某集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度

某大集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度第一部分商務(wù)會(huì)計(jì)總則第二部分預(yù)算管理(一)預(yù)算部署。(二)組織保障。(三)編報(bào)范圍。(四)編報(bào)方法。(五)預(yù)算審批。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部收集匯總總體預(yù)算，呈集團(tuán)公司總裁辦平衡論(六)預(yù)算控制。(七)編制原則。第二部分預(yù)算管理(2)集團(tuán)公司制造費(fèi)用預(yù)算表。(3)集團(tuán)公司技術(shù)服務(wù)成本預(yù)算表。(1)集團(tuán)公司營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表。(2)集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表(分公司填列)(3)集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表(職能部門填列)(4)集團(tuán)公司科研開發(fā)成本預(yù)算表。(1)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表。(2)集團(tuán)公司新項(xiàng)目投入預(yù)算表。(1)集團(tuán)公司損益預(yù)算表。(2)集團(tuán)公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。(3)集團(tuán)公司經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算表。(二)各經(jīng)營公司應(yīng)編制預(yù)算表格式樣(管理費(fèi)用預(yù)算表同營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表)填表說明及要求。(1)產(chǎn)品、商品銷售收入：填列各產(chǎn)品、商品銷售收入，考慮(2)對(duì)內(nèi)銷售收入填列本公司內(nèi)不同銷售業(yè)務(wù)部門之間內(nèi)銷收(4)回傭收入填列從集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門取得銷售返點(diǎn)、(5)遞延毛利：由于欠款銷售，賬面所反映而因未收款而沒有(6)預(yù)提獎(jiǎng)勵(lì)基金暫不填列。(7)預(yù)提遞延毛利準(zhǔn)備金：遞延毛利中，毛利金額為負(fù)金額部況該款項(xiàng)只允許客戶繼續(xù)購貨使用。各分公司根據(jù)情況有發(fā)生則填(9)上年數(shù)據(jù)根據(jù)前十一個(gè)月實(shí)際情況和三月預(yù)計(jì)情況之和填(1)產(chǎn)品、商品類別根據(jù)具體情況進(jìn)行增減，原則是同集團(tuán)公達(dá)到預(yù)算損益表銷售收入80%,剩余20%列入其他項(xiàng)目。(3)代理銷售：產(chǎn)品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿(mào)(4)行業(yè)銷售：產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶，其購貨(5)進(jìn)貨額在100萬元以上代理客戶詳細(xì)清單。清單內(nèi)容為代(2)產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表。(3)從集團(tuán)公司取得返點(diǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)金額等按上年各銷售業(yè)務(wù)部門(4)進(jìn)貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。(5)欠款規(guī)模金額為含稅金額。(1)預(yù)算銷售業(yè)務(wù)部門費(fèi)用。(2)預(yù)計(jì)人數(shù)為全年平均人數(shù)。(4)預(yù)計(jì)不發(fā)生項(xiàng)目不填列。(1)預(yù)算非銷售業(yè)務(wù)部門(如財(cái)務(wù)部、商務(wù)部、總經(jīng)辦等)費(fèi)(2)預(yù)計(jì)人數(shù)為全年平均人數(shù)。(3)表中各項(xiàng)目按表中填列說明項(xiàng)填列。(4)預(yù)計(jì)不發(fā)生項(xiàng)目不填列。新添固定資產(chǎn)單位價(jià)值在5000元以上，附詳細(xì)清單，清單內(nèi)容第三部分資金管理(一)資金籌集管理規(guī)定。準(zhǔn)不得對(duì)外舉債(經(jīng)營性結(jié)算資金如應(yīng)付賬款、預(yù)收款除外),不得(二)資金需要量預(yù)測：財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度預(yù)算和經(jīng)營計(jì)劃測定公司全年經(jīng)營資金需(三)籌資渠道。1、利率：各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貸款利率隨國家利率調(diào)整而2、計(jì)息方法：按月計(jì)息，即利息=貸款本金*年利率*占用天數(shù)/3603、為了加強(qiáng)內(nèi)部管理和核算，內(nèi)部存款按銀行活期存款利率計(jì)4、各核算公司由于超計(jì)劃完成責(zé)任利潤所形成各分公司、銷售(一)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門內(nèi)部貸款。1、財(cái)務(wù)部根據(jù)年度各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營指2、根據(jù)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門月(季)度經(jīng)營計(jì)劃，銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理確定當(dāng)期資金需要量，于每月10日前向財(cái)務(wù)部報(bào)下月(本月11日到下月10日)內(nèi)部貸款增減變化情況及貸款規(guī)模內(nèi)部貸款計(jì)劃表。3、為有利資金計(jì)劃管理，銷售業(yè)務(wù)部門貸款超過100萬元/次以上時(shí)，上次還款與下次借款期間不得少于15天，100萬元/次以劃用款不能保證資金供應(yīng)。資金流量表付款超過30萬元、逐筆填列，不足30萬元、合計(jì)填列。(二)各分公司向集團(tuán)公司借款。(1)集團(tuán)公司投入。(3)發(fā)展基金投入、小額流動(dòng)資金貸款。(4)吸收經(jīng)營性結(jié)算資金。(5)集團(tuán)公司臨時(shí)借款。(2)規(guī)定：分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息，對(duì)分款，超期部分利息加收50%,對(duì)借款因管理使用不當(dāng)不能歸還造成第四部分對(duì)外投資管理第五部分采購商務(wù)(接受訂單一申請(qǐng)編碼一在途監(jiān)控一提貨或接貨一辦理入庫)1、商品購入一律實(shí)行訂單管理制，凡是采購商品(無論是主營商品或外購商品或公司內(nèi)部進(jìn)貨還是當(dāng)?shù)夭少?均需要填寫采購定(1)集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一購貨，由采購商務(wù)人員統(tǒng)一向集團(tuán)內(nèi)各分公(2)集團(tuán)外部購入，由采購商務(wù)員或指定專人統(tǒng)一購貨，并在(1)開展在途商品管理，監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨(2)監(jiān)控集團(tuán)公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各(3)在途商品管理工作側(cè)重于對(duì)貨物在途時(shí)間、在途數(shù)量、在(4)跟蹤集團(tuán)公司和供應(yīng)商及分公司之間調(diào)撥商品在途時(shí)間、(1)為貫徹集團(tuán)公司物資管理目標(biāo)，在各個(gè)物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控(2)對(duì)分公司在運(yùn)輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進(jìn)(3)收集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù)，掌握物流信息，根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時(shí)傳送到相應(yīng)分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗第五部分采購商務(wù)(2)商務(wù)統(tǒng)計(jì)根據(jù)《到貨登記單》和《商品入庫單》及發(fā)貨清(3)商務(wù)統(tǒng)計(jì)將到貨清單上商品與實(shí)際到達(dá)商品差異表傳遞財(cái)(6)對(duì)在途時(shí)間監(jiān)控：掌握商品貨運(yùn)周期。同時(shí)，注重發(fā)現(xiàn)長(7)對(duì)商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控：使分公司掌握在途商品(8)對(duì)供應(yīng)商監(jiān)控：體現(xiàn)在運(yùn)輸貨物能力和返款速度，供應(yīng)商(9)生成結(jié)果：對(duì)分公司在途商品管理，側(cè)重于從商品在途數(shù)(1)銷售數(shù)據(jù)：資金商務(wù)收款臺(tái)銷售庫數(shù)據(jù)(已銷數(shù))和庫房提貨數(shù)據(jù)(已提數(shù))進(jìn)行核對(duì)后，生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫，包括銷(2)入庫數(shù)據(jù)：各分公司商品入庫數(shù)據(jù)包括入庫單號(hào)、入庫日(1)定義?！?〉在途存貨：包括運(yùn)入在途存貨和運(yùn)出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)公司尚未〈1〉開展進(jìn)出口商在途管理，跟蹤進(jìn)出口商、分公司各方面執(zhí)<2〉監(jiān)控進(jìn)出口商至集團(tuán)公司或分公司物資流通過程，對(duì)貨物第五部分采購商務(wù)(1)工作內(nèi)容：依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨資料核對(duì)公司入庫信息，獲取(2)進(jìn)口商發(fā)貨，商務(wù)部采購商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程。量填寫相應(yīng)國外到貨登記單和入庫單實(shí)物運(yùn)抵各分公司，銷售商務(wù)開制銷售小票和內(nèi)容相對(duì)應(yīng)國外到貨登記單和入庫單辦理(4)單據(jù)查詢流程。(5)報(bào)表預(yù)覽、打印流程。(6)在途數(shù)據(jù)傳輸流程。(7)分析流程?！?〉分析重點(diǎn)：統(tǒng)計(jì)長期在途商品(在途時(shí)間超過一個(gè)月),定償款的證明資料)(1)辦理原則：所有權(quán)屬于集團(tuán)公司銷售業(yè)務(wù)部門，無價(jià)格或(2)具體操作方式：提供該類商品在途信息，同時(shí)，定期反饋(2)分公司銷售業(yè)務(wù)部門主要商品進(jìn)貨概況(按商品大類)。(1)分公司入庫商品貨運(yùn)周期一覽表。(2)分公司在途商品在途時(shí)間一覽表。第五部分采購商務(wù)(一)商品到貨、接貨和驗(yàn)收管理。(1)采購商務(wù)必須提前三天將需入庫商品詳細(xì)清單交給儲(chǔ)運(yùn)商(2)商品抵達(dá)指定庫房后，采購商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)到達(dá)貨物(3)商品驗(yàn)收后，采購商務(wù)立即填寫《到貨登記單》要求做到到達(dá)，待采購商務(wù)拿到發(fā)票后，填寫入庫單備注欄。單獨(dú)注明有(5)商品到庫當(dāng)日(如晚上到貨，可在次日)必須辦理正式入儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)有權(quán)拒絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫出書面報(bào)告報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)(3)數(shù)量不正確。(3)批量到貨如果到貨數(shù)量不全，采購商務(wù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)(4)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)先統(tǒng)計(jì)到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計(jì)到貨后數(shù)量，再倒擠(5)填寫好入庫單應(yīng)由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字審核，傳真FAX件與原件核對(duì)，到貨登記單與入庫單核對(duì)后，并確認(rèn)后蓋章貨收訖后，方能(6)消耗品和不必逐個(gè)檢驗(yàn)商品，由采購商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同(7)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)庫房情況整齊碼放，及時(shí)建立、增加垛卡，(3)商品項(xiàng)數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求。(4)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。第五部分采購商務(wù)(三)外購商品管理。(1)采購商務(wù)或銷售人員進(jìn)行采購前，應(yīng)填寫請(qǐng)購?fù)ㄖ獑斡?3)采購商務(wù)或銷售人員在進(jìn)行賒銷采購前，應(yīng)由總經(jīng)理或授(4)一次性外購必須辦理直接入庫、出庫手續(xù)，辦理時(shí)必須持(5)特殊情況不能持實(shí)物驗(yàn)收，應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人審批(6)凡外購商品一律辦理入庫手續(xù)，辦理時(shí)到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處驗(yàn)收后加蓋貨收訖章，方能到財(cái)務(wù)報(bào)銷。(7)銷售單與入庫單編號(hào)、名稱、數(shù)量必須一致，銷售金額必(8)一次性外購商品不允許有庫存積壓。(10)外購商品不允許做欠款銷售。稅)7%,特殊情況需報(bào)分公司管理部門批準(zhǔn)。(四)暫存商品管理。(1)接貨時(shí)由于發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴(yán)重質(zhì)量問題暫不能辦理入庫(2)由采購商務(wù)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商交涉聯(lián)系解決某些問題，而暫不仍應(yīng)包括在商品采購賬戶余額內(nèi)。(3)對(duì)于暫存庫貨物，應(yīng)設(shè)立備查賬，隨時(shí)登記入庫、出庫情(4)對(duì)未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失，上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人(5)單據(jù)格式及使用說明：第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查，第二聯(lián)、商票清單及銷售記錄。(1)如估價(jià)金額與實(shí)際金額一致，只做賬務(wù)分錄調(diào)整，可用原(2)當(dāng)估價(jià)金額與實(shí)際金額不一致時(shí)，必須沖銷原入庫單，重第六部分應(yīng)付賬款管理(一)預(yù)付賬款管理規(guī)定。(2)采購貨物對(duì)外預(yù)付定金。(2)采購合同或訂單、銷貨合同。(3)收款單位驗(yàn)貨單或入庫單。(二)預(yù)付賬款核算。算。財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)付賬款的管理，及時(shí)清理入庫未達(dá)賬項(xiàng)，程、要求同應(yīng)收賬款管理。按月報(bào)送對(duì)外長期(三個(gè)月以上)應(yīng)付賬各公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生除進(jìn)銷貨款以外代收等款項(xiàng)列入其專項(xiàng)支出(如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告)借款時(shí)，第七部分儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)(一)存貨含義和范圍。(二)存貨管理目的。第七部分儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)(2)采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返(3)采購商務(wù)將預(yù)到貨信息或采購訂單發(fā)給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，由儲(chǔ)運(yùn)(5)采購商務(wù)著手辦理商品進(jìn)口手續(xù)，準(zhǔn)備合同與批文，辦理(6)采購商務(wù)與銷售業(yè)務(wù)部門溝通后下達(dá)分貨指令，分貨指令(7)供應(yīng)商發(fā)貨，委托運(yùn)輸公司送貨或自己派車運(yùn)送，由供應(yīng)(9)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)與供應(yīng)商或貨運(yùn)公司聯(lián)系交接貨物，采購商務(wù)必(1)由銷售業(yè)務(wù)部門通知采購、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)人員憑提貨單等單證(2)采購商務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)根據(jù)供應(yīng)商所開出發(fā)票、提單，經(jīng)銷(3)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)驗(yàn)收后截留一聯(lián)作登記商品賬依據(jù)，其余各聯(lián)連到本公司所在地車站、碼頭交貨。采用托收承付或委托收款辦理(1)供應(yīng)商根據(jù)合同協(xié)議發(fā)運(yùn)商品，應(yīng)將發(fā)貨單(隨貨同行聯(lián))、裝箱單等有關(guān)憑證，交運(yùn)輸部門隨貨同行，運(yùn)送本公司。在(2)銷售業(yè)務(wù)部門于商品運(yùn)到后，將供應(yīng)商發(fā)票單據(jù)給采購商(3)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)驗(yàn)收商品后，填制一式四聯(lián)入庫收貨單,留一(4)本公司收到銀行轉(zhuǎn)來供應(yīng)商結(jié)算憑證及所附有關(guān)單據(jù)，第七部分儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)(一)庫房保管工作意義。(二)庫房保管工作任務(wù)。(三)商品借用、歸還、報(bào)廢管理。(1)規(guī)定。(2)領(lǐng)用出庫管理。照單發(fā)貨，并加蓋貨已付訖章和人名章。(1)贈(zèng)送出庫。(2)索賠出庫?！?〉調(diào)撥單由調(diào)出方加蓋調(diào)撥付訖章，由調(diào)入方加蓋調(diào)撥收(1)低值易耗品支出：在固定資產(chǎn)辦公室填制辦理單低值易耗(3)生產(chǎn)用物料消耗：生產(chǎn)基地線體耗用及維持生產(chǎn)用物料消(5)超出預(yù)算額度，事先需向集團(tuán)公司報(bào)送增加預(yù)算報(bào)告，待(6)低值易耗品報(bào)廢，必須經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門鑒定，寫出處第七部分儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)2、借用原則：前賬不清，后賬不借。(1)集團(tuán)公司正式員工允許借用商品并親自到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處辦理續(xù)正式員工，非分公司正式員工(臨時(shí)工、試用人員)一律不辦理借(2)有銷售傾向商品借用，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)一律不予辦理借用，辦理(3)每次借用商品數(shù)量：展示樣品不得超過一套(維修借用除外),耗材不允許辦理借用。(4)持借用單到庫房提貨人員必須是辦理者本人或部門指定專(5)已辦理借用尚未歸還員工，不得再次提出借用申請(qǐng)(維修(4)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨蓋貨已付訖章和人名(1)商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗每月月底定期打印借用報(bào)表，對(duì)借用商品進(jìn)行(3)凡作為樣品直接借給用戶單位，為避免出現(xiàn)漏洞，各銷售(1)對(duì)于超過租賃期限愈期未還商品，按月打印報(bào)表上報(bào)總經(jīng)(2)特殊情況需寫明原因，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后，上報(bào)分公(3)《租賃(借用)單》單據(jù)格式及使用說明。(1)以單據(jù)頂物。(2)用實(shí)物歸還。(1)借用人必須在規(guī)定歸還時(shí)間內(nèi)歸還，若以票頂物時(shí)，借用(2)銷售歸還在辦理時(shí)必須持相對(duì)應(yīng)銷售小票(以票頂物)到(4)實(shí)物歸還必須經(jīng)過維修部門檢驗(yàn)認(rèn)可封箱后，由總經(jīng)理簽貨已收訖章和人名章。(5)還貨部門應(yīng)與借用部門相符，商品定義部門、還貨庫別即第七部分儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)(1)維修備件應(yīng)設(shè)專庫、專人負(fù)責(zé)管理。(2)各分公司維修部指定專人根據(jù)需要，制訂采購計(jì)劃，辦理(3)維修人員持規(guī)范手續(xù)辦理備件銷售、借用、以舊換新、索(5)不允許拆可售整機(jī)做維修配件。(1)入庫。(2)出庫。修借用單》,借用原因維修。(3)維修歸還各種情況。〈3〉歸還壞損實(shí)物：填寫《維修歸還單》,同時(shí)填寫備件出庫單,將壞件退回庫房.(四)商品在庫管理。1、商品(分庫房、分區(qū)、分部門、分類)保管規(guī)劃。(1)按銷售業(yè)務(wù)部門商品劃分。(2)按商品類別劃分。(3)按商品輕重大小劃分。(4)按商品周轉(zhuǎn)快慢情況劃分。(1)貨位規(guī)劃與定位：貨位是商品存放地點(diǎn)?？茖W(xué)合理貨位規(guī)(2)商品碼放基本要求：合理、牢固、定量、整齊、節(jié)省、安碼多采用五五碼放法相近商品堆碼方式，其優(yōu)點(diǎn)是便于計(jì)算、減少3、日常在庫商品管理：貫徹以防為主、防治結(jié)合原則，加強(qiáng)(1)根據(jù)庫房條件，商品貨位要加塹木排，起到隔潮防水保護(hù)(2)根據(jù)商品先進(jìn)先出原則，接近保修期、索賠期商品要先(3)商品堆碼時(shí)，杜絕野蠻裝卸和搬運(yùn)，商品標(biāo)志向上，要考(4)依據(jù)消防安全規(guī)定，庫房必須留出一定量度走道、通道、(5)經(jīng)常對(duì)商品進(jìn)行三勤即勤倒垛、勤并垛、勤整理，減少(6)搞好庫房內(nèi)衛(wèi)生，做好三防工作即防蟲害鼠咬、防霉變、(8)碼放貨物需以部門為單位，同部門商品歸放在一起，同種入直出)區(qū)(貨物分撥、收、發(fā)貨),存儲(chǔ)區(qū)分為橫梁式高層位平面大型和出入庫頻率高的貨物)閣樓式輕小型貨架區(qū)(擺放小件物品)第七部分儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)(2)所有貨物、貨位等信息通過條碼管理、實(shí)時(shí)傳輸，實(shí)現(xiàn)無(3)所有工作按照RF(無線掃描設(shè)備)提示操作，無需人工判(五)存貨積壓管理。(1)未獨(dú)立核算分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)月未商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗提供積壓商(3)凡在庫超過三個(gè)月庫存商品(包括借用),根據(jù)在庫時(shí)間長在庫一個(gè)月至二個(gè)月(不含二個(gè)月),按庫存金額10%提取存貨在庫兩個(gè)月至三個(gè)月(不含三個(gè)月),按庫存金額25%提取存貨在庫三個(gè)月至四個(gè)月(不含四個(gè)月),按庫存金額45%提取存貨在庫四個(gè)月至五個(gè)月(不含五個(gè)月),按庫存金額70%提取存貨在庫五個(gè)月以上(含五個(gè)月),按庫存金額100%提取削價(jià)準(zhǔn)備金。(1)對(duì)于積壓庫存五個(gè)月以上，已經(jīng)全部計(jì)提完削價(jià)準(zhǔn)備金商(2)對(duì)于積壓處理商品應(yīng)建立備查賬，每月報(bào)送集團(tuán)公司總部(六)單據(jù)和卡片管理。應(yīng)位置處，時(shí)間必須填寫真實(shí)入、出庫時(shí)間，憑證單號(hào)填寫單據(jù)種第七部分儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)(七)商品盤點(diǎn)管理制度。1、盤點(diǎn)過程及流程(具體操作辦法)(1)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)與商務(wù)統(tǒng)計(jì)共同對(duì)庫存貨物進(jìn)行盤點(diǎn)與監(jiān)控，確(2)日動(dòng)碰：每日商品出庫后，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)要配合商務(wù)統(tǒng)計(jì)把當(dāng)日出入庫動(dòng)態(tài)較大、價(jià)值較高、庫存較大主要商品進(jìn)行日動(dòng)碰點(diǎn)即并且打印儲(chǔ)運(yùn)與統(tǒng)計(jì)對(duì)賬差異表無誤后，打印每日庫存日?qǐng)?bào)。(3)每日商務(wù)統(tǒng)計(jì)必須與儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)對(duì)賬，清點(diǎn)實(shí)物數(shù)與報(bào)表數(shù)(4)旬盤點(diǎn)：每旬儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)共同對(duì)所保管全部庫存(5)月對(duì)賬：每月由商務(wù)經(jīng)理、商務(wù)統(tǒng)計(jì)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)三方共同(6)通過監(jiān)控，庫存商品保證賬、物、卡一致，確保存貨數(shù)據(jù)(1)因管理不善造成貨物損壞丟失現(xiàn)象。(2)與向總部報(bào)送數(shù)據(jù)不符。(3)未按規(guī)范操作流程操作。(4)其他違反公司有關(guān)規(guī)定現(xiàn)象。(3)竟虧價(jià)值在10000元以上，報(bào)分公司管理部門審批，同時(shí)(2)報(bào)表有關(guān)規(guī)定。(1)原則：分公司儲(chǔ)運(yùn)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，是直接影響物流管(2)數(shù)據(jù)傳輸內(nèi)容規(guī)定：單據(jù)庫、月報(bào)庫、人員庫、部門庫、1、以預(yù)防為主、防消結(jié)合方針，加強(qiáng)庫房防火防盜工作。庫庫房人員要牢記火警電話119、匪警電話110,會(huì)使用滅火器材。第七部分儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)(1)根據(jù)客戶提出選定商品的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)錢，由銷(2)銷售商務(wù)留下存根聯(lián)，其余各聯(lián)交客戶，向商務(wù)部、財(cái)務(wù)(3)商務(wù)部審查后留下收款結(jié)算聯(lián)，財(cái)務(wù)部留下記賬聯(lián)，其余(5)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)送(6)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)(7)倉庫發(fā)貨后，銷售客戶聯(lián)交購貨單位，作為客戶已取貨憑(1)銷售業(yè)務(wù)員到指定倉庫送貨。(2)銷售業(yè)務(wù)員到倉庫后，將倉庫提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)交儲(chǔ)運(yùn)(3)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)送(4)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單,調(diào)配車輛送貨到客戶(5)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)待客戶驗(yàn)收簽單后，將銷售客戶聯(lián)交客戶，作為(2)銷售業(yè)務(wù)員到指定倉庫發(fā)貨。(3)銷售業(yè)務(wù)員到倉庫后，將倉庫提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)交儲(chǔ)運(yùn)(4)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)送(5)預(yù)算運(yùn)費(fèi)、選擇貨運(yùn)公司，填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單辦理(6)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)發(fā)貨后，將銷售客戶聯(lián)送客戶，作為客戶收貨憑(7)資金商務(wù)收款崗根據(jù)銷售單收款結(jié)算聯(lián)、貨運(yùn)單，或財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)銷售單記賬聯(lián)及有關(guān)憑證，填制委托收款結(jié)算憑證(8)如在發(fā)運(yùn)商品時(shí)，代客戶墊付運(yùn)雜費(fèi)，可將墊付運(yùn)雜費(fèi)清(9)當(dāng)辦妥委托收款手續(xù)并取得銀行回單時(shí)，財(cái)務(wù)部即可憑銀(1)集團(tuán)公司派采購商務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)到供應(yīng)商所在地，自行辦(2)商品發(fā)運(yùn)后，采購商務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)填制直運(yùn)商品收發(fā)貨單(4)集團(tuán)公司可當(dāng)即選用一定結(jié)算方式(如委托收款、托收承付等),向客戶收取貨款。(1)與供應(yīng)商或貨運(yùn)公司交接貨物。(2)現(xiàn)場立即分貨。<5〉儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單,現(xiàn)場調(diào)配車輛分貨。<7〉資金商務(wù)收款崗根據(jù)銷售單收款結(jié)算聯(lián)、貨運(yùn)單，或財(cái)(3)如分貨時(shí)，代客戶墊付運(yùn)雜費(fèi)，可將墊付運(yùn)雜費(fèi)清單附托(4)當(dāng)辦妥委托收款手續(xù)并取得銀行回單時(shí)，財(cái)務(wù)部即可憑銀(3)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)外勤發(fā)、送貨崗或銷售業(yè)務(wù)員或客戶持合格傳真(4)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)認(rèn)真審核單據(jù)正確性、合法性、有效性，并按單(5)業(yè)務(wù)結(jié)束后，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)外勤發(fā)送貨崗和保管崗?fù)趩螕?jù)上(6)商務(wù)統(tǒng)計(jì)必須將當(dāng)天全部傳真單據(jù)原始正規(guī)單據(jù)和儲(chǔ)運(yùn)商(7)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員將傳真單據(jù)必須保存到15天后，用碎紙機(jī)將傳(8)每月24、25、26日，商務(wù)統(tǒng)計(jì)須每天中午、下午兩次與儲(chǔ)第八部分商務(wù)統(tǒng)計(jì)(1)票據(jù)審核流程。(2)票據(jù)錄入流程。(3)票據(jù)及數(shù)據(jù)傳遞流程。(4)核對(duì)差異與日碰點(diǎn)業(yè)務(wù)流程。(5)隨時(shí)信息查詢業(yè)務(wù)流程。(6)統(tǒng)計(jì)報(bào)表流程。(7)商品調(diào)撥業(yè)務(wù)流程。(8)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程。(1)對(duì)內(nèi)：儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)崗和總部數(shù)據(jù)匯總崗(2)對(duì)外：財(cái)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)部門。進(jìn)一步確認(rèn)票據(jù)填寫正確性。審核各類單據(jù)時(shí)，通用原則是先轉(zhuǎn)單(1)入庫單?！?〉入庫單必須錄入單價(jià)，數(shù)量*單價(jià)=總金額。(2)外購入庫單與外購銷售單?！?〉一次入庫金額小于1萬元。(3)商品出庫單。<2〉對(duì)于出庫非耗材商品，注意審核其金額，單價(jià)在500元以(4)樣品借用單。(5)樣品歸還單：銷售業(yè)務(wù)員辦理歸還業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)首先到商務(wù)(6)退貨手續(xù)。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)在沖紅銷售小票上蓋貨已收汽章、人名章，商務(wù)統(tǒng)計(jì)需加蓋退貨專用章和人名章。2、票據(jù)錄入流程(程序中詳細(xì)說明)。(1)每天將前一天所錄入(除歸還單、借用單以外)所有票據(jù)(2)每天嚴(yán)格按照集團(tuán)公司總部制定頒發(fā)分公司數(shù)據(jù)傳輸時(shí)間4、信息查詢業(yè)務(wù)流程(程序中詳細(xì)說明)。6、統(tǒng)計(jì)報(bào)表流程(程序中詳細(xì)說明)。7、調(diào)撥業(yè)務(wù)流程(程序中詳細(xì)說明)。第八部分商務(wù)統(tǒng)計(jì)(1)對(duì)日盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行記錄，盤點(diǎn)結(jié)果(賬實(shí)相符或賬實(shí)不符)(2)統(tǒng)計(jì)庫存商品暢銷與積壓，為月末庫存分析積累素材。暢(1)統(tǒng)計(jì)商務(wù)向銷售商務(wù)提供已銷未提情況，并與銷售商務(wù)、(2)每日根據(jù)各庫別需要，協(xié)助銷售商務(wù)按時(shí)開出商品調(diào)撥單，(3)資金商務(wù)收款臺(tái)每天必須將當(dāng)天銷售數(shù)據(jù)錄入完畢，以保(4)商務(wù)統(tǒng)計(jì)員在勾對(duì)銷售票據(jù)中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，資金商務(wù)收款臺(tái)(1)商務(wù)統(tǒng)計(jì)應(yīng)每日定時(shí)將已錄入單據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗，并商務(wù)統(tǒng)計(jì)每天及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)提供相應(yīng)單據(jù)庫，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)人(2)商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員每日應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部提供統(tǒng)計(jì)崗的商品編碼，(3)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每天必須及時(shí)對(duì)商務(wù)統(tǒng)計(jì)傳遞票據(jù)進(jìn)行核對(duì)，在崗及時(shí)接收(每月28日下午4:00以前必須接收財(cái)務(wù)成本庫)(4)每月月末商務(wù)統(tǒng)計(jì)配合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)賬，向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)提供已(5)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)在月末和商務(wù)統(tǒng)計(jì)共同對(duì)庫房實(shí)物進(jìn)行全面盤第八部分商務(wù)統(tǒng)計(jì)(1)統(tǒng)計(jì)監(jiān)控。(2)服務(wù)。(2)商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗進(jìn)行日常維護(hù)。(3)分公司自主經(jīng)營或外購商品在辦理入庫手續(xù)時(shí)必須先由采(4)為保持?jǐn)?shù)據(jù)統(tǒng)一，各使用崗只能依據(jù)集團(tuán)公司商務(wù)總部數(shù)(5)商務(wù)統(tǒng)計(jì)應(yīng)每天及時(shí)從集團(tuán)公司商務(wù)部網(wǎng)絡(luò)銷售庫接收新(6)對(duì)于因直接分貨暫時(shí)無法從商品編碼庫中取得商品編號(hào)，(7)編碼是唯一地確定一種商品，故每個(gè)編碼必須唯一地定義(8)商務(wù)部必須做到與集團(tuán)公司商品編碼和規(guī)格名稱一致，每(1)所有商品編碼一律采用八位ASCII字符。(2)外購商品編碼使用0開頭，后七位按編碼規(guī)則編制即OXXXXXXX,第一位0代表外購商品。第二、三位代表商品進(jìn)貨(3)集團(tuán)公司倉庫編號(hào)規(guī)定：庫別編號(hào)由4位數(shù)字符號(hào)構(gòu)成，(4)前2位標(biāo)識(shí)庫所在的物理地點(diǎn)，代表倉庫地點(diǎn)，統(tǒng)一規(guī)定(5)集團(tuán)公司庫別設(shè)置：為保證商品流通順暢，實(shí)現(xiàn)辦公自動(dòng)〈3〉商品種類：從其他倉庫調(diào)入所有的商品以及外購商品(序0折扣銷售、1商品收入、2系統(tǒng)集成、3產(chǎn)品、4技術(shù)收入、5其他(含材料)、6代墊收入、7預(yù)留折扣、8折扣折讓、9技術(shù)產(chǎn)品0空狀態(tài)、1待修、2報(bào)廢、3索賠、4無、5備件、6無、7借用、8暫存。0空類、1商品、2材料、3成品、4軟件、5處理品、6研發(fā)、7(9)各分公司及其所屬單位在申請(qǐng)?jiān)黾訋靹e時(shí)，應(yīng)先向商務(wù)部第八部分商務(wù)統(tǒng)計(jì)(1)核對(duì)結(jié)存數(shù)：各分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗核對(duì)錯(cuò)誤(備注：結(jié)存數(shù)量=庫房實(shí)存十商品借用數(shù)量)(2)錯(cuò)誤編號(hào)的商品中有借用的應(yīng)先辦理歸還手續(xù)(例：某部〈2〉按記錄填寫樣品歸還單(由商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員代為填寫單據(jù)并調(diào)賬前錄入)<3〉填寫樣品借用單(由商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員代為填寫單據(jù)并由借用人簽字)(3)進(jìn)行調(diào)賬：將確認(rèn)無誤的商品進(jìn)行編號(hào)的調(diào)整，填寫商品(4)單據(jù)錄入：儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員都要錄入歸還單、調(diào)<2〉錄入調(diào)賬單(在程序中的調(diào)撥單處錄入)為0,對(duì)正確編號(hào)的商品進(jìn)行查詢數(shù)量應(yīng)為原錯(cuò)誤編號(hào)的實(shí)存數(shù)。(5)打印出正確編號(hào)的商品的借用記錄，交給借用人確認(rèn)，在(6)對(duì)商品編號(hào)進(jìn)行更改的商品需以書面形式通知財(cái)務(wù)部和商(7)更改工作請(qǐng)務(wù)必在結(jié)賬前完成，并保證按時(shí)完成數(shù)據(jù)傳遞(8)商品編碼修改和刪除的規(guī)定：凡財(cái)政年度或會(huì)計(jì)年度內(nèi)有發(fā)生額或余額及借用賬上有業(yè)務(wù)發(fā)生(存在入庫和銷售記錄或有實(shí)物)的商品，不能修改編碼，更不能(9)特殊情況，必須由采購商務(wù)填寫《編碼變更通知單》,經(jīng)過財(cái)務(wù)部同意后，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)填寫《商品調(diào)賬(調(diào)撥)單》進(jìn)行處理。八、月末結(jié)賬(關(guān)于月末結(jié)賬時(shí)間的再次確1、月末結(jié)賬時(shí)間截止為當(dāng)月**日**點(diǎn)，遇節(jié)假日可提前到節(jié)假日之前的最后一個(gè)工作日，結(jié)賬日**點(diǎn)之后發(fā)生票據(jù)算作下月系統(tǒng)日期改為當(dāng)月**日后再錄入票據(jù)，確保系統(tǒng)結(jié)賬日期為**3、在接收財(cái)務(wù)成本無誤后結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，請(qǐng)確定計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期為**日，如不是，請(qǐng)改為**日。在結(jié)轉(zhuǎn)后開始錄入下月新票據(jù)時(shí)，系4、如個(gè)別分公司**日即可結(jié)轉(zhuǎn)，請(qǐng)當(dāng)日結(jié)轉(zhuǎn)后不要錄入新票第八部分商務(wù)統(tǒng)計(jì)(一)物資清理要求。(1)庫存商品。<5〉盤點(diǎn)后的庫存報(bào)表應(yīng)按其在庫時(shí)間段(1個(gè)月一6個(gè)月及半(8)盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)代銷、寄存、已售出等非庫存商品，(2)借用商品：(3)已銷未提商品：<4〉月結(jié)后的銷售小票一個(gè)月內(nèi)提貨有效(以票據(jù)填寫日期為準(zhǔn)),過期作廢。(4)按照流程工作后應(yīng)完成工作。商務(wù)部)簽字。(5)具體的流程：2、關(guān)于資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低值易耗品)確認(rèn)。(1)資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低耗)編碼與集團(tuán)公司總部編碼一致。(3)資產(chǎn)卡片由責(zé)任人、部門經(jīng)理簽字認(rèn)可，資產(chǎn)匯總報(bào)表由(4)未被認(rèn)領(lǐng)或同時(shí)認(rèn)領(lǐng)的資產(chǎn)，由分公司總經(jīng)理裁決，但必(二)商務(wù)部分賬要求。(1)商品編碼。按照總部商品編碼進(jìn)行(財(cái)務(wù)與庫存)賬物調(diào)整。(2)庫別編碼：<1〉按照集團(tuán)公司總部統(tǒng)一編制的集團(tuán)公司庫別庫進(jìn)行統(tǒng)一(3)部門編碼與人員編碼：(3)關(guān)于分賬。(4)傳送數(shù)據(jù)的要求：每日上午10點(diǎn)前應(yīng)將前一天庫存數(shù)據(jù)向集團(tuán)公司總部進(jìn)行準(zhǔn)確傳第八部分商務(wù)統(tǒng)計(jì)(1)存貨周轉(zhuǎn)情況。(2)積壓情況。(3)商品在途數(shù)量與周期等各項(xiàng)綜合指標(biāo)。(4)資產(chǎn)回收期與使用狀況。(6)其他報(bào)警信息。(1)從部分到整體地對(duì)存貨周轉(zhuǎn)情況進(jìn)行分析，能夠使決策層(2)存貨積壓是影響資金周轉(zhuǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過對(duì)積壓時(shí)間段進(jìn)(3)對(duì)于在途數(shù)量與周期控制，是站在公司的立場上，縱觀并(4)對(duì)于資產(chǎn)分析，從回收期等數(shù)理角度進(jìn)行其科學(xué)性分析，(5)借用對(duì)于公司來說，它既是提高工作效率必不可少手段之(1)各分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)和儲(chǔ)運(yùn)人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行操作，(2)對(duì)于違反規(guī)定公司與個(gè)人，與該分公司和個(gè)人業(yè)績考核掛第九部分資產(chǎn)管理(一)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)；使用期限超過一年，單位價(jià)值在2000元以上，在使(二)固定資產(chǎn)分類。(2)各分公司因業(yè)務(wù)需要所購置固定資產(chǎn)，一律限制在分公司(3)年初各經(jīng)營公司根據(jù)實(shí)際需要，按照上年固定資產(chǎn)平均年財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)辦理單進(jìn)行報(bào)銷。(1)各分公司固定資產(chǎn)要有專人負(fù)責(zé)，物品要落實(shí)到責(zé)任人，(2)各分公司固定資產(chǎn)由分公司負(fù)責(zé)管理，各分公司專管員要(3)各部門內(nèi)部領(lǐng)用固定資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)經(jīng)總公司審批固定資產(chǎn)(1)年初預(yù)算應(yīng)經(jīng)分公司管理部門批準(zhǔn)同意并到商務(wù)部固定資(2)年度內(nèi)購置時(shí)，經(jīng)辦人填寫請(qǐng)購單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)資(3)經(jīng)資產(chǎn)管理人員認(rèn)可，確屬額度內(nèi)可以辦理，如果在計(jì)劃(2)由使用人填寫《固定資產(chǎn)辦理單》并經(jīng)審批人簽字認(rèn)可后誤后照單發(fā)貨，并加蓋貨已付訖章和人名章。(4)在庫商品必須辦理完出庫手續(xù)后方可使用，否則不允許以(5)固定資產(chǎn)辦理單格式及說明。(1)計(jì)價(jià)：購入固定資產(chǎn)按實(shí)際支付價(jià)值計(jì)價(jià)；領(lǐng)用固定資產(chǎn)(2)核算：無論以何種方式取得固定資產(chǎn)，均須按分類標(biāo)準(zhǔn)和第九部分資產(chǎn)管理以上由商務(wù)部報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。然后填寫固定資產(chǎn)銷售單,經(jīng)固定各經(jīng)營公司根據(jù)需要對(duì)外捐贈(zèng)公司資產(chǎn)均需填報(bào)集團(tuán)對(duì)外贊助2、對(duì)所有符合范圍資產(chǎn)都建卡立賬(有程序入電子賬，無程序做手工賬)第十部分銷售商務(wù)管理(二)銷售收入分類。(3)技術(shù)服務(wù)收入：維修服務(wù)收入、培訓(xùn)用戶培訓(xùn)費(fèi)收入等其(1)現(xiàn)金收入。(2)銀行收入(支票、匯票等)。(3)轉(zhuǎn)賬收入(預(yù)收貨款、欠款銷售)(2)集團(tuán)內(nèi)部銷售：集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營公司之間銷售，包括總部(3)公司內(nèi)部銷售：某一對(duì)外核算主體內(nèi)部各核算部門之間銷內(nèi)部核算部門：實(shí)行責(zé)任會(huì)計(jì)核算公司出內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債表部(二)內(nèi)部考核核算(涉及稅務(wù)問題)。(2)直接轉(zhuǎn)貨。(四)商品銷售運(yùn)作流程。第十部分銷售商務(wù)管理(五)商品銷售出庫管理。(1)一切銷售活動(dòng)均須開具銷售小票，各銷售商務(wù)開據(jù)銷售小(2)開具《銷售單》人員必須是集團(tuán)公司正式員工，只有人員編號(hào)的員工(正式或簽約受控特聘員工)才有權(quán)開具銷售小票。(3)銷售商務(wù)員必須將《銷售單》各項(xiàng)內(nèi)容打印和填寫完楚，(4)銷售小票有條件用票據(jù)打印機(jī)打印，目前無條件機(jī)打可用(5)未到貨商品必須與正常入庫商品分別開具銷售小票。(6)提貨商品是否屬于尚未辦理入庫手續(xù)，未辦理入庫手續(xù)商(7)銷售票在收款臺(tái)加蓋貨款收訖章和收款員名章后一個(gè)(9)以支票付款結(jié)賬，必須三日后方能提貨，如不滿足提貨時(shí)(1)商品提貨時(shí)，必須是公司正式人員。客戶自提時(shí)，如公司(2)銷售人員拿銷售小票，到庫房提貨時(shí)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員必須逐項(xiàng)(3)銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理必須審核銷售人資格，銷售價(jià)格，付款(4)資金商務(wù)收款員審核小票填寫是否正確，審核手續(xù)是否齊驗(yàn)持票人身份證，并登記其號(hào)碼和聯(lián)系電話，在小票上加蓋支票結(jié)算，三日后提貨章。(5)銷售人員開好銷售小票辦理完交款后，必須及時(shí)持銷售小票到庫房提貨(當(dāng)月發(fā)生必須在本月25日前辦理)對(duì)暫時(shí)無貨或暫(6)凡是已到貨但未辦理入庫手續(xù)商品，為了財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確無(7)以匯款方式結(jié)算，不能以傳真件作為結(jié)算憑證。應(yīng)按欠款(8)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)根據(jù)出庫憑證內(nèi)容，如商品編號(hào)、品名規(guī)格、數(shù)(9)商品出庫必須本著出庫復(fù)核制原則，即一儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)出庫，(10)蓋章(貨已收、貨已付、私章)分單(儲(chǔ)運(yùn)聯(lián)留存，統(tǒng)計(jì)第十部分銷售商務(wù)管理付訖章和人名章后方可發(fā)貨。(1)小票有否資金商務(wù)收款臺(tái)蓋章。(2)票據(jù)填寫是否正確。(3)提貨日期是否在1個(gè)月內(nèi)。(4)如為支票付款，提貨日期是否在收款臺(tái)簽章3日后。(2)沒有財(cái)務(wù)章，資金商務(wù)員簽字。(5)以打白條和口頭方式要求提貨。(4)第四聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)聯(lián)，提貨時(shí)交此聯(lián)、由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)轉(zhuǎn)(5)第五聯(lián)、銷售商務(wù)存查聯(lián)。(六)欠款銷售管理。單位(集團(tuán)內(nèi)銷售除外)簽訂銷售合同書或收取期票，合同書要加6、經(jīng)辦人持總經(jīng)理簽字商品銷售單和欠款銷售結(jié)算單到資7、凡辦理欠款銷售應(yīng)給用戶發(fā)票暫留財(cái)務(wù)部(集團(tuán)公司內(nèi)銷未按規(guī)定時(shí)間(兩個(gè)月)取得不予抵扣稅款，因此客戶應(yīng)盡第十部分銷售商務(wù)管理(1)凡是代用戶外購商品，庫房一律不允許辦理沖紅和退貨。(2)售出超過一個(gè)月，因質(zhì)量問題或非質(zhì)量問題需要退貨，原(3)在商品售出一個(gè)月內(nèi)確因質(zhì)量等原因，為開拓市場保護(hù)用并核查。主管在各聯(lián)沖紅小票蓋退貨收訖章并簽字，在發(fā)票蓋作(4)內(nèi)部核算銷售業(yè)務(wù)部門之間交叉銷售后形成退貨，需經(jīng)商(1)銷售人員或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)在資金商務(wù)收款臺(tái)機(jī)打或手填沖紅小(2)退庫前應(yīng)由技術(shù)部門主管經(jīng)理對(duì)退庫商品進(jìn)行技術(shù)鑒定，(3)銷售人持總經(jīng)理簽字沖紅小票、原銷售小票存查聯(lián)、購貨(4)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)審核沖紅小票，是否有總經(jīng)理簽字，確認(rèn)商品是(5)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員確認(rèn)符合手續(xù)后，在原銷售小票存根聯(lián)蓋已退貨章，在沖紅小票蓋退貨收訖及人名章，發(fā)票蓋已作廢章。經(jīng)(6)業(yè)務(wù)辦理人員或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員到財(cái)務(wù)部辦理手續(xù)后必須當(dāng)天(7)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)將貨物入庫，與其他商品分開碼放，同時(shí)儲(chǔ)運(yùn)商(9)銷售人持儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員簽字沖紅小票，原銷售小票，原增值(11)銷售人員持資金商務(wù)收款臺(tái)蓋章沖紅小票到出納崗辦理退在沖紅小票及新開藍(lán)小票上加蓋換票章及資金商務(wù)收款員人來蘭銷售小票，沖紅銷售小票及蘭銷售小票上都加蓋換票章后，再開新蘭小票資金商務(wù)收款臺(tái)應(yīng)將紅蘭對(duì)沖小票傳給商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬備(1)商品編碼，售出價(jià)格相同。(3)編碼不同、售價(jià)不同：經(jīng)過總經(jīng)理簽字認(rèn)可，采用正常退(1)原則：商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗每天接收資金商務(wù)收款臺(tái)銷售數(shù)據(jù)，并(2)已銷未提商品管理。第十部分銷售商務(wù)管理(八)銷售折扣與折讓1、辦理銷售折扣折讓時(shí)，應(yīng)持銷售折扣折讓小票連同銷售小2、銷售折扣使用，需憑藍(lán)銷售折扣折讓小票辦理沖紅，若要(一)對(duì)外核算。(二)內(nèi)部核算。(1)因外銷引起內(nèi)銷：對(duì)外銷售過程中開票人所屬部門與定義(2)因領(lǐng)用引起內(nèi)銷：公司內(nèi)部因領(lǐng)用物品或固定資產(chǎn)而該商(3)因部門間商品調(diào)撥而引起內(nèi)銷。(2)成本加成：即在成本價(jià)基礎(chǔ)上加上一定比例作為內(nèi)部結(jié)算(三)銷售收入統(tǒng)計(jì)。第十一部分銷售成本管理(一)原則：銷售成本計(jì)算與結(jié)轉(zhuǎn)必須遵循原則。(二)規(guī)定：各經(jīng)營核算公司在銷售成本計(jì)算時(shí)要認(rèn)真檢查成本(一)銷售成本單價(jià)確定方法。3、估價(jià)法：適用于已銷未入庫商品銷售成本價(jià)確定。對(duì)因特殊(二)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方法。第十二部分應(yīng)收賬管理(一)銷貨收款。有效性、真實(shí)性，當(dāng)即出具發(fā)票或往來發(fā)票。財(cái)務(wù)部及時(shí)填寫銀行進(jìn)賬單,于當(dāng)日或下一工作日送存銀行。(二)其它收款。進(jìn)行賬務(wù)處理，于款項(xiàng)到賬日發(fā)放銀行到款通知單。業(yè)務(wù)人員應(yīng)及2、預(yù)收賬款既可單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)科目核算，也可與應(yīng)收賬款科目3、各級(jí)對(duì)外核算公司因客戶要求轉(zhuǎn)出預(yù)收貨款或者進(jìn)行賬戶調(diào)整，必須持原客戶財(cái)務(wù)部門簽章委托轉(zhuǎn)款證明(轉(zhuǎn)回原匯款單位除外，外地客戶用傳真件亦可),經(jīng)主管業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字同意后，填寫集團(tuán)公司印制委托轉(zhuǎn)款書，由財(cái)務(wù)部以匯款方式轉(zhuǎn)出(個(gè)人用戶當(dāng)時(shí)交現(xiàn)金憑交款收據(jù)可退現(xiàn)金)。特殊情況，可持有銷售合同書用戶單位簽字人簽字轉(zhuǎn)款證明，轉(zhuǎn)款證明上應(yīng)注明要轉(zhuǎn)到單位、賬號(hào)、轉(zhuǎn)第十二部分應(yīng)收賬管理(1)分公司、銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的經(jīng)營預(yù)算，在欠款額度并填列欠款結(jié)算單欠款結(jié)算單需經(jīng)銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽字或授權(quán)(2)各經(jīng)營公司對(duì)外辦理欠款銷售，原則上必須簽訂銷售合同，銷售合同必須由客戶出具期票作為抵押，方可對(duì)外辦理欠款銷售。(3)期票有效期為：同城支票自交易日起最長10天(含節(jié)假日),匯票自交易日起最長3個(gè)月(含節(jié)假日)。各部門收取期票要(4)未收取期票或未簽訂銷售合同及合同條款不利于公司利2、應(yīng)收賬款回款與核銷(催款核欠流程)。(1)辦理欠款：資金商務(wù)接到欠款訂單，必須有銷售業(yè)務(wù)部門(2)催收欠款：資金商務(wù)負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)欠款，定期報(bào)給銷售業(yè)務(wù)部(3)客戶還款：客戶還款同時(shí)給資金商務(wù)發(fā)還款傳真，資金商(1)各經(jīng)營公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款管理，按月發(fā)布超期欠款狀(2)集團(tuán)公司建立內(nèi)部應(yīng)收、應(yīng)付賬款對(duì)賬制度，按月編制往來對(duì)賬調(diào)節(jié)表包括總部與分公司、分公司之間及分公司與下設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)之間往來對(duì)賬。由供應(yīng)商每月結(jié)賬后10日內(nèi)向?qū)Ψ絾挝惶峁┊?dāng)(3)分公司、銷售業(yè)務(wù)部門均應(yīng)對(duì)長期欠款按月提取壞賬準(zhǔn)備(4)財(cái)務(wù)對(duì)外核算采用應(yīng)收賬款余額百分比法按國家規(guī)定比(5)內(nèi)部核算考核采用賬齡分析法。根據(jù)各部各個(gè)賬齡應(yīng)收賬(6)凡掛賬超過半年(不含六個(gè)月)應(yīng)收賬款均視同長期欠款，應(yīng)收賬款賬齡6—8個(gè)月(不含8個(gè)月),計(jì)提比例為50%。應(yīng)收賬款賬齡8—10個(gè)月(不含10個(gè)月),計(jì)提比例為70%。應(yīng)收賬款賬齡10—12個(gè)月(不含12個(gè)月),計(jì)提比例為90%。應(yīng)收賬款賬齡一年以上，計(jì)提比例為100%。第十三部分出納收款管理1、因公借款，必須是集團(tuán)公司正式員工(正式員工：經(jīng)集團(tuán)公2、堅(jiān)持前賬不清、后賬不立借款原則。3、結(jié)算金額起點(diǎn)(1000元)以下零星開支。(五)現(xiàn)金借款、報(bào)銷規(guī)定。1、定額借款：現(xiàn)金(人民幣、外幣)、支票、匯票、電(信匯)。2、支票、匯票、電(信匯)借款范圍。(1)費(fèi)用類。(2)資產(chǎn)類(固定資產(chǎn)、低值易耗品)。(3)采購付款。(4)往來結(jié)算。(5)對(duì)外投資。3、報(bào)銷(報(bào)銷單據(jù)種類：報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、勞務(wù)費(fèi)支出(1)按約定時(shí)間、金額準(zhǔn)時(shí)足額提取，遇特殊情況不能提取，(2)改日領(lǐng)取須另行預(yù)約。5、在財(cái)務(wù)部借款須填寫借款單按借款單內(nèi)容完整填寫，經(jīng)上6、借款現(xiàn)金票據(jù)(不包括差旅費(fèi))報(bào)銷，必須在票據(jù)注明日期30天之內(nèi)報(bào)賬。7、在財(cái)務(wù)有借款現(xiàn)金票據(jù)(不包括差旅費(fèi))報(bào)銷，應(yīng)在借款后裁辦、分公司報(bào)分公司管理部門批準(zhǔn)后，只給予報(bào)銷70%,個(gè)人承擔(dān)30%。能取得發(fā)票復(fù)印件并有對(duì)方單位簽章，可全額報(bào)銷，但財(cái)失由本部門全額承擔(dān)，并處責(zé)任人50%罰款。第十三部分出納收款管理(一)銀行賬號(hào)管理。(二)印章管理。遠(yuǎn)期(10日以上)支票。所有對(duì)外簽發(fā)支票均需在《支票登記簿》理進(jìn)行行政通報(bào)批評(píng)和經(jīng)濟(jì)處罰，處罰標(biāo)準(zhǔn)為損失額50%。(3)10萬元以下金額借款，可以開具限額支票。(4)10萬以上金額借款不能開具限額支票，必須填寫實(shí)際結(jié)算(5)空白支票必須與財(cái)務(wù)專用章、法人名章分別存放和保管；(6)收到支票送存銀行要有銀行送款單，編制銀收字憑證，提2、銀行匯票：對(duì)外辦理匯票在未交到經(jīng)辦人之前要妥善保管，(1)各經(jīng)營公司對(duì)外付款時(shí)暫不使用商業(yè)匯票、銀行本票。(2)各經(jīng)營公司對(duì)所收的支票、匯票認(rèn)真復(fù)核其真實(shí)性和有效日送存期票，應(yīng)由出納收款員專人保存，按結(jié)算期(收票日后10日內(nèi))送存銀行。(3)各經(jīng)營應(yīng)建立銀行退票登記備查簿，記錄銀行退回的支票、及時(shí)通知經(jīng)辦人與出票單位聯(lián)系換票。如超過一周以上仍未換回退(四)借款、報(bào)銷規(guī)定。1、在財(cái)務(wù)部借支、匯款或辦理匯票均需詳細(xì)填寫借款單，寫明未使用支票，應(yīng)在借出后有效期內(nèi)返還財(cái)務(wù)部。匯票、匯款30天內(nèi)及使用說明)(五)賬、表管理。第十三部分出納收款管理(一)外幣管理。(二)商業(yè)匯票。(三)有價(jià)證券。(四)信用卡管理。(2)分公司、銷售業(yè)務(wù)部門年上繳集團(tuán)公司100萬元以上利潤(5)財(cái)務(wù)總監(jiān)特批人員。(1)董事會(huì)成員、總裁辦成員和監(jiān)審室成員持卡申請(qǐng)由總裁辦(2)經(jīng)批準(zhǔn)申請(qǐng)，需由持卡人填寫銀行有關(guān)申請(qǐng)表格，交至財(cái)(1)持卡人要根據(jù)實(shí)際消費(fèi)或結(jié)算需要，到財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)注入適量資金，一次注款不得超過1萬元(開戶時(shí)按照要求注入除外),(3)持卡人要在消費(fèi)或結(jié)算后及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，使(4)持卡人出現(xiàn)信用卡丟失時(shí)應(yīng)及時(shí)掛失，因未及時(shí)掛失而造(7)持卡人不按要求辦理，經(jīng)指出不予改正，財(cái)務(wù)部可提出建第十四部分費(fèi)用分配管理(1)收回代墊廣告費(fèi)(從供應(yīng)商處取得廣告費(fèi)返款，為廣告費(fèi)支出抵減)(4)未在年初計(jì)劃和預(yù)算中單項(xiàng)廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)，應(yīng)在事前將(5)集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門撥付廣告費(fèi)，采取?？顚Ｓ迷瓌t(1)在預(yù)算范圍內(nèi)法律訴訟費(fèi)，需經(jīng)總經(jīng)理室會(huì)同簽字審批，(2)在預(yù)算范圍內(nèi)，單筆咨詢費(fèi)在1000元以上，需經(jīng)總經(jīng)理室(3)超出預(yù)算范圍，應(yīng)編寫新增預(yù)算報(bào)告報(bào)集團(tuán)公司審批，審(4)所有咨詢費(fèi)支出均需取得咨詢業(yè)專用發(fā)票后報(bào)銷，通過支(3)網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)(如Intnet),列入預(yù)算由經(jīng)營單位總經(jīng)理審批；(4)移動(dòng)電話購置前必須經(jīng)上級(jí)主管部門審批，費(fèi)用限額為每月600元/部，總經(jīng)理每月800元/部，超出部分由使用人承擔(dān)，特(5)接受捐贈(zèng)手機(jī)，需到商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室專管員處辦理(2)出差到其他地區(qū)。(3)單人住宿，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可提高標(biāo)準(zhǔn)50%。(6)長途(累計(jì)往返時(shí)間在8小時(shí)以上)押運(yùn)貨物，按每8小時(shí)補(bǔ)貼50元。(8)屬于費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)金額，用支取憑單領(lǐng)取，不需報(bào)銷。若(1)報(bào)銷出租車票必須填寫出租車票報(bào)銷登記表,必須寫清(3)各公司因車輛運(yùn)力不足而租車、包車費(fèi)用，必須經(jīng)總經(jīng)理室會(huì)同簽字審批(長期租包車要簽定協(xié)議),報(bào)集團(tuán)公司備案。(5)汽油、養(yǎng)路、保險(xiǎn)費(fèi)由總經(jīng)理審批。(1)辦公用品及辦公設(shè)備消耗：指辦公用品及辦公設(shè)備耗材消(2)1000元以下辦公費(fèi)用，由各部門具備簽字權(quán)負(fù)責(zé)人審批。(3)1000元以上辦公費(fèi)用，由總經(jīng)理審批。(4)超出預(yù)算額度辦公費(fèi)用，由各經(jīng)營單位事先報(bào)送增加辦公第十四部分費(fèi)用分配管理(1)客戶費(fèi)用：為客戶拿來發(fā)票報(bào)銷費(fèi)用，包括市內(nèi)交通費(fèi)、(3)一次招待、禮品費(fèi)在200元以內(nèi)，由各部門具備簽字權(quán)負(fù)(4)一次招待、禮品費(fèi)在500元以內(nèi)，由總經(jīng)理審批。(5)一次招待、禮品費(fèi)在2000元以內(nèi)，由總經(jīng)理室會(huì)同審批。(6)一次招待、禮品費(fèi)在2000元以上，需經(jīng)分公司總經(jīng)理簽批(7)為進(jìn)一步規(guī)范支付業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)，有效地控制招待費(fèi)支出，(8)副總經(jīng)理以下人員，在外地出差期間，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得用(9)因公外出或加班午餐、晚餐，餐費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)不得超過20元/人次(報(bào)銷單據(jù)需注明就餐人數(shù)、姓名)。(1)自行組織的各類會(huì)議費(fèi)用，應(yīng)事先報(bào)會(huì)議費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)總勞務(wù)費(fèi)支出必須填列勞務(wù)費(fèi)支出憑單按內(nèi)容真實(shí)填報(bào)經(jīng)總經(jīng)(1)設(shè)備修理費(fèi)。(1)分配用車費(fèi)。第十四部分費(fèi)用分配管理(一)醫(yī)藥費(fèi)管理。除自已部分)金額80%報(bào)銷。當(dāng)年藥費(fèi)發(fā)票應(yīng)在本承包年度結(jié)束前報(bào)銷完畢，超過承包年度不予報(bào)銷。長期臨1、員工住院費(fèi)在5000元/次以下借款，必須經(jīng)醫(yī)務(wù)室簽字審批2、員工住院費(fèi)在5000元/次以上借款，必須經(jīng)醫(yī)務(wù)室、人力資3、員工出院后應(yīng)及時(shí)持住院費(fèi)發(fā)票到醫(yī)務(wù)室填寫報(bào)銷單(單位可經(jīng)辦公室專人簽批),由醫(yī)務(wù)室審批后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。若發(fā)4、員工住院費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按公司醫(yī)療管理制度執(zhí)行。由發(fā)薪單位負(fù)擔(dān)80%,個(gè)人負(fù)擔(dān)20%。(二)困難補(bǔ)助，喪葬補(bǔ)貼管理。(三)員工工作餐費(fèi)管理。2、各經(jīng)營公司要