試論建設(shè)工程合同管理和風(fēng)險管理

試論建設(shè)工程合同管理和風(fēng)險管理

潘浩【摘要】在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制中，建筑活動主要是通過建筑市場實(shí)現(xiàn)的，其中建筑工程合同是維系市場運(yùn)轉(zhuǎn)的載體。施工合同管理是對工程施工合同的簽訂、履行、變更和解除等進(jìn)行籌劃和控制的過程，其主要內(nèi)容有：根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求確定工程施工發(fā)承包模式和合同結(jié)構(gòu)、選擇合同文本、確定合同計價和支付方法、合同履行過程的管理與控制、合同索賠和反索賠等。加強(qiáng)合同管理是保證承發(fā)包人全面履行合同約定的義務(wù)，是確保實(shí)現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)（質(zhì)量、投資、工期）的重要手段。本文闡述了合同管理的內(nèi)容和特點(diǎn)，分析了合同管理中存在風(fēng)險問題，探討了如何在合同管理中運(yùn)用風(fēng)險管理來達(dá)到最大化利益?！娟P(guān)鍵詞】建設(shè)工程；合同管理；風(fēng)險控制建筑施工合同在建筑施工中發(fā)揮著重要的作用，它是締約雙方明確法律關(guān)系和一切權(quán)利及責(zé)任關(guān)系的基礎(chǔ)，是合同當(dāng)事雙方實(shí)施合同中的一切活動的主要依據(jù)。在房地產(chǎn)項(xiàng)目中，合同管理是整個項(xiàng)目管理的總綱，施工單位和業(yè)主之間的利益關(guān)系，最終都要體現(xiàn)在合同上。只有加強(qiáng)施工過程中合同管理，時刻保持高度的風(fēng)險意識，才能在合同雙方發(fā)生嚴(yán)重分歧時，有效利用法律手段維護(hù)自身合法權(quán)益。1.合同管理工作涵蓋從投標(biāo)到工程竣工驗(yàn)收的全過程，其內(nèi)容主要有以下幾個方面1.1招投標(biāo)階段的合同管理工作對招標(biāo)文件進(jìn)行分析，對合同文本進(jìn)行審查，做好相應(yīng)的分析報告，對合同的風(fēng)險性及利潤的空間做出評估。進(jìn)行工程合同的策劃，解決各合同之間的協(xié)調(diào)問題，并對分包合同進(jìn)行審查。對合同的簽訂、修改等進(jìn)行法律方面的審查。1.2合同實(shí)施過程中的管理工作嚴(yán)格按照合同中的內(nèi)容井然有序的進(jìn)行項(xiàng)目的施工和工程款的支付，建立合同實(shí)施的保證體系，使工程全程處于控制中，保證合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對合同實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤，將合同實(shí)施的實(shí)際情況與合同分析資料進(jìn)行對比分析，找出其中的偏離，采取動態(tài)糾偏的措施。監(jiān)控合同的履行情況，對合同實(shí)施方面提出意見、建議。進(jìn)行合同變更管理主要包括：參與變更談判，對合同變更進(jìn)行事務(wù)性處理，落實(shí)變更措施，修改變更相關(guān)的資料，檢查變更措施的落實(shí)情況，解決工程項(xiàng)目合同糾紛，落實(shí)日常的索賠和反索賠工作。在工程實(shí)施過程中，合同管理的日常事物性工作很多，要協(xié)調(diào)好各個方面的關(guān)系，使合同的實(shí)施工作程序化、規(guī)范化，按質(zhì)量保證體系進(jìn)行工作。2.建設(shè)工程合同管理的特點(diǎn)（1）工程持續(xù)時間長，合同管理必須同步。（2）合同管理對工程經(jīng)濟(jì)效益影響巨大。（3）合同管理工作極為復(fù)雜、繁瑣，是高度準(zhǔn)確、嚴(yán)密和精細(xì)的管理工作。3.建設(shè)工程合同管理存在主要問題3.1法律意識淡薄，合同簽訂不規(guī)范，少數(shù)合同有失公正建設(shè)工程往往耗資巨大、涉及面廣、個性差異大并且履約時間長。因此，客觀上要求合同條款細(xì)致嚴(yán)密，盡可能做到面面俱到。但是在實(shí)際工作中，甲、乙雙方由于缺乏施工合同管理的經(jīng)驗(yàn)，訂立的合同約束條款不全、內(nèi)容不明、職責(zé)不清等現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。有些建設(shè)項(xiàng)目在簽訂合同時為了回避業(yè)主義務(wù)，不采用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本，而采用一些自制的、不規(guī)范的文本進(jìn)行簽約。通過自制的、籠統(tǒng)的、含糊的文本條件，避重就輕，轉(zhuǎn)嫁工程風(fēng)險。有的甚至仍然采用口頭委托和政府命令的方式下達(dá)任務(wù)，待工程完工后，再補(bǔ)簽合同，這樣的合同根本起不到任何約束作用。從目前實(shí)施的建設(shè)施工合同文本看，施工合同中絕大多數(shù)條款是對發(fā)包方制定的，其中大多強(qiáng)調(diào)了承包方的義務(wù)，對業(yè)主的制約條款偏少，特別是對業(yè)主違約、賠償?shù)确矫娴募s定不具體，也缺少行之有效的處罰辦法。這不利于施工合同的公平、公正履行，成為施工合同執(zhí)行過程中發(fā)生爭議較多的一個原因。3.2忽視合同的嚴(yán)肅性，違背等價有償?shù)脑瓌t自覺執(zhí)行合同條款，全面履行合同義務(wù)，是合同當(dāng)事人一切行為的最高準(zhǔn)則。簽訂合同的甲、乙雙方，經(jīng)濟(jì)法律地位是平等的，沒有主從關(guān)系。在實(shí)際工作中，承發(fā)包雙方忽視合同的嚴(yán)肅性，違背合同的等價有償原則，以各自的經(jīng)濟(jì)利益為中心，隨意違背合同條款。甲、乙雙方的這些違約行為，最終導(dǎo)致工程經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生。3.3缺乏健全的合同管理機(jī)構(gòu)一些建設(shè)項(xiàng)目不重視合同管理體系的建設(shè)。合同歸口管理、分級管理和授權(quán)管理機(jī)制不健全，誰都可以簽合同，合同管理程序不明確，或有制度不執(zhí)行，該履行的手續(xù)不履行，缺少必要的審查和評估步驟。缺乏對合同管理的有效監(jiān)督和控制。政府有關(guān)部門要對建設(shè)工程施工合同實(shí)施監(jiān)督、檢查等管理。施工單位、建設(shè)單位更要對施工合同進(jìn)行管理。各單位要建立自己的合同評審制度，各相關(guān)部門做好合同評審的意見會簽。3.4合同管理專業(yè)人才缺乏建設(shè)合同涉及內(nèi)容多，專業(yè)面廣，合同管理人員需要有一定的專業(yè)技術(shù)知識、法律知識和造價管理知識。很多建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)中，沒有專業(yè)技術(shù)人員管理合同，或合同管理人員缺少培訓(xùn)，將合同管理簡單地視為一種事務(wù)性工作。甚至有的領(lǐng)導(dǎo)直接敲定由一般辦公人員辦理合同。一旦發(fā)生合同糾紛，缺少必要的法律支援。4.加強(qiáng)建設(shè)工程合同風(fēng)險管理審計4.1對合同主體進(jìn)行識別性審計在對主體資格識別審計中，應(yīng)根據(jù)各主體所承擔(dān)的工程項(xiàng)目，對主體資格的資質(zhì)等級、信譽(yù)等級、財務(wù)狀況等情況進(jìn)行審計。在審計中對發(fā)包人應(yīng)識別的情況主要有：發(fā)包人單位名稱、工程立項(xiàng)批準(zhǔn)文號、工程地點(diǎn)、工程內(nèi)容、資金來源進(jìn)行審計。對總承包人和分包人應(yīng)識別的情況主要有：單位名稱、資質(zhì)等級、注冊資金、財務(wù)狀況或融資等情況進(jìn)行審計。通過對總承包合同主體審計，以識別主體資格、資質(zhì)的真實(shí)性、合法性和有關(guān)證件的有效性。4.2建設(shè)工程總承包合同標(biāo)的、工期審計總承包合同標(biāo)的是指當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)共同指向的東西，一般用數(shù)量表示，也有的技術(shù)性項(xiàng)目的合同標(biāo)的還包括技術(shù)性能。由于總承包合同建設(shè)規(guī)模和投資的多變性、標(biāo)的數(shù)量，就必然隨著變更的協(xié)議而變更。因此，審計人員應(yīng)將與合同標(biāo)的相關(guān)的合同文件加以收集整理，通過鑒證、計算，予以確認(rèn)。建設(shè)工程的工期是依據(jù)工程的進(jìn)度而定。但有的總承包合同由于合同中約定的和實(shí)際竣工的工期存在不一致的現(xiàn)象，導(dǎo)致其工期存在待定狀態(tài)。因此，在識別工期時一般應(yīng)將合同約定的工期與實(shí)際竣工工期或者是發(fā)包人對總承包人提交的竣工驗(yàn)收報告的逾期答復(fù)驗(yàn)收的時間一并考慮。4.3對設(shè)備、材料招投標(biāo)情況進(jìn)行審計中華人民共和國招投標(biāo)法，第三條規(guī)定對以下三種工程建設(shè)項(xiàng)目包括項(xiàng)目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，必須進(jìn)行招標(biāo)：一是大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會公共利益、公眾安全的項(xiàng)目；二是全部或者是部分使用國有資金或者國家融資投資的項(xiàng)目；三是使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項(xiàng)目。或者法律、國務(wù)院對必須進(jìn)行招標(biāo)的其他項(xiàng)目和根據(jù)審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》中“對本單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性及風(fēng)險管理進(jìn)行評審”等規(guī)定。凡是符合以上規(guī)定的建設(shè)工程項(xiàng)目設(shè)的設(shè)備材料應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險管理審計。通過審計對上述設(shè)備材料的招投標(biāo)的真實(shí)性、合法性予以識別，對數(shù)量計算的準(zhǔn)確性予以審核。4.4承攬加工項(xiàng)目工作成果審計承攬加工工作成果包括項(xiàng)目設(shè)計及技術(shù)資料的內(nèi)容。因?yàn)橛械目偝邪贤心承┰O(shè)備、材料為非標(biāo)準(zhǔn)的，它需要總承包人（定作人或分包人）按合同約定進(jìn)行設(shè)計并提供技術(shù)資料。承攬人按照定作人要求完成工作，交付工作成果，總承包人（定作人）給付報酬。在對定作人審計時，主要應(yīng)對其提供設(shè)計文件名稱，提供設(shè)計文件時間，提供材料名稱、規(guī)格、單價、金額、合同約定價，調(diào)整價、確認(rèn)價、驗(yàn)收時間、違約金比例、違約金數(shù)額等情況進(jìn)行審計。對承攬人審計時，應(yīng)對其接受設(shè)計文件及技術(shù)資料發(fā)現(xiàn)定作人不合理要求通知時間及內(nèi)容，催告定作人協(xié)助履行事項(xiàng)的內(nèi)容及時間、提交成果時間、提交成果質(zhì)量、或者是定作人逾期提貨、承攬人依法對留置成果名稱、留置成果的價值或者承攬人保管成果材料不善應(yīng)賠償?shù)臄?shù)額，以及解除合同的時間等情況進(jìn)行審計。4.5工程竣工驗(yàn)收情況審計（下轉(zhuǎn)第329頁）（上接第222頁）工程竣工驗(yàn)收是指發(fā)包人（建設(shè)單位）和總承包人（分包人）依照合同約定或者法律規(guī)定對整體工程或者單體工程進(jìn)行驗(yàn)收并交付工程的一項(xiàng)活動。中華人民共和國合同法第279號條規(guī)定“建設(shè)工程竣工后，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)根據(jù)施工圖紙及說明書、國家頒發(fā)的施工驗(yàn)收規(guī)范和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及時進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)按照約定支付價款，并接收該建設(shè)工程?！薄拔唇?jīng)驗(yàn)收或者驗(yàn)收不合格的，不得交付使用?！币话憧偝邪贤瑢Υ隧?xiàng)都有明確的約定。對某些特定的房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程竣工驗(yàn)收有關(guān)部門還有驗(yàn)收備案的規(guī)定。市場經(jīng)濟(jì)實(shí)際上就是契約經(jīng)濟(jì)，伴隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷深化和建筑市場逐步完善。合同管理已成為工程項(xiàng)目管理的主要內(nèi)容，認(rèn)真做好合同簽訂階段的風(fēng)險防控和履行過程中的合同管理工作，將對企業(yè)在項(xiàng)目中目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有著積極的意義。做好合同管理將對工程項(xiàng)目管理的成功和取得較好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益起到事半功倍的作用。針對目前的現(xiàn)狀及存在的問題，我們必須加強(qiáng)建設(shè)工程合同的管理，使其符合社會主義市場經(jīng)濟(jì)的要求。使用合同來引導(dǎo)和管理建筑市場，順應(yīng)了政府轉(zhuǎn)變職能，應(yīng)用法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)手段調(diào)節(jié)和管理市場的大趨勢。同時，在建設(shè)工程領(lǐng)域要落實(shí)相關(guān)合同法律法規(guī)，提高承發(fā)包人的合同法律意識，提高相關(guān)從業(yè)人員的素質(zhì)，保證合同管理實(shí)施的力度，確保提高我國