小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)考核試卷

小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)考核試卷考生姓名：__________答題日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的主要目的是（）

A.確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠

B.提高公司經(jīng)營效益

C.降低信貸風(fēng)險(xiǎn)

D.監(jiān)督公司遵守法律法規(guī)

2.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的范疇（）

A.財(cái)務(wù)審計(jì)

B.風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

C.信用審計(jì)

D.人事審計(jì)

3.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性體現(xiàn)在（）

A.審計(jì)部門直接向公司高層匯報(bào)

B.審計(jì)人員不參與公司日常經(jīng)營活動

C.審計(jì)部門與其他部門相互制衡

D.審計(jì)人員具備專業(yè)素質(zhì)

4.下列哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的職能（）

A.評估公司內(nèi)部控制制度的有效性

B.提供財(cái)務(wù)決策建議

C.檢查公司資產(chǎn)的保值增值

D.參與公司經(jīng)營決策

5.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)主要包括（）

A.國家法律法規(guī)

B.公司內(nèi)部規(guī)章制度

C.審計(jì)準(zhǔn)則

D.所有以上選項(xiàng)

6.在小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)中，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的核心是（）

A.識別和評估信貸風(fēng)險(xiǎn)

B.識別和評估操作風(fēng)險(xiǎn)

C.識別和評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

D.識別和評估所有風(fēng)險(xiǎn)

7.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的方法（）

A.實(shí)地調(diào)查

B.抽查

C.對比分析

D.現(xiàn)場觀察

8.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的抽樣方法主要包括（）

A.簡單隨機(jī)抽樣

B.分層抽樣

C.系統(tǒng)抽樣

D.所有以上選項(xiàng)

9.在小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)中，審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容包括（）

A.審計(jì)結(jié)論

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

C.審計(jì)建議

D.所有以上選項(xiàng)

10.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德要求不包括（）

A.誠實(shí)守信

B.勤勉盡責(zé)

C.保守秘密

D.敢于創(chuàng)新

11.以下哪個不是小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的步驟（）

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)實(shí)施

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)總結(jié)

12.在小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)中，審計(jì)證據(jù)的充分性是指（）

A.審計(jì)證據(jù)的數(shù)量

B.審計(jì)證據(jù)的質(zhì)量

C.審計(jì)證據(jù)的可靠性

D.審計(jì)證據(jù)的相關(guān)性

13.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的頻率取決于（）

A.公司規(guī)模

B.業(yè)務(wù)復(fù)雜程度

C.信貸風(fēng)險(xiǎn)水平

D.所有以上選項(xiàng)

14.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的整改措施（）

A.對存在的問題進(jìn)行通報(bào)

B.對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰

C.完善內(nèi)部控制制度

D.提高審計(jì)頻率

15.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的合規(guī)性審計(jì)主要關(guān)注（）

A.公司是否遵守國家法律法規(guī)

B.公司是否遵守內(nèi)部規(guī)章制度

C.公司是否遵守行業(yè)規(guī)范

D.所有以上選項(xiàng)

16.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的績效指標(biāo)（）

A.審計(jì)計(jì)劃的完成情況

B.審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量

C.審計(jì)整改措施的落實(shí)情況

D.審計(jì)人員的薪酬水平

17.在小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)中，以下哪個環(huán)節(jié)最容易出現(xiàn)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)（）

A.審計(jì)計(jì)劃階段

B.審計(jì)實(shí)施階段

C.審計(jì)報(bào)告階段

D.審計(jì)總結(jié)階段

18.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向（）匯報(bào)工作

A.公司高層

B.監(jiān)事會

C.股東大會

D.銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

19.以下哪個不是小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)（）

A.制定審計(jì)計(jì)劃

B.參與公司經(jīng)營決策

C.撰寫審計(jì)報(bào)告

D.跟蹤審計(jì)整改措施的落實(shí)

20.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的最終目的是（）

A.提高公司經(jīng)營效益

B.降低信貸風(fēng)險(xiǎn)

C.促進(jìn)公司合規(guī)經(jīng)營

D.所有以上選項(xiàng)

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的主要作用包括（）

A.評估公司的財(cái)務(wù)狀況

B.評價(jià)內(nèi)部控制的有效性

C.提供經(jīng)營決策的建議

D.監(jiān)督公司合規(guī)性

2.下列哪些情況可能影響小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性？（）

A.審計(jì)人員參與被審計(jì)部門的日常運(yùn)營

B.審計(jì)部門負(fù)責(zé)人由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人兼任

C.審計(jì)人員接受被審計(jì)部門的禮品

D.審計(jì)計(jì)劃需經(jīng)公司高層批準(zhǔn)

3.小額貸款公司在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)類型包括（）

A.信貸風(fēng)險(xiǎn)

B.流動性風(fēng)險(xiǎn)

C.市場風(fēng)險(xiǎn)

D.法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

4.以下哪些屬于小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的范疇？（）

A.對貸款業(yè)務(wù)的審計(jì)

B.對財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)

C.對員工績效的審計(jì)

D.對信息系統(tǒng)安全的審計(jì)

5.審計(jì)證據(jù)的有效性取決于（）

A.證據(jù)的充分性

B.證據(jù)的適當(dāng)性

C.證據(jù)的可信度

D.證據(jù)的及時(shí)性

6.以下哪些是制定小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃時(shí)需要考慮的因素？（）

A.公司的業(yè)務(wù)規(guī)模

B.業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度

C.風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性

D.上一次審計(jì)的結(jié)果

7.在小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)中，合規(guī)性審計(jì)的內(nèi)容包括（）

A.檢查公司是否遵守相關(guān)法律法規(guī)

B.檢查公司是否遵守內(nèi)部規(guī)章制度

C.檢查公司是否遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

D.檢查公司是否遵守合同條款

8.以下哪些是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含的內(nèi)容？（）

A.審計(jì)目標(biāo)

B.審計(jì)范圍

C.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

D.審計(jì)結(jié)論和建議

9.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的績效評估可以從以下幾個方面進(jìn)行（）

A.審計(jì)計(jì)劃的合理性

B.審計(jì)工作的效率

C.審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量

D.審計(jì)建議的采納情況

10.以下哪些是內(nèi)部審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)應(yīng)遵循的原則？（）

A.客觀公正

B.保密性

C.專業(yè)能力

D.良好的職業(yè)判斷

11.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的抽樣方法可以包括（）

A.簡單隨機(jī)抽樣

B.分層抽樣

C.系統(tǒng)抽樣

D.判斷抽樣

12.在小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)中，以下哪些情況可能導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)增加？（）

A.審計(jì)資源不足

B.被審計(jì)單位內(nèi)部控制薄弱

C.審計(jì)人員缺乏相關(guān)業(yè)務(wù)知識

D.審計(jì)時(shí)間安排過于緊張

13.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的常見問題可能包括（）

A.內(nèi)部控制制度不健全

B.貸款審查程序不規(guī)范

C.資金使用不合規(guī)

D.財(cái)務(wù)報(bào)告不準(zhǔn)確

14.對于小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)中識別出的問題，以下哪些是合理的整改措施？（）

A.修訂內(nèi)部控制制度

B.加強(qiáng)員工培訓(xùn)

C.對違規(guī)行為進(jìn)行處罰

D.提高審計(jì)頻率

15.以下哪些是評價(jià)小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)部門工作效果的關(guān)鍵指標(biāo)？（）

A.審計(jì)報(bào)告的及時(shí)性

B.審計(jì)建議的采納率

C.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改率

D.審計(jì)成本的控制

16.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)具備的能力包括（）

A.分析和解決問題的能力

B.溝通協(xié)調(diào)能力

C.熟悉相關(guān)法律法規(guī)

D.熟練使用審計(jì)軟件

17.以下哪些是影響小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的因素？（）

A.審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)

B.審計(jì)方法的科學(xué)性

C.審計(jì)環(huán)境的獨(dú)立性

D.審計(jì)對象的配合度

18.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)中，對于重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)，以下哪些是審計(jì)人員應(yīng)采取的措施？（）

A.及時(shí)報(bào)告給審計(jì)負(fù)責(zé)人

B.立即通報(bào)給被審計(jì)單位

C.評估其對公司的影響

D.研究改進(jìn)措施

19.以下哪些是小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的局限性？（）

A.審計(jì)范圍可能受限

B.審計(jì)證據(jù)可能不完整

C.審計(jì)判斷可能受主觀因素影響

D.審計(jì)結(jié)果可能滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展

20.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)在促進(jìn)公司治理方面的作用主要體現(xiàn)在（）

A.提高公司透明度

B.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

C.優(yōu)化內(nèi)部控制

D.提升公司價(jià)值

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請將正確答案填到題目空白處）

1.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的主要目標(biāo)是確保公司的__________和__________。

2.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性要求審計(jì)部門在組織結(jié)構(gòu)上__________，在工作上__________。

3.小額貸款公司在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注__________和__________。

4.審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括__________、__________、__________和__________等內(nèi)容。

5.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的專業(yè)素質(zhì)包括__________、__________和__________。

6.審計(jì)抽樣方法中的__________抽樣是按照一定的規(guī)律從總體中抽取樣本。

7.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的__________和__________是評價(jià)審計(jì)工作效果的重要指標(biāo)。

8.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的__________和__________是確保審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵。

9.在內(nèi)部審計(jì)中，__________和__________是衡量審計(jì)證據(jù)質(zhì)量的重要標(biāo)準(zhǔn)。

10.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的__________和__________是促進(jìn)公司持續(xù)改進(jìn)和發(fā)展的動力。

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請?jiān)诖痤}括號中畫√，錯誤的畫×）

1.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的主要目的是為了提高公司經(jīng)營效益。（）

2.內(nèi)部審計(jì)部門可以直接參與公司的日常經(jīng)營活動。（）

3.審計(jì)證據(jù)的充分性是指審計(jì)證據(jù)的數(shù)量足夠多。（）

4.審計(jì)報(bào)告中的審計(jì)建議必須全部被公司采納。（）

5.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的范圍僅限于財(cái)務(wù)審計(jì)。（）

6.審計(jì)抽樣可以完全代表整個審計(jì)對象。（）

7.審計(jì)人員在發(fā)現(xiàn)重大問題時(shí)，應(yīng)立即向公眾披露。（）

8.審計(jì)整改措施的落實(shí)情況不需要進(jìn)行跟蹤審計(jì)。（）

9.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量僅取決于審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。（）

10.內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果只對公司內(nèi)部公開，不需要對外公開。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請簡述小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的主要職能和作用。

2.描述小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)應(yīng)遵循的職業(yè)操守和原則。

3.論述小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)中如何評估和應(yīng)對信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4.請結(jié)合實(shí)際案例，分析小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改措施及其效果。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.D

3.B

4.D

5.D

6.A

7.D

8.D

9.D

10.D

11.D

12.A

13.D

14.D

15.D

16.D

17.D

18.A

19.B

20.D

二、多選題

1.ABCD

2.ABC

3.ABCD

4.ABCD

5.ABC

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.AC

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.真實(shí)可靠；合規(guī)經(jīng)營

2.獨(dú)立；公正

3.信貸風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部控制

4.審計(jì)目標(biāo)；審計(jì)范圍；審計(jì)發(fā)現(xiàn)；審計(jì)結(jié)論和建議

5.專業(yè)知識；分析能力；職業(yè)道德

6.系統(tǒng)抽樣

7.發(fā)現(xiàn)問題；整改措施

8.審計(jì)獨(dú)立性；審計(jì)專業(yè)素質(zhì)

9.適當(dāng)性；充分性

10.審計(jì)結(jié)果；改進(jìn)措施

四、判斷題

1.×

2.×

3.√

4.×

5.×

6.×

7.×

8.×

9.×

10.×

五、主觀題（參考）

1.小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的主要職能是對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行獨(dú)立、客觀的評價(jià)，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和