農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制與審計(jì)考核試卷

農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制與審計(jì)考核試卷考生姓名：__________答題日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制的首要目標(biāo)是（）

A.確保資產(chǎn)安全

B.提高經(jīng)濟(jì)效益

C.保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性

D.維護(hù)社員利益

2.以下哪項(xiàng)不屬于農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制的原則？（）

A.合法性原則

B.效益原則

C.分工原則

D.信息化原則

3.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制的核心是（）

A.風(fēng)險(xiǎn)管理

B.審計(jì)考核

C.人事管理

D.財(cái)務(wù)管理

4.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制的基本要素不包括（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評估

C.控制活動

D.財(cái)務(wù)預(yù)測

5.以下哪個(gè)部門負(fù)責(zé)農(nóng)村資金互助社的內(nèi)部審計(jì)工作？（）

A.財(cái)務(wù)部

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部

C.審計(jì)部

D.監(jiān)事會

6.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部審計(jì)的主要目的是（）

A.評估內(nèi)部控制的有效性

B.發(fā)現(xiàn)和防范風(fēng)險(xiǎn)

C.提高經(jīng)濟(jì)效益

D.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制

7.以下哪項(xiàng)不屬于農(nóng)村資金互助社內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容？（）

A.財(cái)務(wù)審計(jì)

B.風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

C.信息技術(shù)審計(jì)

D.人事審計(jì)

8.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部審計(jì)的方法有（）

A.抽查

B.全查

C.順查

D.以上都對

9.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下哪些內(nèi)容？（）

A.審計(jì)結(jié)論

B.審計(jì)建議

C.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

D.以上都對

10.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制與審計(jì)考核的關(guān)系是（）

A.互為替代

B.互不相關(guān)

C.相互促進(jìn)

D.相互獨(dú)立

11.以下哪個(gè)因素不會影響農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制的有效性？（）

A.人員素質(zhì)

B.制度建設(shè)

C.外部環(huán)境

D.地理位置

12.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循（）

A.合法性原則

B.可行性原則

C.全面性原則

D.以上都對

13.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制制度主要包括以下哪些內(nèi)容？（）

A.貨幣資金管理制度

B.貸款管理制度

C.資產(chǎn)管理制度

D.以上都對

14.以下哪個(gè)環(huán)節(jié)不是農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)？（）

A.資金籌集

B.資金投放

C.資金使用

D.資金回收

15.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制的實(shí)施應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下哪個(gè)方面？（）

A.資金安全

B.經(jīng)濟(jì)效益

C.社員滿意度

D.市場競爭

16.以下哪個(gè)措施不屬于農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)防范措施？（）

A.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)

B.完善制度建設(shè)

C.提高人員素質(zhì)

D.增加市場份額

17.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制與審計(jì)考核的共同目標(biāo)是（）

A.確保資產(chǎn)安全

B.提高經(jīng)濟(jì)效益

C.防范風(fēng)險(xiǎn)

D.維護(hù)社員利益

18.以下哪個(gè)部門負(fù)責(zé)農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制與審計(jì)考核的協(xié)調(diào)工作？（）

A.財(cái)務(wù)部

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部

C.審計(jì)部

D.監(jiān)事會

19.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制與審計(jì)考核的有效性評估主要從以下哪些方面進(jìn)行？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評估

C.控制活動

D.信息與溝通

20.以下哪個(gè)因素對農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制與審計(jì)考核的效果影響最大？（）

A.人員素質(zhì)

B.制度建設(shè)

C.技術(shù)支持

D.管理層重視程度

（以下為其他題型，請根據(jù)實(shí)際需求自行添加）

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制包括以下哪些層面？（）

A.制度層面

B.人事層面

C.財(cái)務(wù)層面

D.系統(tǒng)層面

2.有效的農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制能夠達(dá)到以下哪些效果？（）

A.保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性

B.提高運(yùn)營效率

C.防范金融風(fēng)險(xiǎn)

D.增加盈利能力

3.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部審計(jì)的主要任務(wù)包括以下哪些？（）

A.評估內(nèi)部控制的有效性

B.檢查財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性

C.確保資產(chǎn)的安全

D.監(jiān)督遵守相關(guān)法律法規(guī)

4.以下哪些方法可以用于農(nóng)村資金互助社內(nèi)部審計(jì)？（）

A.分析程序

B.詢問管理層

C.查閱文件記錄

D.實(shí)地觀察

5.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的常見問題包括以下哪些？（）

A.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范

B.內(nèi)部控制制度不健全

C.資金使用不當(dāng)

D.風(fēng)險(xiǎn)管理不到位

6.以下哪些因素會影響農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制與審計(jì)考核的效果？（）

A.社會的經(jīng)濟(jì)環(huán)境

B.社內(nèi)的文化氛圍

C.技術(shù)支持的水平

D.政策法規(guī)的變化

7.農(nóng)村資金互助社在進(jìn)行內(nèi)部控制時(shí)，以下哪些措施是有效的？（）

A.明確責(zé)任分工

B.建立健全的審批制度

C.定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)

D.加強(qiáng)員工培訓(xùn)

8.以下哪些情況可能導(dǎo)致農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制失效？（）

A.管理層忽視內(nèi)部控制

B.內(nèi)部審計(jì)工作不力

C.制度不適應(yīng)實(shí)際工作需求

D.員工缺乏必要的專業(yè)素質(zhì)

9.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括以下哪些內(nèi)容？（）

A.貸款審批程序

B.資金撥付程序

C.資產(chǎn)保管程序

D.員工招聘程序

10.在進(jìn)行農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制與審計(jì)考核時(shí)，以下哪些指標(biāo)是重要的？（）

A.資金流動性

B.貸款損失率

C.資產(chǎn)收益率

D.社員滿意度

11.以下哪些做法有助于提高農(nóng)村資金互助社內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量？（）

A.制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃

B.采用科學(xué)合理的審計(jì)方法

C.保持審計(jì)人員的獨(dú)立性

D.定期對審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)

12.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含以下哪些內(nèi)容？（）

A.審計(jì)結(jié)論

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

C.建議的改進(jìn)措施

D.審計(jì)過程描述

13.以下哪些措施可以幫助農(nóng)村資金互助社應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

B.采取多元化經(jīng)營策略

C.加強(qiáng)內(nèi)部控制與審計(jì)

D.增加資本儲備

14.農(nóng)村資金互助社在進(jìn)行內(nèi)部控制時(shí)，以下哪些做法是有益的？（）

A.定期對內(nèi)部控制制度進(jìn)行評審

B.鼓勵員工報(bào)告潛在風(fēng)險(xiǎn)

C.對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理

D.定期向社員公布財(cái)務(wù)信息

15.以下哪些因素可能導(dǎo)致農(nóng)村資金互助社面臨信用風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.貸款審批不嚴(yán)格

B.借款人還款能力不足

C.內(nèi)部控制制度存在漏洞

D.經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化

16.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制與審計(jì)考核的關(guān)系表現(xiàn)在以下哪些方面？（）

A.審計(jì)是內(nèi)部控制的有效補(bǔ)充

B.審計(jì)能夠評估內(nèi)部控制的效果

C.內(nèi)部控制是審計(jì)的基礎(chǔ)

D.內(nèi)部控制與審計(jì)是完全獨(dú)立的

17.以下哪些做法有助于加強(qiáng)農(nóng)村資金互助社的信息系統(tǒng)內(nèi)部控制？（）

A.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查

B.限制對敏感數(shù)據(jù)的訪問權(quán)限

C.建立數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制

D.加強(qiáng)員工的信息技術(shù)培訓(xùn)

18.農(nóng)村資金互助社在制定內(nèi)部控制制度時(shí)，以下哪些原則應(yīng)當(dāng)遵循？（）

A.合法性原則

B.實(shí)效性原則

C.全面性原則

D.動態(tài)性原則

19.以下哪些措施可以幫助農(nóng)村資金互助社提高資金使用的效率？（）

A.建立資金使用審批制度

B.定期對資金使用情況進(jìn)行審計(jì)

C.加強(qiáng)對資金流向的監(jiān)控

D.提高貸款審批的速度

20.以下哪些行為可能會違反農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制的規(guī)定？（）

A.超過權(quán)限進(jìn)行貸款審批

B.未按規(guī)定程序撥付資金

C.私自更改財(cái)務(wù)記錄

D.拒絕接受內(nèi)部審計(jì)的檢查

（以上為試卷內(nèi)容，根據(jù)實(shí)際需求可進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充）

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請將正確答案填到題目空白處）

1.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制的核心目標(biāo)是______。（）

2.內(nèi)部審計(jì)是指組織內(nèi)部的一種獨(dú)立、客觀的______。（）

3.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息和溝通以及______。（）

4.在農(nóng)村資金互助社中，______是負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)的專門機(jī)構(gòu)。（）

5.內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循合法性、可行性、全面性和______原則。（）

6.有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)可以幫助農(nóng)村資金互助社防范______和操作風(fēng)險(xiǎn)。（）

7.農(nóng)村資金互助社的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)涵蓋所有業(yè)務(wù)活動，包括______、貸款發(fā)放、資金運(yùn)作等。（）

8.內(nèi)部審計(jì)的主要目的是評估內(nèi)部控制的______和提供改進(jìn)建議。（）

9.農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制與審計(jì)考核的有效性評估應(yīng)包括對______、控制活動、信息和溝通等方面的審查。（）

10.為了提高內(nèi)部控制與審計(jì)考核的效果，農(nóng)村資金互助社應(yīng)加強(qiáng)對員工的______和職業(yè)道德教育。（）

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請?jiān)诖痤}括號中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.農(nóng)村資金互助社的內(nèi)部控制主要是為了提高經(jīng)濟(jì)效益。（）

2.內(nèi)部審計(jì)可以完全替代外部審計(jì)。（）

3.農(nóng)村資金互助社的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況定期更新。（）

4.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告只需要包含審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，無需提供改進(jìn)建議。（）

5.內(nèi)部控制與審計(jì)考核的目標(biāo)是完全一致的。（）

6.農(nóng)村資金互助社的內(nèi)部控制只需關(guān)注財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。（）

7.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不能參與被審計(jì)的業(yè)務(wù)活動。（）

8.所有農(nóng)村資金互助社的社員都應(yīng)參與內(nèi)部控制與審計(jì)考核的過程。（）

9.農(nóng)村資金互助社的內(nèi)部控制制度越嚴(yán)格，對業(yè)務(wù)的靈活性影響越小。（）

10.內(nèi)部控制與審計(jì)考核的有效性評估結(jié)果不需要向社員公開。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題10分，共40分）

1.請簡述農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制的基本原則，并結(jié)合實(shí)際案例說明這些原則在實(shí)際運(yùn)作中的應(yīng)用。（10分）

2.描述農(nóng)村資金互助社內(nèi)部審計(jì)的主要程序，并分析內(nèi)部審計(jì)對提升農(nóng)村資金互助社風(fēng)險(xiǎn)管理水平的積極作用。（10分）

3.論述農(nóng)村資金互助社內(nèi)部控制與審計(jì)考核的關(guān)系，以及如何通過有效的內(nèi)部控制與審計(jì)考核來防范金融風(fēng)險(xiǎn)。（10分）

4.假設(shè)您是農(nóng)村資金互助社的內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人，請?jiān)O(shè)計(jì)一套內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，包括審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)方法和預(yù)計(jì)的審計(jì)效果評估標(biāo)準(zhǔn)。（10分）

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.A

2.D

3.A

4.D

5.C

6.A

7.D

8.D

9.D

10.C

11.D

12.D

13.D

14.D

15.A

16.D

17.C

18.B

19.D

20.A

二、多選題

1.ABCD

2.ABC

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.防范風(fēng)險(xiǎn)

2.審計(jì)活動

3.監(jiān)督

4.審計(jì)部

5.動態(tài)性

6.信用風(fēng)險(xiǎn)

7.資金籌集

8.有效性

9.控制環(huán)境

10.培訓(xùn)

四、判斷題

1.×

2.×

3.√

4.×

5.√

6.×

7.√

8.×

9.