計(jì)劃項(xiàng)目資金管理計(jì)劃辦法

計(jì)劃項(xiàng)目資金管理計(jì)劃辦法計(jì)劃項(xiàng)目資金管理計(jì)劃辦法計(jì)劃項(xiàng)目資金管理計(jì)劃辦法#+四川太康環(huán)保科技有限公司廣元分公司項(xiàng)目財(cái)務(wù)資金管理實(shí)#+施辦法第一部分 總則第一章總則第一條：為規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，成立健全內(nèi)部管理制度，保證公司長(zhǎng)久穩(wěn)固、有序發(fā)展，依據(jù)《公司會(huì)計(jì)制度》及其有關(guān)規(guī)定，聯(lián)合公司實(shí)質(zhì)，擬訂方法。第二條：財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)公司效益最大化，保障財(cái)富安全與連續(xù)經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)進(jìn)出和計(jì)劃、核算、控制、剖析和查核工作，依法合理籌集資本，有效利用公司財(cái)富，提升經(jīng)濟(jì)效益。第三條：財(cái)務(wù)管理的基來源則是：嚴(yán)格履行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法例和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，成立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，保護(hù)公司合法權(quán)益，并以公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為核算基礎(chǔ)，照實(shí)反應(yīng)單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成就。第四條：財(cái)務(wù)管理的實(shí)行策略是：以提升經(jīng)濟(jì)效益為目的，以資本管理為中心、以估算管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為要點(diǎn)，保證公司財(cái)富安全、真切、完好，最后實(shí)現(xiàn)公司收益最大化。第五條： 所有項(xiàng)目一定歸入中太信息管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)錄入、并準(zhǔn)時(shí)報(bào)送報(bào)表。第六條： 所有工程項(xiàng)目均推行內(nèi)部承擔(dān)保理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人肩負(fù)所有經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任。第二部分 財(cái)務(wù)審批制度第一章 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批規(guī)定第一條：公司依據(jù)錢幣資本進(jìn)出的金額、 發(fā)生的屢次程度和重要性由不一樣層次的人員或機(jī)構(gòu)來進(jìn)行管理和控制。#+第二條：公司對(duì)錢幣資本業(yè)務(wù)成立嚴(yán)格的受權(quán)審批制度，明確審批人對(duì)錢幣資本業(yè)務(wù)的受權(quán)同意方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和有關(guān)控制舉措，審批人按受權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批。第三條：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限，由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第四條：受權(quán)審批制度的形式是公司總經(jīng)理逐層受權(quán)，權(quán)責(zé)一致。第五條：公司推行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。第六條：所有報(bào)銷業(yè)務(wù)推行經(jīng)辦人、查收人、審批人相分別的內(nèi)部管制制度。第七條：審批權(quán)限分類為：審查、同意、審批、同意。后項(xiàng)對(duì)前項(xiàng)擁有否認(rèn)權(quán)。審查：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該事項(xiàng)的合理性提出初步建議；審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參照審查建議后進(jìn)行同意；同意：指財(cái)務(wù)主管依據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已經(jīng)審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)目上加以同意而且備案。同意：指總經(jīng)理同意。第三部分 資本管理規(guī)定第一章 總則第一條：公司資本推行集中一致管理。第二條：公司所屬各項(xiàng)目不可以將資本私自借出，不得將項(xiàng)目資本挪作他用。第三條：公司所屬各項(xiàng)目部在使用資本時(shí)應(yīng)收取、合法有效單據(jù)，關(guān)于不可以收取、合法有效單據(jù)所發(fā)生的稅費(fèi)所有由項(xiàng)目部自行肩負(fù)。第二章 公司資本管理第四條：資本估算管理項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與發(fā)包方交流工程款支付事宜，四川太康環(huán)?？萍加邢薰緩V元分公司開具稅票，扣繳稅收及辦理外管證等事務(wù)。發(fā)包人撥付的工程款一致存入（匯入）公司公司為四川太康環(huán)?？萍加邢薰緩V元分公司建立的賬戶，使用時(shí)應(yīng)供給工程款使用計(jì)劃表、合同、薪資報(bào)表、對(duì)付賬款報(bào)表等，報(bào)總經(jīng)理同意后支付。工程款一定?？顚Ｓ?，不得挪作他用。每個(gè)月22日向四川太康環(huán)保科技有限公司廣元分公司報(bào)當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)表#+按月支付職工薪資，不得拖欠。第三章 罰則第六條： 以下行為屬嚴(yán)重的資本管理違規(guī)行為，公司要予以要點(diǎn)查處追查責(zé)任和罰款：、未經(jīng)總經(jīng)理受權(quán)、或超越受權(quán)權(quán)限、受權(quán)限期私自簽訂保函、擔(dān)保合同文件、簽訂墊資意愿的；私自拆借挪用公司資本的；躲避公司管理的。、項(xiàng)目部收取資本私自坐支，不恪守公司資本集中一致管理規(guī)定的。、有關(guān)重要資本管理資料丟掉或泄密，以致公司利益嚴(yán)重受損的。、將應(yīng)存入公司資本轉(zhuǎn)至它處的。、與關(guān)系單位串聯(lián)、虛列、虛報(bào)支出欺騙資本的。、未經(jīng)公司同意，以物質(zhì)或勞務(wù)抵債或交換的。、公司認(rèn)定的其余行為。第四部分 采買管理制度第一章總則第一條：為了增強(qiáng)處目部、對(duì)付賬款的管理，規(guī)范付款行為，防備對(duì)對(duì)付賬款管理過程中的差錯(cuò)和作弊，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家有關(guān)法律法例，聯(lián)合公司對(duì)對(duì)付款的管理要求，成立合適本單位業(yè)務(wù)特色的管理規(guī)定。第二條：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)本單位采買與對(duì)付賬款的管理、內(nèi)部控制的成立健全和有效實(shí)行以及各樣付款業(yè)務(wù)的真切性、合法性負(fù)責(zé)。第二章 外面采買對(duì)付款的管理第三條：項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)成立采買與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確有關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限，保證辦理采買與付款人員互相分別、互相限制和監(jiān)察的管理系統(tǒng)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)依據(jù)詳細(xì)狀況對(duì)辦理采買與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行階段檢查。第四條：項(xiàng)目部組建時(shí)應(yīng)將項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、資料采買、庫(kù)房管理員、資料會(huì)計(jì)等人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)存案，而且留署名樣本。第五條：項(xiàng)目實(shí)行前，應(yīng)編制成本計(jì)劃和資料采買計(jì)劃并報(bào)財(cái)務(wù)部存案。第六條：項(xiàng)目部負(fù)責(zé)成立《施工建筑資料、環(huán)保設(shè)備工具價(jià)錢目錄》數(shù)據(jù)庫(kù)，每季度末負(fù)責(zé)公布更新的價(jià)錢信息，項(xiàng)目部依據(jù)價(jià)錢信息成立采買價(jià)錢征詢及比較的系統(tǒng)， 在保證質(zhì)量的前提下按#+較低的價(jià)錢采買，公司財(cái)務(wù)審查各項(xiàng)目部大宗資料的采買價(jià)錢，對(duì)采買價(jià)錢出現(xiàn)異樣狀況的，公司財(cái)務(wù)有權(quán)拒付貨款，并報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行檢查辦理。第七條：對(duì)主要資料的大宗采買和分包工程原則上需進(jìn)行招招標(biāo)。中標(biāo)的供貨單位應(yīng)與公司簽訂合同，交公司財(cái)務(wù)存案后奏效。第八條：在資料采買過程中間，采買員依據(jù)審批后的資料采買計(jì)劃實(shí)行采買時(shí)，詳細(xì)采買單位及采買價(jià)錢應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。第九條：資料入庫(kù)、出庫(kù)要手續(xù)齊備。假如資料直接到施工現(xiàn)場(chǎng)，庫(kù)管員也要據(jù)實(shí)登記資料臺(tái)賬。第九條：資料已查收入庫(kù)但發(fā)票單據(jù)未到的，月底由項(xiàng)目部與供貨商查對(duì)后按暫估價(jià)入庫(kù)。次月一定依發(fā)票單據(jù)調(diào)整入賬。估價(jià)以貨到查收為前提，禁止作假。第十條：償還欠款獲得的發(fā)票單位名稱同掛賬時(shí)供貨單位名稱一定一致，不然不予支付，特別狀況需與供貨商簽訂增補(bǔ)協(xié)議并交財(cái)務(wù)部存檔，方可支付。償還外欠款時(shí)應(yīng)在欠款證明上逐筆登記，清賬時(shí)將外欠款證明回收。凡供貨商以個(gè)人名義簽合同掛賬的，一定由個(gè)人在發(fā)票正面署名確認(rèn)。項(xiàng)目及分公司以賒欠方式采買資料的，相同應(yīng)當(dāng)履行本制度的規(guī)定歸入月采買計(jì)劃和審批，且一定嚴(yán)格控制數(shù)目并向公司存案。第十一條：項(xiàng)目部預(yù)支資料款時(shí)要簽訂合同，資料會(huì)計(jì)應(yīng)成立預(yù)支款臺(tái)帳，預(yù)支帳款應(yīng)當(dāng)實(shí)時(shí)清理。第十二條：項(xiàng)目部應(yīng)按計(jì)劃采買資料，發(fā)生資料損失進(jìn)入該項(xiàng)目成本，發(fā)生計(jì)劃外采買要補(bǔ)報(bào)計(jì)劃。第十三條：項(xiàng)目部增強(qiáng)對(duì)對(duì)付賬款的管理，要求有專人負(fù)責(zé)成立外欠款檔案（包含合同、協(xié)議、結(jié)算單、收料小票、外欠款證明、付款登記本等有關(guān)原始憑據(jù)），外欠款明細(xì)帳，按期對(duì)對(duì)付款項(xiàng)進(jìn)行按期剖析，做好還款工作，防止發(fā)生訴訟案件。第十四條：項(xiàng)目部外欠款漏掛對(duì)付賬款的由當(dāng)事人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人肩負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第十五條：凡查出虛掛對(duì)付賬款的項(xiàng)目部，經(jīng)辦人與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人肩負(fù)法律責(zé)任。第十六條：凡在資料采買過程中為個(gè)人牟取利益，抬高資料價(jià)錢，傷害公司利益，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)依據(jù)造成的經(jīng)濟(jì)損失對(duì)責(zé)任人處于2倍以上的罰款，給公司造成重要損失的，追查法律責(zé)任。第五部分 項(xiàng)目部成本管理第一章 總則施工項(xiàng)目部成本管理主要包含成本展望、成本實(shí)行、成本剖析和成本查核，這四個(gè)環(huán)節(jié)是互為條件、互相促使，組成了施工項(xiàng)目成本管理。#+第二章施工項(xiàng)目成本管理的原則第一條：項(xiàng)目部成本控制的原則就是以較少的投入獲取最大的產(chǎn)出，充足利用科學(xué)的管理手段，合理進(jìn)行資源配置，提升經(jīng)濟(jì)效益。第二條：項(xiàng)目部成本的過程控制包含施工組織設(shè)計(jì)、勞動(dòng)組織、資料供給、工程施工等方面，只有在項(xiàng)目實(shí)行各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)時(shí)實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，才可以促使各項(xiàng)施工準(zhǔn)備獲取貫徹落實(shí)，有效地達(dá)到控制目的。第三條：在實(shí)行目標(biāo)成本管理和控制時(shí)，依據(jù)成本計(jì)劃內(nèi)容實(shí)行，可由各部門（人）在工作職責(zé)范圍內(nèi)逐項(xiàng)辦理。但對(duì)成本差別金額數(shù)較大的事項(xiàng)（如薪資、獎(jiǎng)金、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)），以及對(duì)單項(xiàng)目標(biāo)成本超計(jì)劃使用的，一定按規(guī)定的手續(xù)由專人審批，并對(duì)成本計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。第四條：成立成本控制組織系統(tǒng)，專人負(fù)責(zé)、分層分項(xiàng)進(jìn)行控制，以財(cái)務(wù)部門為中心，協(xié)調(diào)辦理與有關(guān)部門的關(guān)系，一致核算口徑和步驟，實(shí)時(shí)反應(yīng)與剖析存在的問題。第三章施工項(xiàng)目成本管理的范圍第五條：項(xiàng)目管理成本的主體：成本的主體應(yīng)包含生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各層面、各環(huán)節(jié)對(duì)發(fā)生成本負(fù)有責(zé)任的管理者，詳細(xì)包含：（1）項(xiàng)目決議層；（2）工程技術(shù)人員；（3）工程施工人員；（4）責(zé)任管理部門（如設(shè)備、試驗(yàn)、計(jì)財(cái)人員等）。第六條：成本管理對(duì)象與內(nèi)容。以工程項(xiàng)目成本的形成過程為管理對(duì)象，如（成本展望、施工組織準(zhǔn)備、過程控制、完工查收等），以項(xiàng)目職能部門、作業(yè)隊(duì)作為控制對(duì)象，將責(zé)任成安分解，層層落實(shí)，明確責(zé)任，據(jù)此進(jìn)行控制和查核。認(rèn)識(shí)每一個(gè)單項(xiàng)工程成本狀況，編制工程估算，計(jì)算其工、料、機(jī)的數(shù)目與單價(jià)來作為控制標(biāo)準(zhǔn)。第七條：項(xiàng)目管理成本的分類資料費(fèi)管理。資料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于組成工程實(shí)體的資料，包含主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等。項(xiàng)目物質(zhì)部依據(jù)工程隊(duì)提出的限額領(lǐng)料單發(fā)料，并實(shí)時(shí)地把發(fā)料單返給工程隊(duì)，料單的內(nèi)容要依據(jù)工程項(xiàng)目、領(lǐng)料單位、數(shù)目金額填寫齊備。依據(jù)實(shí)質(zhì)耗費(fèi)的發(fā)料單實(shí)時(shí)地登記并進(jìn)行資料耗費(fèi)核算。人工費(fèi)管理。人工費(fèi)是指直接施工人員（不包含機(jī)械操作人員）的薪資、獎(jiǎng)金。人工費(fèi)薪資部分按施工人員的實(shí)質(zhì)支付薪資進(jìn)入成本，獎(jiǎng)金部分所有進(jìn)入成本。機(jī)械費(fèi)管理。項(xiàng)目部自用施工機(jī)械的使用按實(shí)質(zhì)發(fā)生數(shù)計(jì)入成本；包含機(jī)械設(shè)備的折舊、維修費(fèi)、資料配件費(fèi)、燃料費(fèi)等。每個(gè)月尾依據(jù)獲得的機(jī)械折舊和維修費(fèi)、資料配件費(fèi)、燃料費(fèi)機(jī)械#+臺(tái)班的使用費(fèi)等數(shù)據(jù)進(jìn)行成本核算。外面機(jī)械是施工機(jī)械，由調(diào)動(dòng)員依據(jù)施工班組署名的清單，編制“機(jī)械派工單”轉(zhuǎn)給項(xiàng)目計(jì)劃部進(jìn)行匯總，最后到財(cái)務(wù)部依據(jù)工程隊(duì)的使用狀況入賬。其余直接費(fèi)管理。其余直接費(fèi)包含在施過程中發(fā)生的水電費(fèi)、安全經(jīng)費(fèi)、生產(chǎn)工具使用費(fèi)、查驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、暫時(shí)設(shè)備費(fèi)、其余花費(fèi)等。能直接分清可直接計(jì)入項(xiàng)目工程成本，分不清的經(jīng)過分派的方式計(jì)入成本。按當(dāng)月達(dá)成施工產(chǎn)值進(jìn)行分派，項(xiàng)目工程成本核算歸入會(huì)計(jì)成本核算系統(tǒng)，運(yùn)用會(huì)計(jì)辦理方法：編制憑據(jù)，記賬，登記賬簿，成本核算，編制報(bào)表。第四章 項(xiàng)目施工成本管理的實(shí)行第八條：制定標(biāo)準(zhǔn)成本。標(biāo)準(zhǔn)成本是公司對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行展望和評(píng)估，以下達(dá)指標(biāo)任務(wù)，促使項(xiàng)目進(jìn)一步發(fā)掘降低成本潛力，其實(shí)質(zhì)上是計(jì)劃管理，計(jì)劃成本，是事先控制的表現(xiàn)。標(biāo)準(zhǔn)成本訂制的原則是：項(xiàng)目評(píng)估小組深入現(xiàn)場(chǎng)，詳盡認(rèn)識(shí)當(dāng)?shù)亟ú氖袌?chǎng)行情、機(jī)械租借、勞務(wù)供給狀況和市場(chǎng)價(jià)錢改動(dòng)趨向，認(rèn)識(shí)當(dāng)?shù)氐刭|(zhì)、交通、能源、電力、天氣狀況，認(rèn)識(shí)工程性質(zhì)和構(gòu)造以及施工工藝、流程，認(rèn)識(shí)業(yè)主單位工程資本到位與結(jié)算狀況。充足展望影響項(xiàng)目成本的風(fēng)險(xiǎn)要素，從實(shí)質(zhì)出發(fā)綜合考慮項(xiàng)目成本（包含質(zhì)量成本與預(yù)防成本），合理確立目標(biāo)成本和目標(biāo)收益。第九條：各項(xiàng)成本管理的舉措人工成本的管理舉措：定員定編，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目部應(yīng)依據(jù)工程規(guī)模和勞動(dòng)強(qiáng)度，合理安排施工隊(duì)伍，確立施工人數(shù)，減少閑雜勞動(dòng)力，提升勞動(dòng)效率；踴躍進(jìn)行勞動(dòng)技術(shù)改革，改良施工方法。先進(jìn)的技術(shù)手段，既能節(jié)儉工、料、機(jī)的耗資，又能節(jié)儉時(shí)間，加速工程進(jìn)度，提升勞動(dòng)生產(chǎn)率；合理安排工序，改良勞動(dòng)組合，形成流水作業(yè)，實(shí)現(xiàn)平衡生產(chǎn)，防止窩工、怠工現(xiàn)象，這是減少人工成本最直接有效的方法；推行績(jī)效掛鉤，按勞分派。資料成本的管理舉措：在工程項(xiàng)目中，資料費(fèi)據(jù)有很大比率，怎樣有效控制對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到要點(diǎn)性作用。資料成本主要包含資料采買、保存和耗費(fèi)。因此管理資料成本應(yīng)當(dāng)從以下幾方面下手：⑴招標(biāo)采買。詳盡認(rèn)識(shí)市場(chǎng)行情，貨比三家，觀察誠(chéng)實(shí)靠譜、信用優(yōu)秀的供貨商家，在相同條件、相同質(zhì)量狀況下，選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品。⑵低保存成本。仔細(xì)編制資料計(jì)劃，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的需求可以正確掌握，對(duì)資料供給、耗費(fèi)心中有效，減少庫(kù)存成本，加速資本周轉(zhuǎn)。⑶推行限額發(fā)料。物質(zhì)管理部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、資料耗費(fèi)定額的資料審定定領(lǐng)發(fā)料，嚴(yán)格控制資料超耗，決不一樣意高出設(shè)計(jì)數(shù)目。⑷充足利用新技術(shù)，盡量采納高效節(jié)能資料、代用資料。#+機(jī)械成本的管理舉措：增強(qiáng)平時(shí)維修養(yǎng)護(hù)。按期維修與養(yǎng)護(hù)是保證機(jī)械正常運(yùn)用的基礎(chǔ)，也是減少大額維修費(fèi)的有效手段。嚴(yán)格操作規(guī)程，防止無謂損失。操作工的技術(shù)素質(zhì)和機(jī)械的珍愛程度，也是決定機(jī)械使用壽命的要點(diǎn)要素。⑴推行單機(jī)、單車核算。明確司機(jī)的責(zé)任與權(quán)益，同時(shí)成立查核與激勵(lì)制度，提升機(jī)械的使用效率，保證機(jī)械的完滿狀態(tài)。⑵降低租借價(jià)錢。對(duì)租借外界機(jī)械，合理利用，進(jìn)而降低機(jī)械花費(fèi)。⑶實(shí)時(shí)清退租借的資料、機(jī)械。管理人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)質(zhì)狀況，對(duì)機(jī)械使用進(jìn)行仔細(xì)清理，實(shí)時(shí)清退閑置機(jī)械。其余直接花費(fèi)的管理舉措：主要包含施工過程中發(fā)生的資料二次搬運(yùn)費(fèi)、暫時(shí)設(shè)備攤銷費(fèi)、查驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、工程定位復(fù)測(cè)費(fèi)等。間接成本管理舉措：間接成本指施工管理層為組織施工和管理工作所發(fā)生的花費(fèi)，做到：經(jīng)費(fèi)包干，量力而行，指標(biāo)控制；科學(xué)管理，合理組織，防止進(jìn)度滯后、質(zhì)量返工現(xiàn)象。間接花費(fèi)的管理舉措：間接花費(fèi)包含管理花費(fèi)、財(cái)務(wù)花費(fèi)和營(yíng)業(yè)花費(fèi)。項(xiàng)目的時(shí)期花費(fèi)控制以下：合理運(yùn)用工程資本，即要保證施工生產(chǎn)的順利進(jìn)行，又要降低資本籌集花費(fèi)、借錢利息花費(fèi)的開銷；確立款待費(fèi)開銷標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批程序，從嚴(yán)控制開銷。第六部分 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理方法第一章 資本管理第一條：項(xiàng)目部于月底25日前編制下月資本進(jìn)出計(jì)劃，年終25日前編制下年度資本進(jìn)出計(jì)劃。收到工程款后編制詳細(xì)資本使用計(jì)劃報(bào)公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管人員，對(duì)資本管理和使用狀況負(fù)所有責(zé)任。第二條 同意開戶單位要依據(jù)規(guī)定的賬戶用途使用銀行賬戶， 不得將其余收入存入賬戶；不得出租、轉(zhuǎn)讓賬戶；不得為個(gè)人或其余單位供給信用。使用單位負(fù)責(zé)人對(duì)賬戶使用的合法性、安全性負(fù)責(zé)。第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理第三條：項(xiàng)目部在使用資本時(shí)應(yīng)合理分派，在保證生產(chǎn)的狀況下，盡量減少對(duì)付帳款，根絕因拖欠勞務(wù)費(fèi)和采買費(fèi)等產(chǎn)生不用要的訴訟案件。第四條：公司財(cái)務(wù)部對(duì)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)核算進(jìn)行不按期審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行監(jiān)察評(píng)論。項(xiàng)目部需供給真切、完好的會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其余會(huì)計(jì)資料，不得拒絕、隱藏、謊報(bào)。#+第五條：項(xiàng)目部項(xiàng)目完工結(jié)算后，結(jié)算資料應(yīng)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部，公司財(cái)務(wù)部與項(xiàng)目承包人清理債權(quán)、債務(wù)并出具清理報(bào)告。第六條：項(xiàng)目部的項(xiàng)目承包人應(yīng)將對(duì)外簽訂的合同、協(xié)議做了案辦理，提交公司經(jīng)營(yíng)部評(píng)審并出具建議，報(bào)總經(jīng)理同意后，交公司財(cái)務(wù)部存案。第二章 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任第七條項(xiàng)目部會(huì)計(jì)崗位職責(zé)、依據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定。仔細(xì)編制并嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)計(jì)劃、估算、恪守各項(xiàng)收入制度，控制成本花費(fèi)、支出范圍和開銷標(biāo)準(zhǔn)，分清資本使用渠道，合理使用資本。、依據(jù)財(cái)務(wù)制度記帳、結(jié)帳、報(bào)銷、做得手續(xù)齊備，內(nèi)容真切，數(shù)字正確、帳目清楚、日清月結(jié)、按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)時(shí)上報(bào)。、依據(jù)會(huì)計(jì)核算原則，按期剖析財(cái)務(wù)計(jì)劃及資本使用計(jì)劃的履行狀況