26、勞務(wù)分包企業(yè)施工隊(duì)伍須配備不低于注冊人數(shù)（）的管理人員。

A.8%

B.10%

C.12%

D.15%

27、趙先生打拼多年，積累大量財富，終身未婚，膝下有一養(yǎng)子，另有一個親姐姐。趙先生

臨終前未留下任何遺囑，回答下列問題。

下列趙先生的財產(chǎn)中，不能作為遺產(chǎn)的是（）。

A.養(yǎng)老金請求權(quán)

B.股權(quán)的分紅款

C.專利權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)

D.自有住房抵押權(quán)

28、某投資組合是有效的，其標(biāo)準(zhǔn)差為18%,市場組合的預(yù)期收益率為17%,標(biāo)準(zhǔn)差為20%,

無風(fēng)險收益率為5%。根據(jù)市場線方程，該投資組合的預(yù)期收益率為（）。

A.18.33%

B.12.93%

C.15.8%

D.19%

29、某舞廳2月取得門票收入為60000元，出售飲料、煙、酒的收入為100000元，收取獻(xiàn)

花費(fèi)為10000元，收取卡拉OK點(diǎn)歌費(fèi)為250000萬元。那么該月應(yīng)納營業(yè)稅為（？）。

A.42000元

B.43000元

C.44000元

D.45000元

30、理財規(guī)劃書中的投資規(guī)劃建議不包括（）。

A.理財產(chǎn)品教育

B.對未來不同階段的投資預(yù)期報酬率的設(shè)定

C.對現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置的建議

D.對現(xiàn)階段的產(chǎn)品配置的建議

31、某零息債券還剩5年到期，面值100元，目前市場交易價格為86元，則其到期收益率

為（）。

A.14%

B.16.3%

C.4.4%

D.4.66%

32、保險公司一般不接受以會計賬冊為標(biāo)的物的投保，其原因在于所有人在會計賬冊上所具

有的利益是（）o

A.不具有利害關(guān)系的利益

B.非經(jīng)濟(jì)上有價的利益

C.不確定的利益

D.不合法的利益

33、按照國際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤?/p>

超過或，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。（）

A.10%；7%

B.15%；8%

C.5%；5%

D.15%；10%

34、個人理財中，收入可概括分為（）。

A.現(xiàn)金收入與非現(xiàn)金收入

B.工作收入與理財收入

C.正職收入與兼職收入

D.薪資收入與紅利收入

35、商業(yè)銀行在理財顧問服務(wù)中向客戶提供的服務(wù)不包括（）o

A.投資建議

B.儲蓄存款產(chǎn)品推介

C.財務(wù)分析

D.財務(wù)規(guī)劃

36、總包負(fù)責(zé)招標(biāo)的分包單位在接到總包項(xiàng)目經(jīng)理部下發(fā)的招標(biāo)圖紙或正式圖紙后（）內(nèi)

必須將所有圖紙問題提交總包技術(shù)部門。

A.6天

B.7天

C.8天

D.9天

37、孫小姐為某企業(yè)員工，2013年和2014年月平均工資分別是9500元和10000元，2013

年和2014年當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY為3000元。2014年每月孫小姐個人繳納的基本養(yǎng)老金是

（）。

A.720

B.1136

C.960

D.1128

38、當(dāng)個人和家庭由于某種意外的原因出現(xiàn)收支不平衡時，需要采取的必要措施是（）o

A.資產(chǎn)管理

B.收入管理

C.支出管理

D.風(fēng)險管理

39、下列人員能夠作為遺囑見證人的是（）。

A.繼承人、受遺贈人

B.繼承人或者受遺贈人共同經(jīng)營的合伙人

C.無民事行為能力人

D.與繼承人、受遺贈人沒有利害關(guān)系的人

40、我國基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金制度還不成熟，實(shí)施計劃生育帶來（）家庭大量出現(xiàn)，

這使得中國社會長期的傳統(tǒng)"養(yǎng)兒防老”方式的負(fù)擔(dān)越來越重。

A."四二一”

B."一二四"

C."二三四”

41、客戶關(guān)系并不是簡單的人際關(guān)系，客戶關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國家是

（）。

A.英國

B.美國

C德國

D.法國

42、某人家庭月支出為9000元。一般而言，他的緊急預(yù)備金為（）元最為合適。

A.24000

B.36000

C.18000

D.27000

43、貸款安全比率的合理區(qū)間（包括房貸）是（）。

A.小于50%

B.小于30%

C.小于40%

D.小于20%

44、下列關(guān)于責(zé)任保險的說法正確的是（）。

A.主要業(yè)務(wù)種類包括特殊風(fēng)險保險

B.以合同的權(quán)利人和義務(wù)人約定的經(jīng)濟(jì)信用為保險標(biāo)的

C.以被保險人對第三者的財產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險標(biāo)的

D.責(zé)任保險的保險標(biāo)的是具體的物質(zhì)財產(chǎn)

45、根據(jù)國家統(tǒng)計局歷次人口普查的統(tǒng)計，截至2010年，我國人口平均預(yù)期壽命達(dá)到74.83

歲，比10年前提高了（）歲。

A.3.25

B.3.43

C.4.52

D.5.19

46、（）指家庭成員通過工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入

A.工作收入

B.理財收入

C.投資收入

D.其他收入

47、今年陳先生和公司另一名同事攜一項(xiàng)課題研究成果參加科研比賽，獲得了二等獎。獲獎

金共計10000元。每人平均5000元。陳先生這5000元應(yīng)按照（）項(xiàng)目申報個人所得

稅。

A.特許權(quán)使用費(fèi)所得

B.偶然所得

C.勞務(wù)報酬所得

D.稿酬所得

48、安小姐在一家事業(yè)單位工作，每月獲得收入1800元。另外，安小姐為甲公司提供咨詢

服務(wù)，兼職所得為每月3000元。

根據(jù)以上材料回答題。

安小姐就其兼職所得應(yīng)納個人所得稅（）元。

A.336

B.440

C.480

D.600

49、下列關(guān)于看漲期權(quán)和看跌期權(quán)的說法，正確的是（）。

A.若預(yù)期某種標(biāo)的資產(chǎn)的未來價格會下跌，應(yīng)該購買其看漲期權(quán)

B.若看漲期權(quán)的執(zhí)行價格高于當(dāng)前標(biāo)的資產(chǎn)價格，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行該看漲期權(quán)

C.看跌期權(quán)持有者可以在期權(quán)執(zhí)行價格高于當(dāng)前標(biāo)的資產(chǎn)價格與期權(quán)費(fèi)之和時執(zhí)行期權(quán),

獲得一定的收益

D.看漲期權(quán)和看跌期權(quán)的區(qū)別在于期權(quán)到期日不同

50、在人壽險中，有規(guī)則、定期向被投保人給付保險金的生存保險稱為（）。

A.投資連結(jié)險

B.萬能保險

C.分紅保險

D.年金保險

二、多選題

51、小龍2019年初留學(xué)歸國進(jìn)入家族企業(yè)工作，他想要買一輛關(guān)稅完稅價格50萬元德國

產(chǎn)5.5升排量的進(jìn)口豪華SUV。己知國內(nèi)關(guān)稅為25%,增值稅為13%,消費(fèi)稅根據(jù)排量不同

見下表。

氣缸容量（N）汽車消錢稅稅率

WL0升1%

1.0升VNWL5升3%

1.5升＜1?1W2.0升5%

2.0升VNW2.5升9%

2.5升＜NW3.0升12%

3.0升VNW4.0升25%

X0升40%

這輛車所需繳納的關(guān)稅為（）萬元。（取近似數(shù)值）

A.12.5

B.8.5

C.10

D.20

52、王先生預(yù)測來年的市場收益率為12%,國庫券收益率為4%。天涯公司股票的貝塔值為

0.50,在外流通的市價總值為1億美元。根據(jù)以上材料回答以下題目。

假定該股票被公正地定價，王先生估計其期望收益率為（）。

A.4%

B.5%

C.7%

D.8%

53、下列理財計劃中，屬于保證本金且收益動態(tài)（區(qū)間）理財計劃的是（）。

A.固定收益理財計劃

B.保本浮動收益理財計劃

C.最低收益理財計劃

D.非保本浮動收益理財計劃

54、小明離上大學(xué)的時間還有10年，四年大學(xué)畢業(yè)后準(zhǔn)備在美國讀2年碩士，以目前物價

水平大學(xué)四年第一年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值1萬元，在美國讀碩士年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值20萬元，若國內(nèi)學(xué)費(fèi)漲幅

以4%估計，美國學(xué)費(fèi)漲幅6%。假設(shè)投資報酬率為8%,入學(xué)后每年學(xué)費(fèi)保持不變，小明父

母現(xiàn)有生息資產(chǎn)30萬元。

55、模板作業(yè)具有一級資質(zhì)的分包企業(yè)中，具有初級以上相應(yīng)專業(yè)的技術(shù)工人不少于（）

人；其中，中、高級工不少于（）。

A.30；50%

B.40；50%

C.30：60%

D.40；60%

56、（）是指以一個被保險人的生存為年金給付條件的年金保險。

A.個人年金

B.聯(lián)合年金

C.最后生存者年金

D.聯(lián)合及生存者年金

57、分包單位自行采購的物資，必須在（）指定合格分供方范圍內(nèi)采購，進(jìn)場經(jīng)總包驗(yàn)收

合格后，各種質(zhì)量證明資料報總包物資管理部門備案。

A.建設(shè)單位

B.業(yè)主

C.總包

D.分包

58、如果平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的（）以上，理財師需要提醒客戶關(guān)注自己的財務(wù)

負(fù)擔(dān)

A.20%

B.10%

C.30%

D.25%

59、下列關(guān)于節(jié)稅的表述錯誤的是（）。

A.巧妙利用稅法賦予納稅人的權(quán)利

B.不屬于逃稅的行為

C.順應(yīng)立法精神是節(jié)稅的一個重要原則

D.與通常所說的"避稅"，兩者一樣，無區(qū)別

60、勞務(wù)管理計劃的內(nèi)容不包括（）。

A.人員配置計劃

B.教育培訓(xùn)計劃

C.考核計劃

D.獎罰計劃

61、下列關(guān)于債券價格風(fēng)險的說法，不正確的是（）。

A.又稱利率風(fēng)險

B.當(dāng)利率上漲時，債券價格上漲

C.對于在到期目前轉(zhuǎn)讓債券的投資者來說，利率上漲會減少投資者的資產(chǎn)收益

D.債券的到期時間越長，價格風(fēng)險越大

62、總包方對勞務(wù)分包單位的質(zhì)量教育主要包括（）。

A.入場質(zhì)量教育和日常質(zhì)量教育

B.質(zhì)量方針教育和質(zhì)量體系教育

C.質(zhì)量意識教育和質(zhì)量控制方法教育

D.質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)教育和QC小組活動

63、小龍2019年初留學(xué)歸國進(jìn)入家族企業(yè)工作，他想要買一輛關(guān)稅完稅價格50萬元德國

產(chǎn)5.5升排量的進(jìn)口豪華SUV。己知國內(nèi)關(guān)稅為25%,增值稅為13%,消費(fèi)稅根據(jù)排量不同

見下表。

乘用車消費(fèi)稅稅率表

氣缸容量（N）汽車消費(fèi)稅稅率

WL0升1%

1.0升＜NWL5升3%

1.5升＜NW2.0升5%

2.0升＜NW2.5升9%

2.5升〈NW3.0升12%

3.0升VNW4.0升25%

＞4.0升40%

這輛車所需繳納消費(fèi)稅組成計稅價格為（）萬元。（取近似數(shù)值）

A.50

B.47.5

C.104.17

D.62.5

64、對家庭而言，（）應(yīng)當(dāng)作為主要的保障手段。

A.社會保險

B.商業(yè)保險

C.人身保險

D.財產(chǎn)保險

65、（）是指一些單位或個人為避免承擔(dān)損失，而有意識地將損失或與損失有關(guān)的財務(wù)后果

轉(zhuǎn)嫁給領(lǐng)一下單位或個人去承擔(dān)的一種風(fēng)險管理方式。

A.自留風(fēng)險

B.轉(zhuǎn)移風(fēng)險

C.降低風(fēng)險

D.消除風(fēng)險

66、以下關(guān)于計算資金缺口說法錯誤的是（）。

A.退休后收入（既定養(yǎng)老金）的折現(xiàn)值減去退休養(yǎng)老資金的需求（折現(xiàn)值），這樣就得到了

退休養(yǎng)老基金的缺口

B.退休養(yǎng)老基金的缺口又可以簡稱為"大缺口"

C.退休養(yǎng)老基金的"大缺口"=PV退休需求-PV退休后既定養(yǎng)老金

D.退休后需要花費(fèi)的資金（即資金需求）和可收入的資金之間的差距就是退休規(guī)劃的資金

缺口

67、關(guān)于理財規(guī)劃服務(wù)涉及的內(nèi)容，下列說法中錯誤的是（）。

A.涉及財務(wù)、法律、投資

B.涉及保險、稅務(wù)等

C.不涉及債務(wù)管理

D.涉及家庭財務(wù)、非財務(wù)狀況

68、小馬在嬰兒時期即被養(yǎng)父母抱養(yǎng)，后來養(yǎng)父與養(yǎng)母離婚，小馬跟著養(yǎng)父生活。2011年

小馬10歲時養(yǎng)父與趙女士再婚。再婚后趙女士對小馬照顧有加。2015年趙女士突發(fā)意外去

世，則趙女士的法定繼承人是（）。

A.養(yǎng)父

B.小馬

C.趙女士的前夫

D.養(yǎng)父、小馬

69、下列對股票和債券特征的比較，不正確的是（）o

A.股票的期限是不確定的，債券通常有確定的到期日

B.普通股票所有者可以參與公司決策，債券持有者則通常無此權(quán)利

C.股票不具有償還性，而債券到期時發(fā)行人必須償還債券本息

D.股票和債券都是權(quán)益證券

70、小龍2019年初留學(xué)歸國進(jìn)入家族企業(yè)工作，他想要買一輛關(guān)稅完稅價格50萬元德國

產(chǎn)5.5升排量的進(jìn)口豪華SUV。己知國內(nèi)關(guān)稅為25%,增值稅為13%,消費(fèi)稅根據(jù)排量不同

見下表。

乘用車消費(fèi)稅稅率表

氣缸容量（N）汽車消費(fèi)稅稅率

WL0升1%

1.0升＜NWL5升3%

1.5升＜NW2.0升5%

2.0升＜NW2.5升9%

2.5升VNS3.0升12%

3.0升VNW4.0升25%

＞4.0升40%

這輛車所需繳納的增值稅為（）萬元。（取近似數(shù)值）

A.17

B.20.4

C.13.5

D.17.5

71、所有現(xiàn)金管理須從安全性管理和效益性管理入手，其中流動資金管理措施不包括（）。

A.編制現(xiàn)金預(yù)算，加強(qiáng)資金調(diào)控

B.加強(qiáng)投資方案評價，積極防范投資風(fēng)險

C.采取融資渠道多元化，確保現(xiàn)金流充盈

D.合并會計與出納職能，確保資金安全

72、客戶陳先生，系中國行業(yè)類500強(qiáng)企業(yè)區(qū)域負(fù)責(zé)人，妻子李女士，42歲，為家庭主婦，

兩人育有一個14歲女兒。4年后，女兒將就讀大學(xué)本科，當(dāng)前本科學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用

為20萬元，計劃女兒本科畢業(yè)后出國留學(xué)攻讀碩士，當(dāng)前留學(xué)學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為120

萬元。

73、下列哪一項(xiàng)不屬于投保方必須告知的內(nèi)容?（）

A.在保險合同有效期內(nèi)，若保險標(biāo)的的危險程度增加，應(yīng)及時通知保險人

B.保險人理應(yīng)知道的常識

C.保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓應(yīng)通知保險人，經(jīng)保險人同意變更合同后繼續(xù)承保

D.合同訂立時根據(jù)保險人的詢問，對已知或應(yīng)知與保險標(biāo)的及其危險有關(guān)的重要事實(shí)做如

實(shí)回答

74、理財顧問與綜合理財服務(wù)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險是（）o

A.產(chǎn)品風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.客戶風(fēng)險承受能力風(fēng)險

D.產(chǎn)品與客戶錯配風(fēng)險

75、下列關(guān)于基金特點(diǎn)的表述，不正確的是（）。

A.基金通過進(jìn)行規(guī)模經(jīng)營，降低交易成本，從而獲得規(guī)模收益

B.基金通過有效的資產(chǎn)組合降低投資風(fēng)險

C.基金的投資收益全部歸基金投資者所有

D.基金財產(chǎn)的保管由獨(dú)立于基金管理人的基金托管人負(fù)責(zé)

76、2013年某一城市新退休人員領(lǐng)取的平均養(yǎng)老金為2150元/月，而同年該城市在職職工

的平均工資收入為4000元/月，則2013年該市退休人員的養(yǎng)老金替代率為（）。

A.50.12%

B.62.5%

C.53.75%

D.70.2%

77、從狹義上講，風(fēng)險僅指（）。

A.盈利發(fā)生的不確定性

B.損失發(fā)生的不確定性

C.是否發(fā)生的不確定性

D.何時發(fā)生的不確定性

78、關(guān)于預(yù)期收益率、無風(fēng)險利率、某證券的B值、市場風(fēng)險溢價四者的關(guān)系，下列各項(xiàng)描

述正確的是（）。

A.市場風(fēng)險溢價=無風(fēng)險利率+某證券的p值X預(yù)期收益率

B.無風(fēng)險利率=預(yù)期收益率+某證券的p值X市場風(fēng)險溢價

C.預(yù)期收益率=無風(fēng)險利率+某證券的p值X市場風(fēng)險溢價

D.預(yù)期收益率=無風(fēng)險利率-某證券的P值X市場風(fēng)險溢價

79、我國傳統(tǒng)上家長對于子女的教育就比較重視。但隨著教育費(fèi)用越來越高，為了保證子女

的上學(xué)費(fèi)用，十分有必要做好子女教育規(guī)劃?？蛻羿嵟坑幸粋€在讀初中三年級的女兒，就

此她向理財師就子女教育規(guī)劃方面的問題進(jìn)行了咨詢。

在理財師的幫助下，鄭女士于2010年3月1日參加了教育儲蓄，當(dāng)時約定的存期為6年。

如果鄭女士到2016年3月2日支取本金和利息，那么教育儲蓄的計息方式為（）。

A.三年期整存整取定期存款利率計息

B.四年期整存整取定期存款利率計息

C.五年期整存整取定期存款利率計息

D.六年期整存整取定期存款利率計息

80、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全銷售人員資格考核、繼續(xù)培訓(xùn)、跟蹤評價等管理制度，不得對銷

售人員采用以（）作為單一考核和獎勵指標(biāo)的考核方法。

A.職業(yè)素養(yǎng)

B.銷售業(yè)績

C.道德水平

D.專業(yè)能力

81、客戶陳先生，系中國行業(yè)類500強(qiáng)企業(yè)區(qū)域負(fù)責(zé)人，妻子李女士，42歲，為家庭主婦，

兩人育有一個14歲女兒。4年后，女兒將就讀大學(xué)本科，當(dāng)前本科學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用

為20萬元，計劃女兒本科畢業(yè)后出國留學(xué)攻讀碩士，當(dāng)前留學(xué)學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為120

萬元。

82、學(xué)生貸款是指學(xué)生所在學(xué)校為那些無力解決在校學(xué)習(xí)期間費(fèi)用的全日制本、?？圃谛W(xué)

生提供的（）。

A.低利息貸款

B.無息貸款

C.無抵押貸款

D.小額貸款擔(dān)保

83、直接稅是稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負(fù)擔(dān)的稅種，下列不屬于直接稅

的是（）。

A.企業(yè)所得稅

B.個人所得稅

C.消費(fèi)稅

D.房產(chǎn)稅

84、在建筑業(yè)從事（）的人員，必須年滿十八周歲以上。

A.繁重體力勞動和高空作業(yè)

B.高空作業(yè)和野外作業(yè)

C.野外作業(yè)和接觸有毒有害物質(zhì)

D.接觸有毒有害物質(zhì)和繁重體力勞動

85、下列關(guān)于商業(yè)銀行理財產(chǎn)品（計劃）監(jiān)管要求的表述，錯誤的是（）o

A.商業(yè)銀行不得將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨(dú)當(dāng)作理財計劃銷售

B.商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益

C.商業(yè)銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險應(yīng)由銀行承擔(dān)

D.商業(yè)銀行不得將理財計劃與本行儲蓄存款進(jìn)行強(qiáng)制性搭配銷售

86、下列理財客戶的信息中，可以進(jìn)行定量化衡量的是（）。

A.收入與支出

B.投資偏好

C.健康狀況

D.風(fēng)險特征

87、下列項(xiàng)目中屬于勞務(wù)報酬所得的是（）。

A.發(fā)表論文取得的報酬

B.提供著作的版權(quán)而取得的報酬

C.將國外的作品翻譯出版取得的報酬

D.高校教師受出版社委托進(jìn)行審稿取得的報酬

88、下列各項(xiàng)中，不屬于對無效勞動合同處理方法的是（）。

A.撤銷合同

B.修改合同

C.賠償損失

D.重新簽訂

89、丁克家族是由英文"Dink"（即"DoubleIncomeNoKids"）翻譯而來，意指夫婦雙方都有收入,

但是不愿意生育子女，不需要為后代留下遺產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)壓力小，生活方式比較現(xiàn)代。這呈現(xiàn)現(xiàn)

代人的一種生活方式。上官夫婦就想有這樣的生活方式，他倆還有30年退休，估計退休后

會生活25年?？紤]到各種因素，退休后每年年初從預(yù)先準(zhǔn)備好的退休基金中拿出15萬元用

于一年的生活支出。另外，假設(shè)退休后每年還有5萬元的收入（為方便計算，假設(shè)收入出現(xiàn)

在年初）。目前上官夫婦的房產(chǎn)價值8萬元，房產(chǎn)價值的增長率為每年7%,待退休時，上

官夫婦準(zhǔn)備將房產(chǎn)變賣，租房居住。為積累退休養(yǎng)老的基金，上官夫婦準(zhǔn)備采取"定期定投"

的方式建立退休養(yǎng)老基金，同時構(gòu)建了每年增長7%的投資組合。

目前的8萬元的退休養(yǎng)老資金在退休后會變成（）元。

A.185731

B.608980

C.976839

D.399093

90、客戶忠誠度是建立在（）基礎(chǔ)之上的，因此需提供高品質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)來提升客戶體

驗(yàn)。

A.客戶的盈利率

B.客戶的滿意度

C.客戶資產(chǎn)規(guī)模

D.客戶價值

91、基金子公司在產(chǎn)品開發(fā)和主動管理能力上有自己獨(dú)特的優(yōu)勢，從產(chǎn)品來看，不屬于基金

子公司產(chǎn)品特征的是（）。

A.產(chǎn)品收益率相對較高

B.產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化程度高

C.產(chǎn)品參與人相對較多

D.抗風(fēng)險能力低

92、企業(yè)年金是企業(yè)在國家政策的指導(dǎo)下，（）的一種補(bǔ)充性養(yǎng)老保障制度。

A.國家強(qiáng)制實(shí)行

B.企業(yè)自主實(shí)行

C.雇員要求實(shí)行

D.國家和企業(yè)共同實(shí)行

93、企業(yè)的財務(wù)分析需要掌握一些基本財務(wù)比率。下列指標(biāo)屬于償債能力分析的是（）。

A.流動比率

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

C.凈資產(chǎn)利潤率

D.存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)

94、商業(yè)銀行應(yīng)確定不同投資產(chǎn)品或理財計劃的銷售起點(diǎn)，下列關(guān)于理財產(chǎn)品的銷售起點(diǎn)，

說法正確的是（）。

A.保證收益理財計劃的起點(diǎn)金額，人民幣應(yīng)在10萬元以上

B.保證收益理財計劃的起點(diǎn)金額，外幣應(yīng)在5000美元（或等值外幣）以上

C.保本浮動收益理財計劃的起點(diǎn)金額，人民幣應(yīng)在3萬元以上

D.保本浮動收益理財計劃的起點(diǎn)金額，外幣應(yīng)在3000美元（或等值外幣）以上

95、下列關(guān)于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的表述，錯誤的是（）。

A.在理財計劃存續(xù)期間，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶提供其所持有的所有相關(guān)資產(chǎn)的賬單，賬單提

供應(yīng)不少于兩次，并且至少每月提供一次

B.商業(yè)銀行應(yīng)在理財計劃終止時，或理財計劃投資收益分配時，將投資、收益的詳細(xì)情況

報告給客戶

C.商業(yè)銀行除對理財計劃所匯集的資金進(jìn)行正常的會計核算外，還應(yīng)為每一個理財計劃制

作明細(xì)記錄

D.商業(yè)銀行應(yīng)按月準(zhǔn)備理財計劃各投資工具的財務(wù)報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料

96、王先生今年30歲，在一家大公司工作，該公司效益較好，于今年成立了企業(yè)年金理事

會，開始企業(yè)年金計劃，要分別委托一家公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為托管人和

賬戶管理人。

根據(jù)以上材料回答題。

接上題，如果王先生預(yù)計退休時個人賬戶資產(chǎn)應(yīng)達(dá)到150萬元，才能維持較好的生活水準(zhǔn),

則每月應(yīng)繳費(fèi)（）元。

A.747

B.1052

C.1200

D.2050

97、銀行從業(yè)人員在制訂投資規(guī)劃時首先要考慮的是（）。

A.投資工具是否多樣化

B.客戶當(dāng)前的財務(wù)狀況

C.客戶的非財務(wù)信息

D.某種投資工具是否適合客戶的財務(wù)目標(biāo)

98、如果就業(yè)率比較高，預(yù)期未來家庭收入可通過努力勞動獲得明顯增加，個人理財策略偏

于配置更多的（）o

A.國債

B.定期存款

C.股票

D.活期存款

99、下列（）不屬于投資收入。

A.企事業(yè)單位的承包經(jīng)營所得

B.資產(chǎn)增值

C.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

D.特許權(quán)使用費(fèi)所得

100、緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的（）為宜。

A.1-2倍

B.2~3倍

C.2?4倍

D.3—6倍

參考答案與解析

1、答案：A

本題解析：

為適應(yīng)市場需求，各類高校招生規(guī)模不斷擴(kuò)大，近年來擁有高等教育學(xué)歷的勞動者數(shù)量增長

迅速，勞動力市場統(tǒng)計數(shù)據(jù)也反映出一個人的教育水平或?qū)W歷對其工資收入水平的影響。工

資收入被認(rèn)定為教育投資收益的一種體現(xiàn)，通常情況下，教育方面的投入和未來職場的收入

呈正相關(guān)關(guān)系。

2、答案：C

本題解析：

企業(yè)年金是指在政府強(qiáng)制實(shí)施的公共養(yǎng)老金和國家養(yǎng)老金之外，企業(yè)在國家政策指導(dǎo)下，根

據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況建立的，為本企業(yè)員工提供一定程度退休收入保障的補(bǔ)充性養(yǎng)老

金制度。其特點(diǎn)有：①由企業(yè)自愿建立，國家不強(qiáng)制建立，不直接干預(yù)：②年金的繳費(fèi)或

由企業(yè)承擔(dān)?；蛴善髽I(yè)和職工共同承擔(dān)；③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的

清算財產(chǎn)，中國是養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。

3、答案：A

本題解析：

活期存款本息和計算：N=15,l/YR=0.72,PMT=3650,年初存入，使用財務(wù)計算器計算可

得:FV=58012.08（元）。定期存款到期本息和計算：N=3,l/YR=5.13,PV=58012.08。使用財

務(wù)計算器計算可得：FV=67406（元）。

4、答案：C

本題解析：

勞務(wù)人員工資表是勞務(wù)分包企業(yè)進(jìn)場作業(yè)人員實(shí)際發(fā)生作業(yè)行為工資分配的證明，也是總包

單位協(xié)助勞務(wù)分包企業(yè)處理勞務(wù)糾紛的依據(jù)。

5、答案：C

本題解析：

普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類：①自用性資產(chǎn)，指的是客戶當(dāng)前用于維護(hù)家庭生活品

質(zhì)的資產(chǎn)，包括增值型的資產(chǎn)，譬如自用住房、空置或者用于度假的（不產(chǎn)生收入）的房產(chǎn)、

藝術(shù)品收藏等；②流動性資產(chǎn)，是客戶用于家庭日常開銷和緊急預(yù)備金的準(zhǔn)備金，典型的

家庭流動性資產(chǎn)是現(xiàn)金、銀行活期存款；③投資性資產(chǎn)，指能夠產(chǎn)生利息收入或資本利得

的資產(chǎn)中，扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)，包括股票、基金投資、投資性房產(chǎn)、債券等。

6、答案：C

本題解析：

有限合伙制私募股權(quán)基金的設(shè)立步驟是：（1）簽訂《合伙協(xié)議》。（2）合伙人繳付出資。⑶辦理

工商登記。（4）領(lǐng)取《營業(yè)執(zhí)照》。

7、答案：D

本題解析：

設(shè)計一個家族信托需要考慮諸多因素，比如選擇受托人（個人或機(jī)構(gòu)）、確定家族信托的設(shè)

立地點(diǎn)、信托財產(chǎn)的存在形式等各個要素。家族信托的要素主要包括：委托人、受托人、受

益人、監(jiān)察人、投資顧問、信托財產(chǎn)和家族信托設(shè)立地點(diǎn)。

8、答案：D

本題解析：

稅收的三個特征是統(tǒng)一的整體，相互聯(lián)系，缺一不可。無償性是稅收這種特殊分配手段本質(zhì)

的體現(xiàn)，強(qiáng)制性是實(shí)現(xiàn)稅收無償征收的保證，固定性是無償性和強(qiáng)制性的必然要求。三者相

互配合，保證了政府財政收入的穩(wěn)定。

9、答案：C

本題解析：

個人理財業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)當(dāng)是完全民事行為能力的自然人，以及無民事行為能力人、限制民事

行為能力人的法定代理人。選項(xiàng)A,十周歲以上的未成年人是限制民事行為能力人；選項(xiàng)B,

不滿十周歲的未成年人是無民事行為能力人；選項(xiàng)D,不能辨認(rèn)自己行為的人不能作為個人

理財業(yè)務(wù)的客戶。

10、答案：D

本題解析：

薪酬中的延期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業(yè)年金、

社會保險等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。

11、答案：C

本題解析：

目前我國金融市場為分業(yè)監(jiān)管，采用“一行三會”模式對不同領(lǐng)域進(jìn)行分工監(jiān)管。選項(xiàng)A屬于

中國人民銀行的職責(zé)；選項(xiàng)B屬于銀監(jiān)會的職責(zé)；選項(xiàng)D屬于保監(jiān)會的職責(zé)。

12、答案：C

本題解析：

基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓?/p>

在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù),繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%;

個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口

平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。

13、答案：D

本題解析：

理財師職業(yè)特征包括顧問性、專業(yè)性、綜合性、規(guī)范性、長期性和動態(tài)性。其中，在理財規(guī)

劃服務(wù)中，金融機(jī)構(gòu)或理財師一般不涉及客戶財務(wù)資源的具體操作，只提供建議，最終決策

權(quán)在客戶，如果客戶接受建議并實(shí)施，因此產(chǎn)生的所有收益或風(fēng)險均由客戶擁有或承擔(dān)，這

體現(xiàn)了商業(yè)銀行理財師的顧問性。

14、答案：A

本題解析：

30000-23691=6309（元）。

15、答案：A

本題解析：

商業(yè)銀行向客戶承諾保證收益的附加條件，可以是對理財計劃期限調(diào)整、幣種轉(zhuǎn)換等權(quán)利，

也可以是對最終支付貨幣和工具的選擇權(quán)利等。

16、答案：D

本題解析：

所謂保險人，又稱承保人，是指與投保人訂立保險合同，并承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的

保險公司。所謂投保人，又稱要保人，是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負(fù)有

支付保險費(fèi)義務(wù)的人。

所謂被保險人是指其財產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的人，投保人可以為

被保險人。

所謂受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人，投保

人、被保險人可以為受益人。

17、答案：D

本題解析：

相關(guān)系數(shù)的取值范圍為[-1,1],只要兩種證券的相關(guān)系

數(shù)小于1,組合的標(biāo)準(zhǔn)差就必然小于組合中兩種證券的標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均，此時投資組合能

夠降

低風(fēng)險。故選D。

18、答案：C

本題解析：

子女教育費(fèi)用時間彈性和費(fèi)用彈性很小，可承受的風(fēng)險有限。有關(guān)子女教育首要考慮投資的

安全性，投資要堅持穩(wěn)健性原則。平衡型基金以保障資本安全、當(dāng)期收益分配、資本和收益

的長期成長等為基本目標(biāo)，在投資組合中比較注重長短期收益、風(fēng)險搭配，比較適用于子女

教育金儲備。A項(xiàng)的增值能力有限，比較適合短期投資；B項(xiàng)的開戶對象為在校小學(xué)四年級

及以上學(xué)生；D項(xiàng)的風(fēng)險偏大。

19、答案：B

本題解析：

以下貨物或勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣：①用于免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或

者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)；②非正常損失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)；③非

正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)；④國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部

門規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品；⑤以上四項(xiàng)規(guī)定貨物的運(yùn)輸費(fèi)用和銷售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用；

⑥納稅人購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，未按規(guī)定取得并保存增值稅扣稅憑證，或者增值稅扣稅

憑證上未按規(guī)定注明增值稅稅額及其他有關(guān)事項(xiàng)的。

20、答案：A

本題解析：

投資收入通常是指家庭的財產(chǎn)性收入，其中包括特許權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，

資產(chǎn)增值,財產(chǎn)租賃和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等。在一些情況下,家庭經(jīng)營所得也可以列入投資收入。

工作收入指家庭成員通過工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括家庭成員

的工資收入、年終獎、勞務(wù)收入、稿酬、個人經(jīng)營所得等。A項(xiàng)個人經(jīng)營所得屬于工作收入。

21、答案：C

本題解析：

夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它

衡量了投資組合的每單位波動性所獲得的回報。所以，該基金組合的夏普比率為：(12%

-5.25%)+0.06=4.63o

22、答案：B

本題解析：

《國務(wù)院關(guān)于解決農(nóng)民工問題的若干意見》規(guī)定建立農(nóng)民工工資支付保障制度。

23、答案：C

本題解析：

半強(qiáng)式有效市場假說是指所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價格中。這些公開信息包括證券

價格、成交量、會計資料、競爭公司的經(jīng)營情況、整個國民經(jīng)濟(jì)資料以及與公司價值有關(guān)的

所有公開信息等。

24、答案：B

本題解析：

客戶關(guān)系建立的過程是客戶和專業(yè)理財師從不認(rèn)識到熟悉，從熟悉到了解，從了解到理解的

過程。客戶關(guān)系的基礎(chǔ)是信任，沒有好感、信任，理財師難以了解客戶，客戶也不愿接受理

財師的服務(wù)。

25、答案：A

本題解析：

《L4.1.1驗(yàn)證勞務(wù)人員花名冊》：實(shí)名制管理的基礎(chǔ)是“勞務(wù)作業(yè)進(jìn)場人員花名冊"。

26、答案：A

本題解析：

勞務(wù)分包企業(yè)施工隊(duì)伍必須配備相應(yīng)的管理人員，不得低于注冊人數(shù)的8%。

27、答案：A

本題解析：

遺產(chǎn)必須是非專屬于死者自身的財產(chǎn)。有些財產(chǎn)依其人身專屬性不具有可繼承性，因此不得

繼承。如養(yǎng)老保險金請求權(quán)，被保險人死亡后該種權(quán)利歸于消滅。

28、答案：C

本題解析：

根據(jù)資本市場線方程，可計算得到該投資組合的預(yù)期收益率為：5%+(17%-5%)+20%X18%

=16.8%。?

29、答案：A

本題解析：

該月應(yīng)納營業(yè)稅為：(60000+100000+10000+250000)xl0%=42000(元)

30、答案：A

本題解析：

理財規(guī)劃書中的投資規(guī)劃建議包括了以下三個方面的內(nèi)容：①投資理念教育；②對未來不

同階段的投資預(yù)期報酬率的設(shè)定；③對現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置和產(chǎn)品配置的建議。？

31、答案：C

本題解析：

該零息債券的到期收益率

32、答案：B

本題解析：

會計賬冊的價值不能用貨幣來衡量，即使造成了損失，也難以確定應(yīng)予補(bǔ)償?shù)臄?shù)額，保險金

額賠償或者給付也無法實(shí)現(xiàn)，因此一般不予承保。

33、答案：A

本題解析：

人口老齡化是指老年人在總?cè)丝谥械南鄬Ρ壤仙凑諊H通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老

年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^10%或7%,即可看作是達(dá)到了人口老

齡化。

34、答案：B

本題解析：

收入分為工作收入和理財收入

35、答案：B

本題解析：

理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等

專業(yè)化服務(wù)。商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一

般性業(yè)務(wù)咨詢活動，不屬于理財顧問服務(wù)。

36、答案：B

本題解析：

總包負(fù)責(zé)招標(biāo)的分包單位在接到總包項(xiàng)目經(jīng)理部下發(fā)的招標(biāo)圖紙或正式圖紙后7天內(nèi)必須

將所有圖紙問題提交總包技術(shù)部門。

37、答案：A

本題解析：

通常員工個人繳費(fèi)基數(shù)是經(jīng)過核定的上年度本人月平均工資，費(fèi)率為8%。同時，繳費(fèi)基數(shù)

最高為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的300%,最低為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的60%o

所以孫小姐的繳費(fèi)基數(shù)=3000X300%=9000（元），孫小姐月繳養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)x個

人繳費(fèi)費(fèi)率=9000X8%=720（元）。

38、答案：D

本題解析：

"天有不測風(fēng)云"，每個家庭在理財規(guī)劃中必須考慮風(fēng)險管理，因?yàn)樨攧?wù)風(fēng)險會成為影響客戶

實(shí)現(xiàn)不同人生階段理財目標(biāo)的不利因素。一個家庭在其不同的人生階段，涉及大量的風(fēng)險，

所以人們需要對自己的家庭及個人進(jìn)行風(fēng)險管理計劃。

39、答案：D

本題解析：

根據(jù)《繼承法》第十八條規(guī)定，下列人員不能作為遺囑見證人，其證明起不到見證的效力：

①無行為能力人、限制行為能力人。②繼承人、受遺贈人。他們與遺囑有著直接的利害關(guān)

系，由他們作為見證人難以保證其證明的真實(shí)性、客觀性。③與繼承人、受遺贈人有利害

關(guān)系的人。繼承人能否取得遺產(chǎn)以及取得遺產(chǎn)的多少會直接影響其利益的人，包括：繼承人

或者受遺贈人的近親屬、債權(quán)人、債務(wù)人、共同經(jīng)營的合伙人等。

40、答案：A

本題解析：

我國基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金制度還不成熟，實(shí)施計劃生育帶來"四二一"家庭（即兩個年輕

人，上有四位老人，下有一獨(dú)生子女）大量出現(xiàn)，這使得中國社會長期的傳統(tǒng)"養(yǎng)兒防老”

方式的負(fù)擔(dān)越來越重。

41、答案：B

本題解析：

客戶關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國家是美國，在1980年初便有"接觸管理"，即

專門整理、收集客戶與公司聯(lián)系的所有信息。

42、答案：B

本題解析：

緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3~6倍為宜，以抵御家庭收入突然中斷或突發(fā)性大筆

支出的風(fēng)險。該家庭月支出為9000元，因此緊急預(yù)備金額度為27000?54000元。

43、答案：A

本題解析：

貸款安全比率是債務(wù)負(fù)擔(dān)率的細(xì)分指標(biāo)，等于每月本息支出除以每月現(xiàn)金收入。它的合理區(qū)

間為：①如果包括房貸，應(yīng)小于50%；②如果不包括房貸，應(yīng)小于30%。

44、答案：C

本題解析：

責(zé)任保險是以被保險人對第三者的財產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險標(biāo)

的的保險。主要業(yè)務(wù)種類包括公眾責(zé)任保險、產(chǎn)品責(zé)任保險、雇主責(zé)任保險和職業(yè)責(zé)任保險

等。

45、答案：B

本題解析：

根據(jù)國家統(tǒng)計局歷次人口普查的統(tǒng)計，截至2010年，我國人口平均預(yù)期壽命達(dá)到74.83歲，

比10年前提高了3.43歲。

46、答案：A

本題解析：

工作收入指家庭成員通過工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入

47、答案：B

本題解析：

偶然所得是指個人取得的所得是非經(jīng)常性的，屬于各種機(jī)遇性所得，包括得獎、中獎、中彩

以及其他偶然性質(zhì)的所得（含獎金、實(shí)物和有價證券）。因此，陳先生這5000元屬于偶然所

得，答案為B。

48、答案：B

本題解析：

兼職所得按勞務(wù)報酬所得繳納個人所得稅。應(yīng)納稅額=（3000-800）20%=440（元）。

49、答案：C

本題解析：

選項(xiàng)A,若預(yù)期某種標(biāo)的資產(chǎn)的未來價格會下跌，應(yīng)該購買其看跌期權(quán)而不是看漲期權(quán)；選

項(xiàng)B,若看漲期權(quán)的執(zhí)行價格高于當(dāng)前標(biāo)的資產(chǎn)價格，執(zhí)行期權(quán)會形成虧損，不應(yīng)執(zhí)行；選

項(xiàng)D,看漲期權(quán)和看跌期權(quán)的區(qū)別在于權(quán)利性質(zhì)不同，前者是買入的權(quán)利，后者是賣出的權(quán)

利。

50、答案：D

本題解析：

人壽保險可以簡單劃分為普通型人壽保險、年金保險和新型人壽保險。其中，年金保險是指

以生存為給付保險金條件，按約定分期給付生存保險金，且分期給付生存保險金的間隔不超

過一年（含一年）的人壽保險。年金保險多用于養(yǎng)老，所以又稱養(yǎng)老年金保險。

51、答案：A

本題解析：

應(yīng)納關(guān)稅稅額=關(guān)稅完稅價格x適用稅率=50x25%=12.5（萬元）。

52、答案：D

本題解析：

根據(jù)CAPM計算其期望收益率為：4%+0.5x（12%-4%）=8%

53、答案：B

本題解析：

根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第14條的規(guī)定，保本浮動收益理財計劃是指

商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風(fēng)險由客戶承擔(dān)，并依據(jù)實(shí)際

投資收益情況確定客戶實(shí)際收益的理財計劃。

54、小明現(xiàn)在需要為10年后的大學(xué)四年學(xué)費(fèi)準(zhǔn)備（）萬元。（答案取近似數(shù)值）

A.3.50

B.2.45

C.2.56

D.2.78

答案：B

本題解析：

10年后大學(xué)第一年的費(fèi)用為：lOOOOx（1+4%）10=14800（元），入學(xué)后每年學(xué)費(fèi)保持不

變，則后三年學(xué)費(fèi)均為14800元。十年后大學(xué)四年學(xué)費(fèi)的價值：PV（n=4,i=8%,PMT=

-14800,期初支付）=52941（元），現(xiàn)在需要為10年后的大學(xué)學(xué)費(fèi)準(zhǔn)備：PV（n=10,i=

8%,FV=52941）=-2.45（萬元）。

55、答案：A

本題解析：

模板作業(yè)具有一級資質(zhì)的分包企業(yè)中，具有初級以上相應(yīng)專業(yè)的技術(shù)工人不少于30人；其

中，中、高級工不少于50%。

56、答案：A

本題解析：

年金保險按照被保險人人數(shù)分類，可以分為個人年金、聯(lián)合年金、最后生存者年金、聯(lián)合及

生存者年金。7.個人年金是指以一個被保險人的生存為年金給付條件的年金保險。保險人

按照合同約定在被保險人生存期間向其支付年金，直至該被保險人死亡。這是最常見、最普

通的年金保險。

8.聯(lián)合年金是指以兩個或兩個以上被保險人的生存為年金給付條件的年金保險。在年金給付

過程中，只要任一被保險人死亡,年金給付即告終止。由于該類年金保險年金給付條件較高，

因此保費(fèi)較低。但受高給付條件限制市場認(rèn)同度并不高。

9.最后生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少還有一人生存為年金給付條件的

年金保險。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個被保險人死亡為止，且給付金額保持不變。

10.聯(lián)合及生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少還有一人生存為年金給付條件

的年金保險，但與最后生存者年金不同的是聯(lián)合及生存者年金在被保險人人數(shù)減少時，給付

的年金金額也會隨之相應(yīng)調(diào)低。聯(lián)合及生存者年金的年金給付方式能較好地反映隨著被保險

人人數(shù)的減少，生活支出也相應(yīng)減少的實(shí)際情況。

57、答案：C

本題解析：

分包單位自行采購的物資，必須在總包指定合格分供方范圍內(nèi)采購，進(jìn)場經(jīng)總包驗(yàn)收合格后，

各種質(zhì)量證明資料報總包物資管理部門備案。

58、答案：A

本題解析：

平均負(fù)債利率分析：該項(xiàng)指標(biāo)（統(tǒng)計年度利息支出/總負(fù)債）體現(xiàn)了家庭各類負(fù)債的平均利

率，由于消費(fèi)貸款或者高利貸的利率遠(yuǎn)高于有抵押品的長期貸款（如房貸），如果平均負(fù)債

利率高于基準(zhǔn)貸款利率的20%以上，理財師一方面需提醒客戶關(guān)注自己的財務(wù)負(fù)擔(dān)，另一方

面則可根據(jù)實(shí)際情況，在負(fù)債管理計劃中提出債務(wù)重組的建議。

59、答案：D

本題解析：

D項(xiàng)，節(jié)稅和避稅不同，節(jié)稅具有合法性，避稅是以非違法的手段來達(dá)到逃避納稅義務(wù)的目

的，因此在一定程度上它與逃稅一樣有損國家稅法,直接后果是將導(dǎo)致國家財政收入的減少，

間接后果是稅收制度有失公平和社會腐敗。故節(jié)稅不需要反節(jié)稅，而避稅則需要反避稅。

60、答案：D

本題解析：

勞務(wù)管理計劃的主要內(nèi)容包括：人員配置計劃、教育培訓(xùn)計劃、考核計劃、應(yīng)急預(yù)案。

61、答案：B

本題解析：

價格風(fēng)險也叫利率風(fēng)險，是指國債的市場利率變