【對洗錢罪司法認定問題的新探討11000字（論文）】

IV對洗錢罪司法認定問題的新探討目錄引言…………………1洗錢罪的入罪新標準…………2（一）洗錢罪的構成特征…………2（二）“自洗錢”入罪的認定標準………………4洗錢罪與相關罪名的區(qū)分……………………6洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的區(qū)分………………6洗錢罪與幫助恐怖活動罪的區(qū)分…………8洗錢罪與“上游犯罪”共同犯罪的區(qū)分…………………9洗錢罪的量刑問題……………10情節(jié)嚴重的認定問題………10罰金數(shù)額的確定問題………11結束語…………13參考文獻……………15摘要：本文對洗錢罪的構成要件、“自洗錢”入罪的認定標準、洗錢罪與相關犯罪的區(qū)分以及洗錢罪量刑公正問題進行新的研討。關鍵詞：刑法修正案；洗錢罪；司法認定引言“洗錢”二字在國際上的發(fā)展歷史源于二十世紀初，但洗錢罪正式被我國認定為犯罪是在1997年。1978年12月，我國開始進行改革開放，至今我國經濟已取得重大發(fā)展。但由于改革措施不完善，法制不完備，各種利益誘使人們走上犯罪的道路，走私、販毒、貪污賄賂、黑社會性質組織等嚴重刑事犯罪獲得的非法財產不能使用，犯罪分子就通過洗錢的方式將“黑錢”變?yōu)椤鞍族X”，嚴重擾亂經濟秩序。1997年洗錢罪首次出現(xiàn)在我國刑法。為了更有效地打擊洗錢罪，2001年《刑法修正案（三）》中擴大了洗錢罪的上游犯罪范圍和加大處罰力度，2006年《刑法修正案（六）》又對其中規(guī)定進一步修訂完善。將恐怖活動犯罪、貪污賄賂罪、破壞金融管理秩序罪、金融詐騙罪納入洗錢罪的上游犯罪范疇，進一步擴大了洗錢罪的打擊范圍，并把“協(xié)助將財產轉換為有價證券”規(guī)定為洗錢罪行為方式。[[]王肅羽,祁琳,劉坤.洗錢罪法律適用問題探析[J].金融理論與實踐,2019(11):75-81.][]王肅羽,祁琳,劉坤.洗錢罪法律適用問題探析[J].金融理論與實踐,2019(11):75-81.一、洗錢罪的入罪新標準（一）洗錢罪的構成特征1.犯罪客體洗錢罪侵犯的客體是復雜客體，包括國家金融管理秩序和司法機關的正?；顒?。[[]王作富.刑法分則實務研究(上)[M].北京:中國方正出版社,2013.]復雜客體是指某一犯罪行為同時侵害兩種以上的具體社會關系。[[]高銘暄,馬克昌.刑法學(第八版)[M].北京大學出版社2017,53、55、57.]復雜客體又區(qū)分為主要客體與次要客體。所謂主要客體，是指在一個具體的犯罪之中，受犯罪行為侵害程度較為嚴重的客體，立法時傾向于重點保護的社會關系，次要客體只是立法者在立法時保護主要客體時附帶保護的一種社會關系。[[]袁琴武.食品監(jiān)管瀆職罪客體研究[J].法制博覽,2015(25):50-51.]對此學界大致存在兩種觀點。一種觀點認為，“現(xiàn)行立法把洗錢罪放在刑法典第三章“破壞社會主義市場經濟秩序罪”一章，就標志著立法者設立本罪的立法目主要是為了保護社會主義市場經濟秩序——國家的金融管理秩序，而不是其他的法律秩序?！盵[]牛忠志.刑法學(上冊)[M].北京:中國方正出版社,2007.[]王作富.刑法分則實務研究(上)[M].北京:中國方正出版社,2013.[]高銘暄,馬克昌.刑法學(第八版)[M].北京大學出版社2017,53、55、57.[]袁琴武.食品監(jiān)管瀆職罪客體研究[J].法制博覽,2015(25):50-51.[]牛忠志.刑法學(上冊)[M].北京:中國方正出版社,2007.86.[]楊春洗.楊敦先主編.中國刑法論[M]北京法學出版社,2001年,266.[]王春林,孫正.中美洗錢犯罪比較研究[J].區(qū)域金融研究,2013(10):51-56.[]趙金成.洗錢罪的保護客體探析——兼論本罪在刑法分則體系中的地位[J].黑龍江省政法管理干部學院學報,2005(03):106-109.筆者贊同第一種觀點。洗錢罪的誕生背景是世界范圍內的洗錢活動對經濟秩序的破壞，我國也是基于此種背景設置該罪用于打擊洗錢活動對金融秩序的破壞。第二種觀點的問題在于并未注意到洗錢活動破壞金融秩序的危害性有時大于對司法秩序的破壞。這也是統(tǒng)治階級結合當時政治經濟情況并根據(jù)自身利益所做出的選擇。2.犯罪客觀方面《刑法修正案（十一）》明文規(guī)定了洗錢罪的行為方式。洗錢罪的客觀方面表現(xiàn)為提供資金賬戶；將財產轉換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券；通過轉賬或者其他支付結算方式轉移資金的；跨境轉移資產；以其他方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質等方式。因為洗錢方式會隨著社會和科技的進步而不斷變換，所以立法者在規(guī)定第五種洗錢方式時采用了概括性的語言形式作為兜底。因此，對“掩飾”、“隱瞞”要著重進行解釋：洗錢罪中的“掩飾”指的是行為人為使上游犯罪所得“黑錢”來源及其性質合法化而實施《刑法修正案（十一）》所規(guī)定的洗錢行為。無論司法機關進行調查與否，只要行為人實施了洗錢行為，就有掩飾行為，行為人既可以在司法機關進行調查前實施掩飾行為，也可以在司法機關進行調查后實施掩飾行為。“隱瞞”則是指司法機關對行為人進行偵查時，行為人故意制造虛假信息來隱瞞真實情況，導致司法機關的偵查活動受到干擾，從而實現(xiàn)行為人逃脫司法制裁的目的。需要注意的是，“隱瞞”行為需要在司法機關進行偵查活動后才具有可罰性。3.犯罪主體洗錢罪的主體是自然人和單位。自然人是構成洗錢罪的一般主體，即只有達到一定年齡，并且具有刑事責任能力的自然人，才能成為犯罪主體。[[]牛忠志,曲伶俐.犯罪構成四要件的“立體化”修正[J].政法論叢,2019(01):51-63.]修改前洗錢罪的主體只能是上游犯罪的事后“協(xié)助犯”，犯罪分子實施洗錢行為只是作為上游犯罪的自然延伸，被吸收后以上游犯罪定罪，“自洗錢”只是作為量刑情節(jié)?！缎谭ㄐ拚福ㄊ唬愤M一步擴大了洗錢罪的主體范圍，洗錢罪上游犯罪一并能構成洗錢罪的行為主體，上游犯罪實行人對犯罪所得及其收益具有掩飾、隱瞞等洗錢行為的將構成洗錢罪。對于單位犯洗錢罪的，我國最開始規(guī)定單位也能成為洗錢罪的主體是為了規(guī)制金融機構進行洗錢，但隨著社會的不斷發(fā)展，其他單位也可成為洗錢罪的主體。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對直接負責的主管人員和[]牛忠志,曲伶俐.犯罪構成四要件的“立體化”修正[J].政法論叢,2019(01):51-63.4.犯罪主觀方面《刑法修正案（十一）》規(guī)定行為人主觀上“為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益的來源和性質”。[[]中華人民共和國刑法修正案(十一)[N].檢察日報,2020-12-27(003).]這是行為人積極主動地想達成將黑錢洗白的目的，而不是抱著無所謂希望或者反對的態(tài)度。因此作為目的犯的洗錢罪，只能是直接故意，不能是間接故意，更不可以是過失。[[]中華人民共和國刑法修正案(十一)[N].檢察日報,2020-12-27(003).[]李立士.洗錢罪的司法認定[D].黑龍江大學,2017.認為洗錢罪的故意是否包括間接故意有兩種觀點。肯定說認為洗錢罪的責任要素表現(xiàn)為不積極追求結果，但也沒有采取有效的防止措施，因此，間接故意也可以成為其主觀要件。[[]李春.涉貪賄洗錢法律適用論爭及解決路徑[J].公安學刊(浙江警察學院學報),2018(04):67-73.]而否定說認為洗錢罪要求行為人必須是出于“為掩飾、隱瞞其來源和性質”這一特定目的，即該罪屬于目的犯，由此看出，洗錢罪只能由直接故意構成，間接故意不能構成洗錢罪。[[]王作富．刑法分則實務研究［Ｍ］．北京：中國正方出版社，２００７．５８６．][]李春.涉貪賄洗錢法律適用論爭及解決路徑[J].公安學刊(浙江警察學院學報),2018(04):67-73.[]王作富．刑法分則實務研究［Ｍ］．北京：中國正方出版社，２００７．５８６．[]金賽波,付榮.中國法院審理洗錢罪實務和案例判決書精選[A].北京:法律出版社,2016:17.過失能否構成洗錢罪，學界也存在兩種觀點?？隙ㄕf主張，“為了嚴厲打擊洗錢罪，在刑法中增加過失洗錢罪，是我國反洗錢刑事立法未來的修訂方向和發(fā)展趨勢。”[[]王文華.論我國反跨國洗錢刑事法律的完善[J].河南大學學報(社會科學版),2012,52(6):25-33.]否定論認為，如果成立過失的洗錢罪，會導致刑法體系的失衡，擴張洗錢罪的處罰范圍；同時也會增加我國司法實踐工作的工作量，造成司法資源的浪費。[[]王文華.論我國反跨國洗錢刑事法律的完善[J].河南大學學報(社會科學版),2012,52(6):25-33.[]魯珺江.洗錢罪中利用虛擬財產問題研究[D].中南財經政法大學,2019.我國通說認為只有直接故意才能構成洗錢罪，筆者也認同這種觀點?！白韵村X”入罪的認定標準在我國目前規(guī)定“自洗錢”入罪的法定情形下，洗錢罪可以分為“自洗錢”與“他洗錢”兩種類型。[[]王新.《刑法修正案(十一)》對洗錢罪的立法發(fā)展和輻射影響[J].中國刑事法雜志,2021(02):45-60.]“自洗錢”指上游犯罪行為人自己實施的洗錢行為，“他洗錢”指上游犯罪行為人之外的人實施的洗錢行為。第八屆全國人大第五次會議在修訂《刑法》時，考慮到很多國家的刑法對洗錢的犯罪行為作了規(guī)定，我國《關于禁毒的決定》中也對洗錢做了規(guī)定。[[]王新.《刑法修正案(十一)》對洗錢罪的立法發(fā)展和輻射影響[J].中國刑事法雜志,2021(02):55-62.]接下來修訂的《刑法修正案（三）》、《刑法修正案（六）》也僅將“他洗錢”行為納入犯罪，實踐中仍存在大量的“自洗錢”行為因無法律依據(jù)而沒有入罪。去年12月26日，《刑法修正案（十一）》，對條洗錢罪作出重大修訂，刪除了原洗錢罪條款中的“明知”和“協(xié)助”，意味著“自洗錢”行為可以納入洗錢犯罪。[]王新.《刑法修正案(十一)》對洗錢罪的立法發(fā)展和輻射影響[J].中國刑事法雜志,2021(02):45-60.[]王新.《刑法修正案(十一)》對洗錢罪的立法發(fā)展和輻射影響[J].中國刑事法雜志,2021(02):55-62.[]時延安,敖博.將自洗錢納入洗錢罪的法理如何演變[N].檢察日報,2021-05-12(003).其實，《刑法修正案（十一）》通過之前，我國刑法界對于“自洗錢”是否入罪未形成統(tǒng)一認識并存在兩種主要觀點。一是肯定說。該說認為洗錢罪的犯罪主體包括上游犯罪的本犯，不能以不可罰的事后行為來否定自洗錢的獨立成罪。上游犯罪行為人實施洗錢行為侵犯了新的法益，不能被上游犯罪完全評價，那么該洗錢行為就不屬于不可罰的事后行為，所以對于實施了上游犯罪的主體又進行洗錢行為的應按洗錢罪與其實施的上游犯罪進行數(shù)罪并罰；另一種是否定說。堅持這一觀點的學者認為，洗錢罪上游犯罪的本犯對犯罪所得和收益進行洗白屬于必然行為。[[]陳夢婷.從“不可罰的事后行為”看我國自洗錢成罪問題[J].法制博覽,2017(21):226.]我國刑法第一百九十一條前四款的規(guī)定也都有“提供”、“協(xié)助”等明顯需要第三人協(xié)助的詞語，并且《最高人民法院關于審理洗錢等刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》中第二條對刑法一百九十一條第五款“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質的[]陳夢婷.從“不可罰的事后行為”看我國自洗錢成罪問題[J].法制博覽,2017(21):226.2020年《刑法修正案（十一）》，對洗錢罪進行修改，刪除了“明知”、“協(xié)助”的表述。[[]時延安,敖博.將自洗錢納入洗錢罪的法理如何演變[N].檢察日報,2021-05-12(003).]行為人在實施上游犯罪后也并非一定要實施洗錢行為，而是存在選擇性。洗錢行為是可以脫離上游犯罪行為而獨立存在的，并不是上游犯罪構成要件能夠完全評價的。[[]梁淼.論自我洗錢行為的法律定性[J].廣東石油化工學院學報,2020,30(02):25-28.]這表明洗錢罪主體不再只局限于第三人，上游犯罪本犯所實施的“自洗錢”行為也將受到刑法的打擊。對于“自洗錢”客觀行為方面的認定，刪除了一個“提供”和三個“協(xié)助”的幫助型詞語；在主觀方面，上游犯罪本犯實施洗錢行為主觀目的必然是為了其犯罪所得[]時延安,敖博.將自洗錢納入洗錢罪的法理如何演變[N].檢察日報,2021-05-12(003).[]梁淼.論自我洗錢行為的法律定性[J].廣東石油化工學院學報,2020,30(02):25-28.此外，洗錢罪與其上游犯罪還存在競合關系。[[]趙秉志,袁彬.中國洗錢犯罪的基本邏輯及其立法調整[J].江海學刊,2018(01):138-146.]我國法律也沒有相關規(guī)定對洗錢罪與其上游犯罪發(fā)生競合時如何處罰。所以要通過洗錢行為人清洗“黑錢”的方式來加以辨別，若洗錢行為是上游犯罪的自然延伸，僅對非法所得資金進行物理上的隱匿，則不應認定為洗錢罪；倘若洗錢行為人對上游犯罪所得[]趙秉志,袁彬.中國洗錢犯罪的基本邏輯及其立法調整[J].江海學刊,2018(01):138-146.二、洗錢罪與相關罪名的區(qū)分（一）與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的區(qū)分掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪是《刑法》第三百一十二條所規(guī)定的罪名，它指明知犯罪所得及其產生的收益而予以窩藏、轉移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的行為。從主觀方面來看，兩罪都是屬于主觀故意，都要求行為人“明知”行為對象為犯罪所得及其收益，故在此不做區(qū)分。兩罪的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下方面。兩者的犯罪對象不同，即上游犯罪的性質不同。洗錢罪的犯罪對象被《刑法》第一百九十一條規(guī)定為毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等七大類犯罪。而掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的上游犯罪則是除此之外的有“犯罪所得”及其收益的所有犯罪。由此可見，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的犯罪對象范圍要大于洗錢罪的犯罪對象范圍。[[]黎宜春.淺析洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的區(qū)別[J].經濟與社會發(fā)展,2010,8(07):116-118.]同時，根據(jù)審判實踐需要，今年最高人民法院通過《〈關于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋〉的決定》。該《決定》刪除了《關于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋》（法釋〔2015〕11號）第一條第一款第（一）項、第二款和第二條第二款，并增加了“人民法院審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件，應綜合考慮上游犯罪的性質、掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的情節(jié)、后果及社會危害程度等，依法定罪處罰”這一規(guī)定。這意味著當掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪[]黎宜春.淺析洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的區(qū)別[J].經濟與社會發(fā)展,2010,8(07):116-118.兩罪的行為方式有所區(qū)別。洗錢罪和掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪都有“掩飾”、“隱瞞”的行為，但《刑法修正案（十一）》對洗錢罪的表述為“為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益的來源和性質”。其“掩飾”、“隱瞞”的目的是掩蓋上游犯罪所得及其收益的來源和性質，并且《刑法修正案（十一）》前四項規(guī)定洗錢罪的行為手段是“提供資金賬戶的；將財產轉換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的；通過轉賬或者其他支付結算方式轉移資金的；跨境轉移資產的”，所以洗錢罪的側重點在于掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質。也就是俗話說的把“贓錢洗白”，披上合法的外衣；而掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的行為方式包括掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質，但又不局限于此，還包括掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的處所和占有等其他情況，其手段表現(xiàn)為“窩藏、轉移、收購、銷售”。所以區(qū)分兩者的關鍵在于“轉換”。洗錢罪要求行為人通過金融機構將犯罪所得及其收益轉換為合法來源，在行為方式上有交易的過程。例如行為人知曉資金為犯罪所得贓物而保管，這一行為僅涉及到資金的物理方式上的保管，因此只能構成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪。因此當行為人僅是進行物理層面上的窩藏、轉移行為，其本質在于對資金進行物理上的轉移，并不是將犯罪所得進行合法化，故其行為仍應認定在掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪。所以兩罪的行為方式區(qū)別為洗錢罪是“掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質”，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪為“掩飾、隱瞞犯罪所得的場所和占有”。兩罪所侵犯的客體有所區(qū)別。洗錢罪所侵犯的客體是復雜客體，分別為國家的金融管理秩序和正常的司法活動。掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪位列刑法分則第六章第二節(jié)妨害司法罪中，該罪侵犯的客體主要是司法機關追訴犯罪的職能活動。兩罪客體有部分相同，但是洗錢罪相較掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪多出了“國家金融管理秩序”這一客體，洗錢罪上游犯罪具有社會危害性大的特點，洗錢行為能使犯罪獲得絕利潤，因此洗錢行為對于犯罪的滋生有著很大的促進作用。所以從保障經濟秩序、金融安全的現(xiàn)實要求出發(fā)，對某些特定的通?？赡苡芯薮蠓缸锼玫膰乐胤缸锒鵀槠湎村X的行為設置了相較于掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪更高的法定刑。兩罪主體方面也有所差異。兩罪的主體都為一般主體，即達到年滿16周歲且具備刑事責任能力的自然人都可以構成兩罪，除此之外，兩罪的條文都規(guī)定單位也可以成為犯罪主體?！缎谭ㄐ拚福ㄊ唬吠ㄟ^前，兩罪對上游犯罪本犯是否能夠成為犯罪主體一直存在爭議?！缎谭ㄐ拚福ㄊ唬吠ㄟ^后，“自洗錢”入刑，標志著洗錢罪上游犯罪本犯也能構成洗錢罪犯罪主體，而掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪構成主體只能是本犯主體之外的行為人，這也是如今兩罪的一重大區(qū)別。[[][]劉亮.掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪構成新析[J].吉林公安高等?？茖W校學報,2010,25(03):94-97.洗錢罪與幫助恐怖活動罪的區(qū)分幫助恐怖活動罪作為恐怖活動犯罪的一種，屬于洗錢罪的上游犯罪之一，洗錢者實施洗錢罪的目的是為了使違法所得與上游犯罪相脫離，幫助恐怖活動罪中行為人是利用洗錢的方式掩飾隱瞞資金去向來達到資助犯罪的目的。雖然幫助恐怖活動罪與洗錢罪是兩個截然不同的罪名，但是洗錢行為與資助恐怖活動的犯罪行為卻具有密切的聯(lián)系，兩者在司法實踐之中多有交叉存在的情況，所以對二者作出區(qū)分很有必要。從二者資金來源的合法性方面進行區(qū)分。根據(jù)《刑法》第一百二十條之一的規(guī)定“幫助恐怖活動罪指以物質資助從事恐怖活動的組織或個人，或者資助恐怖活動培訓，或者為上述人員、活動招募、運送人員的行為”，構成此罪的行為方式之一為“資助”行為，由此可見無需考慮資助的資金來源合法與否；洗錢罪洗錢行為所洗白的資金要求具有非法性，所以幫助恐怖活動罪與洗錢罪資金來源的不同之處在于幫助恐怖活動罪的資金來源既可以是合法的，也可以是非法的，而洗錢罪的資金來源要求是非法的。幫助恐怖活動的行為之所以受到刑法的處罰并不是因為資助的資金來源不合法，而是因為資助的資金去向不合法，當行為人通過合法來源獲得資金并將資金用于資助恐怖活動犯罪時，其只是單獨構成幫助恐怖活動罪；當行為人實施了洗錢罪上游犯罪并將所獲得的資金進行洗白，掩蓋資金的來源與性質后再通過其他途徑將洗白的資金用于資助恐怖活動犯罪時，此時行為人既構成幫助恐怖活動罪，也構成洗錢罪，應進行數(shù)罪并罰。資助和洗錢的方式不同?！跋村X一般涉及到把大量的非法交易的收入轉移到合法商業(yè)或者銀行渠道，常常有分散性或者隱蔽性，以免被偵察出來?！盵[]張珊珊.我國刑法中洗錢罪認定問題研究[D].西南政法大學碩士論文,2014.7-13.][]張珊珊.我國刑法中洗錢罪認定問題研究[D].西南政法大學碩士論文,2014.7-13.[]張帥,代淑婷.互聯(lián)網(wǎng)金融時代反洗錢防御體系的構建探析[J].經濟師,2021(03):122-123.二者實施行為的時間有所區(qū)別。洗錢行為是在上游犯罪實施之后再將犯罪及其收益所得的資金進行掩蓋其來源和性質的行為，但是幫助恐怖活動罪的資助行為卻是可以貫穿恐怖活動實施的全過程，行為人既可以在恐怖活動實施之前進行資助，也可以在恐怖活動實施過程中、恐怖活動實施結束后進行資助。洗錢罪與“上游犯罪”共同犯罪的區(qū)分洗錢罪與其上游犯罪具有密切聯(lián)系，洗錢罪依托于其上游犯罪而存在，如果沒有其上游犯罪所獲得的非法資金，洗錢罪也就失去了犯罪對象。要區(qū)分洗錢罪與其上游犯罪之間是否構成共同犯罪，要從共同犯罪的概念著手。根據(jù)我國刑法規(guī)定“二人以上共同故意犯罪是共同犯罪”，即各共同參與人均有故意時才構成共同犯罪。同樣，間接幫助犯實施幫助行為時也要求故意。[[]麥買提·烏斯曼.“代聊手”代聊行為的實行行為性界定[J].江蘇警官學院學報,2021,36(01):5-14.]在犯罪客觀方面，共同犯罪還要求共同犯罪人之間要有共同的行為，“共同行為”不僅指各共犯人都實施了屬于同一犯罪構成的行為，而且指各共犯人的行為在共同故意的支配下相互配合、相互協(xié)調、相互補充，形成一個整體。[[]孟祥適.共同犯罪實行過限問題探討[D].內蒙古大學,2012.19.]共同行為意味著各共犯人的行為都是共同犯罪行為這一整體的組成部分。在發(fā)生了犯罪結果的情況下，各共犯人的行為作為一個整體與犯罪結果之間具有因果關系，因而也可以肯定各共犯人的行為與犯罪結果之間都具有因果關系。在犯罪主觀方面，共同犯罪必須具有共同的犯罪故意。根據(jù)共同犯罪理論，各行為人主觀上必須具有共同的犯罪故意，各共同犯罪人不僅認識到自己在實施某種犯罪，而且還認識到有其他犯罪人與自己一起實施該種犯罪。[[]麥買提·烏斯曼.“代聊手”代聊行為的實行行為性界定[J].江蘇警官學院學報,2021,36(01):5-14.[]孟祥適.共同犯罪實行過限問題探討[D].內蒙古大學,2012.19.[]程威.檢察機關為何追加起訴[N].中國紀檢監(jiān)察報,2021-02-10(007).一般情況下，行為人實施洗錢行為對洗錢罪上游犯罪所獲的非法資金進行“洗白”的行為都屬于洗錢罪。但是在共同犯罪條件下的洗錢行為不會構成洗錢罪，而會構成洗錢罪上游犯罪的共同犯罪。所以如果“他洗錢”行為人與上游犯罪實行人事前通謀進行犯罪，那么“他洗錢”行為人則與上游犯罪實行人構成共同犯罪。共同犯罪即共同故意犯罪，如果洗錢行為人與上游犯罪主體在實施上游犯罪前、實施上游犯罪過程中或者上游犯罪實施完畢后但未獲得犯罪所得財物之前進行了通謀，那么洗錢行為人就會和上游犯罪主體構成上游犯罪的共同犯罪，這種行為被認定為上游犯罪的自然延續(xù)，因此并不構成洗錢罪。如果洗錢行為人并未與上游犯罪主體進行一個事先的通謀，只是在上游犯罪實施完畢之后，行為人基于洗錢犯罪故意而實施了洗錢行為，這種行為則單獨構成洗錢罪，而非上游犯罪的共同犯罪。三、洗錢罪的量刑問題（一）情節(jié)嚴重的認定問題我國對于洗錢罪的情節(jié)嚴重沒有統(tǒng)一的認定標準。從我國司法實踐來看，筆者認為應該從以下三方面來認定。一是從行為人的主觀惡性來認定。如果個人或單位多次實施了洗錢行為，那么其主觀惡性較大，社會危害性也較大。二是從數(shù)額上來認定。洗錢數(shù)額越大，情節(jié)也就越嚴重。[[]張菁華.關于洗錢罪刑罰適用問題的研究[J].法制與社會,2012(12):255-256.]三是從其行為方式來認定。如行為人以洗錢為業(yè)或者單位以洗錢作為主要業(yè)務的。四是從犯罪結果來考慮。如因為洗錢行為破壞了經濟秩序、滋養(yǎng)了更為嚴重的犯罪或者導致無法破獲重大犯罪的。五是可以參考同類罪名的司法解釋。例如最高人民法院《關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》[]張菁華.關于洗錢罪刑罰適用問題的研究[J].法制與社會,2012(12):255-256.在我國裁判的洗錢罪案件中大多數(shù)都是從洗錢犯罪數(shù)額上來認定情節(jié)嚴重與否。犯罪數(shù)額具有一定的標志性，是指犯罪行為中具有直接關系或者輻射影響的經濟財務。經濟犯罪和財產犯罪中，犯罪的社會危害程度能夠通過犯罪數(shù)額反映出對社會危害程度的大小，司法實務中也以數(shù)額的大小來決定量刑幅度。在刑法分則條文中則規(guī)定有數(shù)額巨大、違法所得數(shù)額巨大、犯罪行為滋生之物數(shù)額巨大等作為法定刑升格條件。目前我國刑法理論界對犯罪數(shù)額大致分為三類：1.根據(jù)犯罪數(shù)額在犯罪行為過程中與犯罪人的關系,分為犯罪所得數(shù)額和犯罪指向數(shù)額。2.根據(jù)犯罪數(shù)額在刑法規(guī)定中對定罪量刑所起的作用的不同,分為定罪數(shù)額與量刑數(shù)額。3.根據(jù)規(guī)定犯罪數(shù)額的法律依據(jù)的不同,分為立法數(shù)額與司法數(shù)額。我國洗錢罪的數(shù)額應當屬于犯罪指向數(shù)額和量刑數(shù)額，從《刑法修正案（十一）》洗錢罪的表述中可知，洗錢犯罪數(shù)額指的是“犯罪所得及其收益”。洗錢罪作為破壞金融管理秩序類的犯罪，其情節(jié)嚴重的認定應以洗錢數(shù)額的大小作為主要認定標準，洗錢數(shù)額越大，社會危害性越大。在我國司法實踐中也一直以“洗錢數(shù)額”作為洗錢罪情節(jié)嚴重的量刑標準。《刑法修正案（十一）》對洗錢罪進行的修改把原本按洗錢數(shù)額進行處罰的比例罰金制改為無限額罰金制，在實務中將以何種程度判處罰金取決于法官的自由裁量權，但隨著洗錢罪入罪條件的愈加完善，洗錢罪的罰金處罰力度只會比以往更大。（二）罰金數(shù)額的確定問題罰金刑作為當前中國刑法體系中一種重要的附加刑,被廣泛適用于諸如經濟犯罪、財產犯罪和部分故意犯罪之類的案件處理之中,發(fā)揮著協(xié)調生命刑、自由刑,發(fā)揮著懲治犯罪、教化改造、以儆效尤等多方面的功能價值。[[]莫姣姣.中國罰金刑制度完善措施研究[J].陜西教育(高教),2016(03):29+33.]我國刑法分則對罰金數(shù)額的規(guī)定主要有以下五種情形:無限額罰金制、限額罰金制、比例罰金制、倍數(shù)罰金制和倍比罰金制。[[]莫姣姣.中國罰金刑制度完善措施研究[J].陜西教育(高教),2016(03):29+33.[]周利民,肖銀壘.論虛假廣告代言人的刑事責任[J].湖南警察學院學報,2018,30(05):85-93.我國刑法對于罰金數(shù)額的規(guī)定，有的十分抽象，沒有標準來執(zhí)行，有的雖然確定了罰金的幅度范圍，但其中的彈性和幅度又有些過大。因此要根據(jù)刑法第五十二條的規(guī)定，判處罰金，并根據(jù)犯罪情節(jié)決定數(shù)額。罰金的數(shù)額由法院考慮所實施的犯罪的嚴重程度并考慮被判刑人及其家庭的財產狀況,以及考慮被判刑人取得工資和其他收入的可能性予以確定。[[]俄羅斯聯(lián)邦刑法典［K］.黃道秀，譯.北京:中國法制出版社，2004:18.]《刑法修正案（十一）》對洗錢罪的罰金數(shù)額規(guī)定進行的修改，原本表述為“沒收實施以上犯罪的所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金”，修改后的表述為“沒收實施以上犯罪的所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金[]俄羅斯聯(lián)邦刑法典［K］.黃道秀，譯.北京:中國法制出版社，2004:18.結束語綜上所述，洗錢罪的構成要件隨著實踐的需要越來越完善。洗錢罪與其他相關犯罪的區(qū)分越來越明顯。特別是《刑法修正案（十一）》的通過體現(xiàn)了我國對金融經濟犯罪的高度重視?！白韵村X”入刑豐富了我國的反洗錢刑法體系，擴大洗錢罪主體的打擊范圍，有效打擊犯罪，防止洗錢罪成為一個束之高閣的屠龍之術，避免“劣幣驅逐良幣”現(xiàn)象出現(xiàn)，使破壞金融管理秩序和國家司法活動的真正罪犯被繩之以法。但是洗錢行為作為上游犯罪將“黑錢”合法化的手段，在今后的社會中，犯罪分子為了獲得巨額利益一定會不斷捕捉洗錢罪的漏洞。在移動支付時代將會對司法實踐提出更多的要求，所以我們要緊跟國際步伐，努力吸收國外先進經驗，更好地打擊犯罪和維護國家經濟安全。參考文獻：王肅羽,祁琳,劉坤.洗錢罪法律適用問題探析[J].金融理論與實踐,2019(11):75-81.王作富.刑法分則實務研究(上)[M].北京:中國方正出版社,2013.高銘暄,馬克昌.刑法學(第八版)[M].北京大學出版社2017年版.53、55、57.袁琴武.食品監(jiān)管瀆職罪客體研究[J].法制博覽,2015(25):50-51.牛忠志.刑法學(上冊)[M].北京:中國方正出版社,2007.86.楊春洗.楊敦先主編.中國刑法論[M].北京法學出版社,2001年.266.王春林,孫正.中美洗錢犯罪比較研究[J].區(qū)域金融研究,2013(10):51-56.趙金成.洗錢罪的保護客體探析——兼論本罪在刑法分則體系中的地位[J].黑龍江省政法管理干部學院學報,2005(03):106-109.牛忠志,曲伶俐.犯罪構成四要件的“立體化”