財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理及工作流程規(guī)范

財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理及工作流程規(guī)范

一、組織架構(gòu)圖

二、部門(mén)職能

1、在財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情

況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進(jìn)意見(jiàn)。

2、編制資金計(jì)劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，控制成本費(fèi)用，進(jìn)行稅收謀劃，增加企業(yè)效益。

4、加強(qiáng)資產(chǎn)管理、確保公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全、實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記賬、算賬、報(bào)賬。

6、正確地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

7、提供可靠的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)濟(jì)信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

二-、?同_1_1位/'職U'T1責(zé)

(-)財(cái)務(wù)經(jīng)理

1、受財(cái)務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)部日常管理工作，定期、不定期的進(jìn)行財(cái)

務(wù)狀況分析工作。

2、嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的預(yù)算制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度。

3、負(fù)責(zé)研究、設(shè)計(jì)與改進(jìn)預(yù)算制度財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)制度。

4、負(fù)責(zé)擬訂、檢討及修訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

5、負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)資金進(jìn)出的安全。

6、負(fù)責(zé)審核采購(gòu)部門(mén)的《采購(gòu)成本利潤(rùn)申請(qǐng)表》，負(fù)責(zé)油品價(jià)格信息的收集工作。

7、負(fù)責(zé)向決策層提供準(zhǔn)確、可靠的財(cái)務(wù)信息。

8、負(fù)責(zé)主持報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。

9、負(fù)責(zé)組織安排資產(chǎn)的清查及盤(pán)點(diǎn)等工作。

10、負(fù)責(zé)年度預(yù)算的匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析報(bào)告，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)決策工

作。

11、指導(dǎo)和檢查集團(tuán)及下屬公司的財(cái)務(wù)情況，綜合分析集團(tuán)財(cái)務(wù)情況及經(jīng)營(yíng)成果，

編寫(xiě)財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)，進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。

12、負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)。

13、負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。

14、負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)經(jīng)營(yíng)合同的財(cái)務(wù)審查工作。

15、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(-)經(jīng)理助理

1、在部門(mén)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)。

2、具體負(fù)責(zé)跟進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門(mén)日常業(yè)務(wù)的開(kāi)展與執(zhí)行，確保各項(xiàng)工作

正?；⒁?guī)范化。

3、協(xié)助部門(mén)經(jīng)理編制本部門(mén)工作計(jì)劃、資金使用計(jì)劃表。

4、按時(shí)審核費(fèi)用審批單、記賬憑證。

5、審核每日上報(bào)的《資金余額表》并匯總、統(tǒng)計(jì)上報(bào)。

6、定期對(duì)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行維護(hù)管理，確保財(cái)務(wù)軟件穩(wěn)定運(yùn)行。

7、定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份、保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全。

8、協(xié)調(diào)內(nèi)部工作，對(duì)特殊情況及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

9、部門(mén)經(jīng)理不在時(shí)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)，執(zhí)行部門(mén)經(jīng)理的職責(zé)。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）業(yè)務(wù)核算會(huì)計(jì)

1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算工作。

2、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理、預(yù)算控制及會(huì)計(jì)核算制度。

3、負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請(qǐng)款單、報(bào)銷單據(jù)等各種原始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄

入、匯總等日常賬務(wù)處理工作；負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的編制及說(shuō)明。

4、負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)指標(biāo)分析及為經(jīng)營(yíng)管理者提供財(cái)務(wù)信息。

6、負(fù)責(zé)核對(duì)會(huì)計(jì)賬目，及時(shí)清理各項(xiàng)往來(lái)賬。

7、負(fù)責(zé)按期填制《納稅申報(bào)表》，并向辦稅員提供其他稅務(wù)資料。

8、負(fù)責(zé)定期與不定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)。

9、負(fù)責(zé)參與財(cái)產(chǎn)的清查及盤(pán)點(diǎn)。

10、具體負(fù)責(zé)報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。

11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（四）產(chǎn)品開(kāi)發(fā)核算會(huì)計(jì)

1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體對(duì)工程財(cái)務(wù)進(jìn)行核算。

2、負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請(qǐng)款單、報(bào)銷單據(jù)等各種原始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄

入、匯總等日常賬務(wù)處理工作；負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的編制及說(shuō)明。

3、負(fù)責(zé)審核對(duì)各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)巍?/p>

4、負(fù)責(zé)對(duì)工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)物料的日

常管理工作。

5、對(duì)有關(guān)工程資料進(jìn)行歸檔。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（五）稽核會(huì)計(jì)

1、在財(cái)務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、預(yù)算制度。

3、負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確編制各類財(cái)務(wù)快報(bào)

4、負(fù)責(zé)公司各部門(mén)月份資金計(jì)劃的匯總、制表、及上報(bào)工作。

5、負(fù)責(zé)工業(yè)園收款的核對(duì)與監(jiān)控，并負(fù)責(zé)定期和不定期盤(pán)點(diǎn)油庫(kù)出納的庫(kù)存現(xiàn)金

和有關(guān)票據(jù)，及時(shí)核對(duì)賬務(wù)。負(fù)責(zé)審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

6、負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的復(fù)核工作。

7、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)及其他相關(guān)部門(mén)的統(tǒng)計(jì)資料檔案的建立和保管工作。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（六）辦稅員

1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)及控股公司稅務(wù)銜接工作。

2、負(fù)責(zé)及時(shí)向各主管會(huì)計(jì)通報(bào)稅務(wù)信息。

3、負(fù)責(zé)按時(shí)向各主管會(huì)計(jì)索取納稅申報(bào)表。

4、負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開(kāi)具、保管，并負(fù)責(zé)客戶領(lǐng)取增值稅發(fā)票的登記

工作。

5、負(fù)責(zé)及時(shí)到稅務(wù)部門(mén)辦理報(bào)稅。

6、負(fù)責(zé)一般納稅人申報(bào)、認(rèn)定及年審。

7、負(fù)責(zé)辦理退稅。

8、負(fù)責(zé)及時(shí)領(lǐng)用發(fā)票和按時(shí)徼銷發(fā)票。

9、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理與稅務(wù)、財(cái)政等部門(mén)的協(xié)調(diào)。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（七）出納員

1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)出納工作。

2、認(rèn)真執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。

3、認(rèn)真審核付款憑證，嚴(yán)把發(fā)票關(guān)。

4、負(fù)責(zé)辦理開(kāi)證、押匯等國(guó)際業(yè)務(wù)及負(fù)責(zé)外匯核銷工作。

5、及時(shí)登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。

6、定期編制《銀行存款和現(xiàn)金日、周、月報(bào)表》。

7、定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，并盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(A)文檔管理員

1、在部門(mén)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)部門(mén)檔案信息資料的收集、整理及歸檔。

2、定期編制《資金使用計(jì)劃表》。

3、定期匯編《各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算表》。

4、按時(shí)編報(bào)《資金使用情況統(tǒng)計(jì)表》。

5、按時(shí)編報(bào)《費(fèi)用執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表》。

6、按時(shí)編制《工資表》。

7、按時(shí)編制、匯總下屬公司報(bào)送的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。

8、按時(shí)編報(bào)政府有關(guān)部門(mén)部署的各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

9、平時(shí)負(fù)責(zé)文件打印、檔案管理。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

四、管理制度

(一)財(cái)務(wù)人員聘任及任職資格管理制度

第一條集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)由執(zhí)行總裁提名，總裁核準(zhǔn)，董事局聘任。

1、任職資格及標(biāo)準(zhǔn)

(1)素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)

A.具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱，十年以上專業(yè)工齡，

五年以上集團(tuán)公司相應(yīng)職位工作經(jīng)驗(yàn)。在任職期間有良好的工作業(yè)績(jī)。

B.作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔自律，有較強(qiáng)的專業(yè)技能和責(zé)任心。

C.熟悉公司法、合同法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法、審計(jì)法、稅法及經(jīng)濟(jì)法規(guī)。

D.具有較強(qiáng)的語(yǔ)言和文字表達(dá)能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能

力。

(2)工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

A.具有較強(qiáng)的組織和領(lǐng)導(dǎo)才能。

B.能認(rèn)真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略思想和各項(xiàng)決定，能根據(jù)公

司的運(yùn)行機(jī)制參與制訂規(guī)范的科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理模式。

C.能綜合管理并協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部、資金結(jié)算部、證券投資部的工作，有較強(qiáng)的解

決實(shí)際問(wèn)題的能力。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀和助手。

D.能采取切實(shí)有效的措施，提高資金的籌措與運(yùn)用能力。降低成本費(fèi)用，提

高公司經(jīng)濟(jì)效益。

2、財(cái)務(wù)總監(jiān)有下列情形之一者予以解聘

(1)患病無(wú)法正常履行崗位職責(zé)者。

(2)經(jīng)董事局或總辦考核不稱職者。

(3)工作中違紀(jì)犯法，以權(quán)謀私或?yàn)^職失職造成重大失誤者。

第二條財(cái)務(wù)經(jīng)理由財(cái)務(wù)總監(jiān)提名，執(zhí)行總裁核準(zhǔn)，總裁聘任。

1、任職資格及標(biāo)準(zhǔn)

(1)素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)

A.具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱，八年以上專業(yè)工齡，三

年以上相應(yīng)職位工作經(jīng)驗(yàn)。在任職期間有良好的工作業(yè)績(jī)。

B.作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔自律，有較強(qiáng)的專業(yè)技能和責(zé)任心。

C.熟悉公司法、合同法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法、審計(jì)法、稅法及經(jīng)濟(jì)法規(guī)。

D.具有較強(qiáng)的語(yǔ)言和文字表達(dá)能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能

力。

(2)工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

A.具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)核算組織和管理能力。

B.能認(rèn)真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的戰(zhàn)略思想和各項(xiàng)決定，能根據(jù)公司的運(yùn)

行機(jī)制參與制訂規(guī)范的科學(xué)的行之有效的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算制度。

C.能綜合管理集團(tuán)及所屬全資、控股控制公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作，有較強(qiáng)的解決

具體問(wèn)題的能力。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀。

D.能在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，采取有效措施，降低成本費(fèi)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效

益。

2、財(cái)務(wù)經(jīng)理有下列情形之一者予以解聘

(1)患病無(wú)法正常履行崗位職責(zé)者。

(2)經(jīng)總辦或人力資源部考核不稱職者。

(3)工作中違紀(jì)犯法，以權(quán)謀私或?yàn)^職失職造成重大失誤者。

第三條一般財(cái)務(wù)人員由財(cái)務(wù)經(jīng)理提名，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁聘任。

1、任職資格及標(biāo)準(zhǔn)

(1)主管會(huì)計(jì)

A.具有專科以上學(xué)歷，會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職稱，五年以上專業(yè)工齡，三年

以上任該職經(jīng)驗(yàn)。

B.作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，有較強(qiáng)的責(zé)任心。

C.熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、經(jīng)濟(jì)法規(guī)。

D.熟練使用電腦和財(cái)務(wù)軟件。

(2)一般財(cái)務(wù)人員

A.具有?？埔陨蠈W(xué)歷、初級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱、三年以上專業(yè)工齡及經(jīng)驗(yàn)。

B.作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，有較強(qiáng)的責(zé)任心。

C.熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)和機(jī)關(guān)的辦事程序。

D.熟練使用電腦，特別是EXCEL、WORD軟件。

2、一般財(cái)務(wù)人員有下列情形之一者予以解聘

(1)患病無(wú)法正常履行崗位職責(zé)者。

(2)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或人力資源部核不稱職者。

(3)違紀(jì)亂法，不服從領(lǐng)導(dǎo)或玩忽職守，造成重大失誤者。

第四條對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人采取下管一級(jí)的管理辦法

1、集團(tuán)公司下屬全資公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派，其工資級(jí)別及待遇按

集團(tuán)公司相應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、集團(tuán)公司控股或控制公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)向控股公司董事會(huì)推薦，由公

司董事會(huì)任免，工資級(jí)別及待遇按所屬公司相應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3、下屬公司財(cái)務(wù)人員任職資格參照本規(guī)定執(zhí)行。

(-)財(cái)務(wù)開(kāi)支審批權(quán)限'程序及管理規(guī)定

1、集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)開(kāi)支按預(yù)算與審批相結(jié)合進(jìn)行管理，最終審批權(quán)為總裁。

2、預(yù)算內(nèi)一般日常性費(fèi)用開(kāi)支，先由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁、總裁審批。

3、資金的劃拔、非費(fèi)用類開(kāi)支、貨款的支付等，先由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總

裁和總裁(或其授權(quán)人)審批。

4、預(yù)算外支出、特別項(xiàng)目開(kāi)支和特大型開(kāi)支由董事局審批。

部門(mén)經(jīng)辦人根據(jù)付款、借支或費(fèi)用報(bào)銷的需要，分別填制《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審

批表》、《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表單》、《現(xiàn)金借款單》、《報(bào)銷審批單》等，附上經(jīng)總裁

或其授權(quán)人批準(zhǔn)的相應(yīng)的合同、協(xié)議及其他付款依據(jù)，并相應(yīng)根據(jù)需要附上《工程

付款跟蹤表》、《分期付款跟蹤表》等，按照規(guī)定的程序報(bào)批。

(三)日常借'請(qǐng)款及報(bào)銷的管理

第一條按照誰(shuí)借款誰(shuí)歸還的原則，不準(zhǔn)代他人借款，更不得以他人名義借款自用。

第二條日常借、請(qǐng)款當(dāng)月借款必須在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷（或銷賬），確因客觀原因需延

期時(shí)，須事先以書(shū)面形式報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁和總裁審批，否

則，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月工資，直至銷清全部借款。

第三條借、請(qǐng)款只限于本公司員工，如屬公司以外的單位及個(gè)人請(qǐng)款，須經(jīng)

財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁和總裁特批，總裁秘書(shū)代為辦理方可。

第四條借、請(qǐng)款必須嚴(yán)格按規(guī)定的審批程序辦理。若遇總裁或執(zhí)行總裁不在

公司或經(jīng)特別授權(quán)時(shí)，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由財(cái)務(wù)人員補(bǔ)辦有關(guān)

手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、項(xiàng)目填漏、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無(wú)

論緊急與否，財(cái)務(wù)一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負(fù)。

第五條若屬分期付款的請(qǐng)款，請(qǐng)款人必須提供付款依據(jù)，并附上《分期付款跟蹤

表》，在付最后一筆款時(shí)，必須核對(duì)清賬目，且拿回發(fā)票再支付。

第六條報(bào)銷票據(jù)必須真實(shí)、有效，有關(guān)費(fèi)用必須符合公司規(guī)定，報(bào)銷時(shí)必須由經(jīng)

辦人粘貼整齊，審批手續(xù)完備，否則財(cái)務(wù)不予受理。

第七條對(duì)同一事項(xiàng)的請(qǐng)款與報(bào)銷分開(kāi)辦理。請(qǐng)款時(shí)報(bào)批一次，持發(fā)票報(bào)銷時(shí)須再

報(bào)批一次，并附上請(qǐng)款審批單（復(fù)印件）。申請(qǐng)支票付款時(shí)，當(dāng)月取回發(fā)

票憑證的，不需再執(zhí)行報(bào)銷審批程序。

第八條主管會(huì)計(jì)、出納員應(yīng)每月清理一次個(gè)人借款項(xiàng)目，當(dāng)月不進(jìn)行銷借款清理

的，不給予發(fā)相關(guān)財(cái)務(wù)人員當(dāng)月工資。

第九條對(duì)丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處

罰，造成經(jīng)濟(jì)損失者，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

第十條使用現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的界定

1、出差省外攜帶現(xiàn)金，部門(mén)經(jīng)理（含）以下人員每人每次原則上，最高

不

超過(guò)10000元?？傊陨先藛T每人每次原則上，最高不超過(guò)20000元。凡

超過(guò)上述限額的，應(yīng)辦理非現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)或自帶匯票（總裁特批除外）。

2、省內(nèi)開(kāi)支費(fèi)用所需現(xiàn)金，一般人員每人每次原則上不超過(guò)2000元，部門(mén)經(jīng)

理不超過(guò)3000元?？傊陨先藛T原則上最多不超過(guò)10000元。凡超過(guò)上述

限額，必須使用非現(xiàn)金結(jié)算（總裁特批除外）。

3、單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時(shí)，結(jié)算不得

超過(guò)2000元，超過(guò)2000元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。

第H■一條財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處

以批評(píng)、罰款、降級(jí)、直至辭退處罰。造成經(jīng)濟(jì)損失的必須賠償。

第十二條請(qǐng)款及報(bào)銷必須同時(shí)報(bào)送的其他資料：

1、借款(轉(zhuǎn)賬)申請(qǐng)有關(guān)規(guī)定

(1)申請(qǐng)工程款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：

A.《工程分期付款跟蹤表》原件。

B.《工程合同》，第一次付款時(shí)，必須呈報(bào)。

C.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。

D.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書(shū)》，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)款項(xiàng)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。

F.發(fā)票。

(2)申請(qǐng)物料消耗品和辦公用品款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：

A.《分期付款跟蹤表》原件，每次付款時(shí)，必須呈報(bào)合同，零星采購(gòu)不必

呈報(bào)。

B.《采購(gòu)合同》，零星采購(gòu)不必呈報(bào)。

C.《物料用品申購(gòu)單》或《文件呈批表》，限用于零星采購(gòu)必須填報(bào)。

D.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。

E.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書(shū)》，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)款項(xiàng)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。

F.發(fā)票。

(3)申請(qǐng)固定資產(chǎn)采購(gòu)款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：

A.《分期付款跟蹤表》，每次付款時(shí)，必須呈報(bào)合同。

B.《購(gòu)銷合同》(特殊情況除外)。

C.《預(yù)算外固定資產(chǎn)申請(qǐng)表》，限用于預(yù)算外必填報(bào)。

D.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。

E.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書(shū)》，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。

F.發(fā)票。

(4)申請(qǐng)其他款項(xiàng)時(shí)，同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批:

A.總裁（或授權(quán)人）批復(fù)的文件。

B.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。

C.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書(shū)》，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。

（5）申請(qǐng)現(xiàn)金借款時(shí)，同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：

A.總裁（或授權(quán)人）批復(fù)的文件。

B.《物料用品申購(gòu)單》，限用于零星的、金額較小的采購(gòu)必填報(bào)。

C.《現(xiàn)金借款單》。

（6）銷借款（支票）或現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)，同時(shí)附送以下資料報(bào)批：

A.《銷借款（或支票）審批表》。

B.《出差申請(qǐng)表》此表原則上應(yīng)是先報(bào)批，屬于附送資料。

C.《特殊交通工具申請(qǐng)表》此表原則上應(yīng)是先報(bào)批，屬于附送資料。

D.《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》此表原則上應(yīng)是先報(bào)批，屬于附送資料。

E.《現(xiàn)金借款單》或《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》復(fù)印件。

（四）銀行存、貸款管理制度

第一條銀行賬戶的管理

1、開(kāi)戶權(quán)限：銀行存款、銀行貸款的開(kāi)戶審批權(quán)為總裁（或其授權(quán)人），其他

任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自開(kāi)立存、貸款賬戶，更不得以私人名義開(kāi)設(shè)存

折賬戶。

2、開(kāi)設(shè)賬戶，應(yīng)由財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，分別由部門(mén)負(fù)責(zé)人、資金結(jié)算部、財(cái)務(wù)

總監(jiān)和執(zhí)行總裁簽批意見(jiàn)后，最后報(bào)總裁審批。

3、資金結(jié)算部根據(jù)業(yè)務(wù)需要開(kāi)設(shè)結(jié)算賬戶時(shí)，由部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn),

報(bào)執(zhí)行總裁和總裁批準(zhǔn)。

4、財(cái)務(wù)部必須定期對(duì)各銀行賬戶進(jìn)行清理，對(duì)過(guò)時(shí)的不需用的賬戶，要堅(jiān)決

取消，報(bào)批程序同上。

5、賬戶的管理：嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理制度，設(shè)專戶進(jìn)行管理，具體

分為結(jié)算專戶和費(fèi)用專戶（含基本戶）。

(1)其中結(jié)算專戶由資金結(jié)算部負(fù)責(zé)監(jiān)管，不得從該類賬戶直接向外單

位支付任何款項(xiàng)，原則上只進(jìn)不出，出賬對(duì)象僅限于公司基本賬戶

和償還貸款用賬戶，款項(xiàng)來(lái)源為融資收入和經(jīng)營(yíng)收入。

(2)結(jié)算專戶轉(zhuǎn)入的款項(xiàng)必須先經(jīng)基本賬戶再轉(zhuǎn)入相關(guān)費(fèi)用戶和納稅專

戶進(jìn)行支出，包括利息轉(zhuǎn)款支出、資產(chǎn)購(gòu)置支出等，從而通過(guò)基本

賬戶體現(xiàn)公司每期費(fèi)用開(kāi)支總體情況。

(3)費(fèi)用專戶包括基本賬戶、納稅專戶和其他代扣款費(fèi)用專戶，由財(cái)務(wù)

部統(tǒng)一管理，款項(xiàng)來(lái)源根據(jù)部門(mén)月預(yù)算和資金計(jì)劃，經(jīng)資金結(jié)算部

簽批意見(jiàn)，再由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，最后由執(zhí)行總裁和總裁審批。

(4)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展的實(shí)際需求，可指定一結(jié)算賬戶專門(mén)用于支

付購(gòu)油款，便于核算和監(jiān)控。

(5)集團(tuán)公司各單位間的往來(lái)款項(xiàng)，須通過(guò)各單位指定的結(jié)算賬戶進(jìn)行

調(diào)撥。

(6)大型在建工程項(xiàng)目資金收支的賬戶，視同獨(dú)立核算單位的賬戶實(shí)行

專戶專人管理。

6、銀行賬戶內(nèi)資金的調(diào)撥管理：

針對(duì)公司內(nèi)銀行賬戶間的每筆資金調(diào)撥與劃撥業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行每筆審

核、審批制度，為此特明確規(guī)范使用《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書(shū)》，作為公司財(cái)務(wù)

內(nèi)部控制的必要手段和款項(xiàng)劃撥的重要依據(jù)：

(1)“公司內(nèi)銀行賬戶”是指經(jīng)總裁審批同意開(kāi)立的所有光匯集團(tuán)公司的收

款戶、貸款戶、日常費(fèi)用戶及其他扣款費(fèi)用專戶；

(2)公司內(nèi)部每筆資金調(diào)撥和劃撥時(shí)，僅限資金結(jié)算部人員或財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)

《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書(shū)》，《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書(shū)》一式二聯(lián)，一聯(lián)財(cái)

務(wù)聯(lián)，一聯(lián)結(jié)算聯(lián)；按設(shè)定的審批程序逐級(jí)審批，財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)辦

理相關(guān)的支票領(lǐng)用審批和轉(zhuǎn)款銀行業(yè)務(wù)；

(3)《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書(shū)》最后由總裁簽批后，出納即可按通知書(shū)內(nèi)容

在規(guī)定的銀行賬戶間及轉(zhuǎn)款時(shí)限內(nèi)準(zhǔn)確無(wú)誤辦理資金調(diào)撥和劃撥業(yè)務(wù);

(4)公司內(nèi)部資金調(diào)撥申請(qǐng)部門(mén)為財(cái)務(wù)部或結(jié)算部，各部門(mén)應(yīng)作好資金調(diào)

撥情況記錄，以便審核公司資金狀況，對(duì)于同一筆資金的調(diào)撥，嚴(yán)禁

重復(fù)申請(qǐng)或?qū)徟?/p>

(5)公司資金對(duì)外支付業(yè)務(wù)，仍按原規(guī)定執(zhí)行《轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用審批表》審

批手續(xù)；

(6)公司提現(xiàn)業(yè)務(wù)，仍按原規(guī)定執(zhí)行《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表》審批手續(xù)。

第二條銀行印鑒的管理

1、銀行印鑒分為存款印鑒和貸款印鑒，存款印鑒一般由財(cái)務(wù)專用章和法人代

表章組成。貸款印鑒由法人公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

章組成。

2、銀行印鑒章實(shí)行分開(kāi)保管，相互制約的原則。其中：財(cái)務(wù)專用章和財(cái)務(wù)負(fù)

責(zé)人章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人保管。法人公章、法人代表章，由法人代

表或其授權(quán)人保管，若加有出納印章時(shí)，該章由出納員保管。

3、在使用印鑒章時(shí)，必須有完備的審批手續(xù)(包括有完備的貸款手續(xù)、付款

審批手續(xù)和啟用印鑒審批手續(xù))，方能使用，否則，保管印章的任何一方

都有權(quán)拒絕。

第三條銀行支票的管理

1、銀行支票一般有銀行普通支票、匯票委托書(shū)、電匯憑證和本票等。

2、銀行支票由出納員根據(jù)實(shí)際需要購(gòu)買(mǎi)并負(fù)責(zé)保管和使用。

3、銀行空白支票應(yīng)視同現(xiàn)金進(jìn)行保管，開(kāi)出支票時(shí)應(yīng)有完備的審批手續(xù)(詳見(jiàn)

請(qǐng)款及報(bào)銷審批程序流程)。填寫(xiě)支票應(yīng)規(guī)范：日期、對(duì)應(yīng)科目、收款人、

付款內(nèi)容必須填寫(xiě)清楚，錯(cuò)時(shí)應(yīng)蓋“作廢”戳記，妥善保管，不得撕毀。

4、開(kāi)出支票應(yīng)設(shè)立備查賬簿進(jìn)行登記，支票及登記薄上均必須有領(lǐng)用人簽字。

第四條貸款的擔(dān)保與抵押規(guī)定

1、集團(tuán)公司為允許范圍內(nèi)的單位作貸款擔(dān)保，必須由結(jié)算部提出申請(qǐng)，報(bào)財(cái)務(wù)

總監(jiān)核準(zhǔn)后，再報(bào)執(zhí)行總裁和總裁審批。

2、公司原則上不為其他單位提供擔(dān)保，或互保。公司為聯(lián)營(yíng)、合資單位作貸款

擔(dān)保，必須取得聯(lián)營(yíng)、合資對(duì)方的反擔(dān)?；颉肮矒?dān)風(fēng)險(xiǎn)承諾書(shū)”。

3、集團(tuán)公司所屬的各公司不得擅自為集團(tuán)公司內(nèi)部以外的任何單位和個(gè)人作經(jīng)

濟(jì)或信用擔(dān)保，聯(lián)營(yíng)、合資單位非經(jīng)董事會(huì)同意，也不得為任何單位作擔(dān)保,

否則所引發(fā)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任概由當(dāng)事人承擔(dān)。

4、集團(tuán)及所屬公司貸款原則上不以固定資產(chǎn)作抵押，若確需辦理抵押，必須經(jīng)

董事局(會(huì))研究批準(zhǔn)，方可抵押。

第五條采購(gòu)貨款、采購(gòu)費(fèi)用支付的管理

1、購(gòu)貨合同及運(yùn)輸合同的審批：按照采購(gòu)合同審批和運(yùn)輸合同審批的程序

進(jìn)行審批。

2、申請(qǐng)購(gòu)貨款：貨款及運(yùn)費(fèi)根據(jù)采購(gòu)合同及運(yùn)輸合同中的付款條件，向資金結(jié)

算部報(bào)資金計(jì)劃，經(jīng)規(guī)定的程序?qū)徟?，辦理付款手續(xù)。

3、付款：

(1)出納員根據(jù)采購(gòu)合同及請(qǐng)款審批單，匯同結(jié)算部一起到指定銀行辦

理(支票、匯票或其他)付款手續(xù)，付款票據(jù)辦妥后，由財(cái)務(wù)人員隨

同采購(gòu)人員負(fù)責(zé)送交供貨方(銀行派人跟蹤的可一同前往)，付款前必

須先確定貨物是否存在，經(jīng)核實(shí)無(wú)誤后，方能交票(經(jīng)公司資信評(píng)估

小組認(rèn)定的信譽(yù)很好的單位除外)。

(2)運(yùn)費(fèi)一般在貨運(yùn)到后，由采購(gòu)部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)審批后付款。

(3)采購(gòu)地的有關(guān)費(fèi)用，數(shù)額在2萬(wàn)元以上的，由財(cái)務(wù)人員在送貨款時(shí)，

負(fù)責(zé)支付，2萬(wàn)元以下的，可以由業(yè)務(wù)員支付后，回來(lái)憑票報(bào)銷。

4、結(jié)算：交款時(shí)必須及時(shí)向?qū)Ψ剿魅∈湛钍論?jù)、增值稅發(fā)票及發(fā)貨通知單，

并辦理完貨款結(jié)算。

第六條資金收入的管理

1＞收款由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。

(1)所有款項(xiàng)的收取都必須由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，其他人員協(xié)助。

(2)為確保資金的安全、快捷，對(duì)于同城銀行轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)盡量辦理“實(shí)時(shí)

支付”入賬。

(3)對(duì)于由客戶直接劃款的，根據(jù)銀行進(jìn)賬單或銀行轉(zhuǎn)款憑證與我司結(jié)算專

戶當(dāng)日發(fā)生數(shù)進(jìn)行核對(duì)，予以確認(rèn)。

(4)對(duì)于現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)送存指定銀行結(jié)算專戶，原則上不得坐支。對(duì)于特殊

需要，存入存折賬戶的現(xiàn)金，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

(5)對(duì)于銀行匯票，需經(jīng)專業(yè)銀行驗(yàn)證無(wú)誤，方可接收。

2、貨款收款財(cái)務(wù)確認(rèn)及簽章放單

(1)貨款到賬的確認(rèn)，原則上應(yīng)根據(jù)銀行或客戶提供的進(jìn)賬單原件進(jìn)行認(rèn)

定，特殊情況下可結(jié)合采用電話查詢、網(wǎng)上銀行查詢和其他必要的資

金到賬確認(rèn)方法進(jìn)行，目的是保證貨款資金到賬的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和

安全性。

(2)只有通過(guò)財(cái)務(wù)出納、會(huì)計(jì)審核簽字確認(rèn)貨款到賬后方可在銷售單據(jù)上

簽注“收款專用章”，交相關(guān)部門(mén)辦理提貨手續(xù)。特殊情況下的簽章放

單行為應(yīng)有足夠保證并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可進(jìn)行，目的是在不影響

業(yè)務(wù)正常開(kāi)展情況下保證貨物的安全性和銷售業(yè)務(wù)的暢通。

(3)財(cái)務(wù)人員在審核各種收款單據(jù)時(shí)，對(duì)審核審批后的單據(jù)主要內(nèi)容有人

為變更、修改之處的應(yīng)予以拒收。

3、報(bào)告

出納每天必須向財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總裁、總裁報(bào)送銀行存款、現(xiàn)

金庫(kù)存日?qǐng)?bào)，主管會(huì)計(jì)每月應(yīng)與出納核對(duì)銀行存款、現(xiàn)金收支賬目及余額，

并按規(guī)定向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送相關(guān)報(bào)表。

(五)費(fèi)用管理制度

第一條費(fèi)用的歸口管理：費(fèi)用分為可控費(fèi)用與不可控制費(fèi)用，采取分級(jí)歸口管理

辦法，各部門(mén)負(fù)責(zé)其預(yù)算限額內(nèi)的可控費(fèi)用，不可控費(fèi)用由財(cái)務(wù)部集權(quán)控

制。

第二條費(fèi)用控制實(shí)行預(yù)算管理制度

1、每年年終前一個(gè)月內(nèi)由各部門(mén)編制下年度可控費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)

后，報(bào)財(cái)務(wù)部預(yù)算組初步審核，并匯總匯編。財(cái)務(wù)部在年度終前10天內(nèi)，

將綜合匯總后的預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，再提交總辦討論通過(guò)。

2、在年終后30天內(nèi)，由執(zhí)行總裁主持召開(kāi)各部門(mén)預(yù)算平衡會(huì)議，確定各部門(mén)

年度費(fèi)用預(yù)算，報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。

3、新一年開(kāi)始，各部門(mén)必須按下達(dá)后的年度預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。每月根據(jù)其預(yù)算,

在25日前編制資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審核匯總，再由財(cái)務(wù)部送結(jié)算部核

準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批后，于次月一日前由結(jié)算部下達(dá)用款計(jì)劃，并向財(cái)務(wù)部

開(kāi)出劃款通知單，將款轉(zhuǎn)入專戶使用。

4、若遇不可預(yù)測(cè)的費(fèi)用，必須報(bào)預(yù)算變更申請(qǐng)表，經(jīng)總辦審核，并報(bào)執(zhí)行總

裁和總裁批準(zhǔn)后，按調(diào)整后的預(yù)算實(shí)施。

5、每季末，財(cái)務(wù)部將各部門(mén)費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行匯總，與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比，分析

差異原因，提出改進(jìn)措施，對(duì)于明顯預(yù)算偏大的費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行

適當(dāng)調(diào)整。財(cái)務(wù)部將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總裁和總裁，并向各

部門(mén)進(jìn)行通報(bào)。

6、年度終了，各部門(mén)超支或節(jié)省的費(fèi)用，按公司考核兌現(xiàn)辦法進(jìn)行獎(jiǎng)懲。

第三條差旅費(fèi)管理辦法

1、員工出差分為國(guó)內(nèi)出差和國(guó)外出差。按出差目的和所辦事項(xiàng)分為：

(1)商務(wù)性出差，包括派出招商引資、商業(yè)貿(mào)易合同談判、異地采購(gòu)、付款

等為達(dá)成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而進(jìn)行的公務(wù)活動(dòng)。

(2)事務(wù)性出差，包括派出處理法律事務(wù)、追討款項(xiàng)、建立公共關(guān)系等非經(jīng)

目標(biāo)而以促進(jìn)管理為目的進(jìn)行的公共事項(xiàng)。

(3)非公務(wù)性出差，包括受公司委托或指派外出進(jìn)修培訓(xùn)，法定的上崗前培

訓(xùn)、國(guó)內(nèi)外非商務(wù)性考察與培訓(xùn)等旨在提高員工個(gè)人素質(zhì)的公派外出事

項(xiàng)。

2、員工出差前應(yīng)填寫(xiě)《出差申請(qǐng)審批單》和《出差行程計(jì)劃表》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理

簽注證實(shí)后，按出差期限由授權(quán)主管視情況需要事先予以核定，并依權(quán)限

予以批準(zhǔn)。出差員工憑批準(zhǔn)的《出差行程安排表》通知相關(guān)部門(mén)或外單位

安排接洽、住宿及工作配合等，出差員工另憑批準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)審批單》

到財(cái)務(wù)部依公司規(guī)定辦理借支一定數(shù)額的差旅費(fèi)，并在出差返回一周內(nèi)辦

理報(bào)銷手續(xù)。

3、出差授權(quán)制度審批權(quán)限如下:

（1）出差前必須填報(bào)《出差申請(qǐng)審批單》，經(jīng)以下主管人員批準(zhǔn)后，復(fù)印一份

《出差申請(qǐng)審批單》報(bào)人力資源部（考勤）備案。未及時(shí)填報(bào)《出差申請(qǐng)

審批單》者，必須先告知人力資源部，回來(lái)后立即補(bǔ)辦《出差申請(qǐng)審批

單》。

（2）境外出差或非公務(wù)性出差，必須由執(zhí)行總裁和總裁批準(zhǔn)。

出差授權(quán)審批權(quán)限表

^授權(quán)出差部門(mén)總裁或

員及\出差主管副總

時(shí)間經(jīng)理執(zhí)行總裁

方式,期限

一、商務(wù)性、事務(wù)性出差

（一）境內(nèi)

0-3天*

副息裁、后監(jiān)、忌裁助理

3天以上*

0-3天*

部門(mén)經(jīng)理、副經(jīng)理經(jīng)理助理

3天以上**

0-3天**

高級(jí)文員及以下

3天以上***

（二）境外***

二、非公務(wù)性出差***

注：加“*”者為所主管領(lǐng)導(dǎo)必須簽批

4、因公出差的差旅費(fèi)用分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、郵電費(fèi)和特

別費(fèi)等，差旅費(fèi)用實(shí)行包干的辦法，即“劃分等級(jí)，分項(xiàng)計(jì)算，總額包干，調(diào)

劑使用，節(jié)約歸已，超支不補(bǔ)”的方法。

5、出差人員的交通費(fèi)（不含出發(fā)地和目的地的市內(nèi)交通費(fèi)）按下列標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷

從出發(fā)地到目的地來(lái)回交通費(fèi)用。（出差交通工具附表）

出差交通工具附表

通工具

飛機(jī)火車輪船汽車

職務(wù)級(jí)別

總裁或執(zhí)行總裁頭等倉(cāng)軟臥頭等倉(cāng)按實(shí)

副總裁、總監(jiān)、總裁助理商務(wù)倉(cāng)軟臥二等倉(cāng)按實(shí)

部門(mén)經(jīng)理、

經(jīng)濟(jì)倉(cāng)硬臥三等倉(cāng)按實(shí)

副經(jīng)理、經(jīng)理助理

高級(jí)文員及以下員工經(jīng)濟(jì)倉(cāng)(特加匕)硬臥I三等倉(cāng)按實(shí)

(1)能享受高一等級(jí)艙位，出差日該班(航)次無(wú)相應(yīng)等級(jí)倉(cāng)位的，不享受差額

補(bǔ)助。

(2)交通費(fèi)需要單據(jù)認(rèn)定，無(wú)單據(jù)者，由個(gè)人自理。

(3)使用公司交通工具者不再補(bǔ)助交通費(fèi)。

(4)出發(fā)地至出發(fā)港/碼頭的來(lái)回交通原則上由公司接送，沒(méi)有安排接送的，可

實(shí)報(bào)實(shí)銷來(lái)回車費(fèi)，確因時(shí)間急迫或其他特殊需要以的士出租車作交通工具的,

應(yīng)需事先征得部門(mén)負(fù)責(zé)人或主管副總同意，出差回來(lái)應(yīng)填制《市內(nèi)乘坐特殊交

通工具申請(qǐng)單》報(bào)行政總監(jiān)批準(zhǔn)。

(5)對(duì)乘坐飛機(jī)須要特批的員工，必須經(jīng)總裁或執(zhí)行總裁批準(zhǔn)。

(6)對(duì)超出標(biāo)準(zhǔn)乘坐的交通工具，如沒(méi)有主管領(lǐng)導(dǎo)的批示，其差額均由本人負(fù)擔(dān)。

6、住宿費(fèi)及伙食費(fèi)、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)、郵電費(fèi)、洗衣費(fèi)用等雜費(fèi)，除總裁和執(zhí)行總裁

實(shí)報(bào)實(shí)銷外，其他人員出差一律按下列標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助包干核付(人民幣元或等值外

幣)。

出差住宿費(fèi)及雜費(fèi)附表

每日住宿費(fèi)及雜費(fèi)(住宿費(fèi)占二分之一、餐費(fèi)占四分之一、

項(xiàng)目其他雜費(fèi)占四分之一)

級(jí)別\

境外(包括港澳特區(qū))境內(nèi)

總裁和執(zhí)行總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、行

政總監(jiān)、營(yíng)銷總監(jiān)、技

2500880

術(shù)總監(jiān)(含副職)、總

裁助理

部門(mén)經(jīng)理、副經(jīng)理(含

1600680

助理)

高級(jí)文員及以下職員1500320

(1)如本公司備有住宿場(chǎng)所或出差人員由接待單位免費(fèi)安排住宿，不再補(bǔ)助住宿

費(fèi)，如免費(fèi)安排伙食，不再補(bǔ)助餐費(fèi)。本公司備有辦公住宿場(chǎng)所的辦事處，

按下面第11條規(guī)定執(zhí)行。

(2)出差天數(shù)計(jì)算含在途天數(shù)，但扣除返回當(dāng)天的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

(3)隨同出差二日(含)以上的員工，包干費(fèi)比照級(jí)別較高員工的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（4）若出差員工二人或三人及以上屬合住一間的，住宿包干費(fèi)比照一間標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā),

分開(kāi)住宿的按實(shí)際入住間數(shù)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)（如三人入住二間，其中二人一間，一

人一間，住宿包干則按二間計(jì)發(fā)）。

（5）若公司提供交通工具出差的，則扣除當(dāng)日包干費(fèi)中雜費(fèi)的50%。

（6）非公務(wù)性出差人員的每日包干費(fèi)，在一個(gè)月以內(nèi)的，按標(biāo)準(zhǔn)的75%補(bǔ)助。超

過(guò)一個(gè)月的按標(biāo)準(zhǔn)50%補(bǔ)助。超過(guò)半年的，按標(biāo)準(zhǔn)的25%補(bǔ)助。

（7）若特殊情況超出住宿等包干標(biāo)準(zhǔn)者，需在發(fā)票上注明原委，可報(bào)總裁實(shí)報(bào)實(shí)

銷處理。

（8）為維護(hù)公司對(duì)外形象和員工切身利益，防止個(gè)別出差員工不正當(dāng)做法，對(duì)不

同級(jí)別的員工出差住宿條件給予下列限定，達(dá)不到住宿標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)報(bào)實(shí)銷。

每日住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

項(xiàng)目

級(jí)別\境外（包括港澳特區(qū)）境內(nèi)

總裁和執(zhí)行總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、行

四星級(jí)酒店

政總監(jiān)、營(yíng)銷總監(jiān)、技三星級(jí)酒店或以上

（折人民幣500~1250元內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)

術(shù)總監(jiān)（含副職）、總（人民幣240元以上）

銷）

裁助理

四星級(jí)酒店

部門(mén)經(jīng)理、副經(jīng)理（含星級(jí)賓館

（折人民幣400~800元內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)

助理）（或人民幣180元以上）

銷）

四星級(jí)酒店

星級(jí)賓館

高級(jí)文員及以下職員（折人民幣300~750元內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)

（或人民幣120元以上）

銷）

7、若出差省內(nèi)地方由公司派車或自己坐公交車輛當(dāng)天就返回的，只給予報(bào)銷行車

路橋費(fèi)用或交通費(fèi)（包括出發(fā)地和目的地的市內(nèi)交通費(fèi)），不再給予出差補(bǔ)助，

按正常出勤計(jì)發(fā)餐補(bǔ)。

8、出差人經(jīng)申請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)和行政總監(jiān)獲準(zhǔn)報(bào)銷當(dāng)天交際應(yīng)酬費(fèi)的，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格

按照交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，出差返回后應(yīng)補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)；出差人員若遇業(yè)

務(wù)特別費(fèi)用（如送禮等）需由總裁、執(zhí)行總裁批準(zhǔn)，否則概由個(gè)人負(fù)擔(dān)。出差

人員若獲準(zhǔn)報(bào)銷一餐應(yīng)酬費(fèi)用，則扣除當(dāng)日包干費(fèi)中伙食費(fèi)的50%o

9、出差人員在計(jì)劃外的行程，如有交通費(fèi)或延長(zhǎng)出差時(shí)間需報(bào)支補(bǔ)貼的，需事先

經(jīng)執(zhí)行總裁和主管領(lǐng)導(dǎo)同意，后補(bǔ)《出差申請(qǐng)表》，否則一切費(fèi)用自理。

10、出差期間不論是否加班或遇法定節(jié)假日，一律不計(jì)加班費(fèi)。

11、派駐各地分公司、辦事處的長(zhǎng)3主（公司已有辦公及住宿場(chǎng)所）人員不執(zhí)行本規(guī)

定，每天可給20元的生活補(bǔ)助（不包括當(dāng)?shù)卣衅溉藛T），其他費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷。

辦事處人員在辦事處以外的地方出差，可按本辦法執(zhí)行。

12、為本公司事務(wù)出差專家顧問(wèn)的差旅費(fèi)比照副總級(jí)標(biāo)準(zhǔn)支付。為本公司事務(wù)出差

的其他單位人員，按隨同員工級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)支付。

13、公司所有人員出差，無(wú)論實(shí)報(bào)實(shí)銷或費(fèi)用包干者，必須提供真實(shí)有效的住宿發(fā)

票和單據(jù)（原件），用于核定實(shí)報(bào)實(shí)銷金額或證明住宿包干金額，財(cái)務(wù)人員不

得給無(wú)或無(wú)效票據(jù)者核定該期間的住宿包干費(fèi)用。

14、出差人員回到家鄉(xiāng)，吃住在自己或朋友家中的無(wú)有效發(fā)票提供的，住宿補(bǔ)助不

再計(jì)發(fā)；若回到家鄉(xiāng)需入住樓堂館所的，需在住宿發(fā)票說(shuō)明原委，比照?qǐng)?bào)銷和

包干標(biāo)準(zhǔn)核定。

15、差旅費(fèi)的支領(lǐng)標(biāo)準(zhǔn)，因物價(jià)變動(dòng)等原因，可由財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)總辦會(huì)議審議后核準(zhǔn)

隨時(shí)調(diào)整，同時(shí)按新的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

16、本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。如果業(yè)務(wù)部費(fèi)用需與業(yè)績(jī)掛鉤，另行制訂有關(guān)規(guī)定,

在掛鉤辦法出臺(tái)之前，照本規(guī)定執(zhí)行。

第四條應(yīng)酬招待費(fèi)管理規(guī)定

應(yīng)酬招待費(fèi)管理按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行（見(jiàn)行政部相關(guān)管理規(guī)定）。

第五條費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定

1、所有報(bào)銷手續(xù)必須符合公司流程的有關(guān)規(guī)定：

（1）物資采購(gòu)（包括辦公用品）報(bào)銷必須附有《物資采購(gòu)申購(gòu)單》、《驗(yàn)收入庫(kù)

單》。

（2）招待費(fèi)報(bào)銷必須附有《招待申請(qǐng)單》原件，并有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。

（3）差旅費(fèi)報(bào)銷必須附有《出差申請(qǐng)審批單》；當(dāng)月幾次出差深圳（含龍崗、寶

安)以外的，當(dāng)天去當(dāng)天返回的，可一個(gè)月匯總填寫(xiě)一張《出差申請(qǐng)審批

單》。對(duì)出差人員的報(bào)銷不論幾天都需填制《差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)單》，對(duì)實(shí)報(bào)實(shí)

銷項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行特批，如招待費(fèi)，應(yīng)填報(bào)《招待申請(qǐng)單》。

(4)的土費(fèi)報(bào)銷必須附有《乘坐特殊交通工具申請(qǐng)單》，并有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字方可

報(bào)銷。

(5)所有按合同申請(qǐng)付款的，必須將合同副本附在《轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用審批表》后，

交財(cái)務(wù)部留底。

(6)所有需對(duì)外支付的款項(xiàng)，必須先經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核，才能逐級(jí)向上申報(bào)審批。

2、公司實(shí)行“收支兩條線”，如領(lǐng)導(dǎo)已基本同意對(duì)大額資金的支取(現(xiàn)金超過(guò)

5000元，支票10000元)在填制付款申請(qǐng)時(shí)，先去出納處核實(shí)，再確定是否

同時(shí)上報(bào)轉(zhuǎn)款審批。

3、各部門(mén)及人員應(yīng)及時(shí)報(bào)銷當(dāng)月所發(fā)生的單據(jù)，避免積壓?jiǎn)螕?jù)，跨月報(bào)銷每人每月

只能報(bào)銷一次，填寫(xiě)一張報(bào)銷單(銷借款與無(wú)借款一并填寫(xiě))；超過(guò)一萬(wàn)元的

借款，每旬銷借款，不受每月一次的限制；需報(bào)銷的員工(包括銷借款)，每

月必須在月末最后一天前報(bào)送至財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處，過(guò)期不再接收。

4、申請(qǐng)借款的部門(mén)及人員，如在月末填報(bào)報(bào)銷單據(jù)時(shí)，預(yù)計(jì)下月還需借款，可在

填制報(bào)銷單時(shí)同時(shí)上報(bào)借款審批單。

5、各部門(mén)在請(qǐng)款、簽定合同等事項(xiàng)時(shí)，事先應(yīng)征詢財(cái)務(wù)部意見(jiàn)，確認(rèn)費(fèi)用歸屬單

位，并正確填制審批單據(jù)。

6、報(bào)銷或申請(qǐng)付款時(shí)必須提供合法有效的原始單據(jù)：

(1)申請(qǐng)付款時(shí)需提供發(fā)票后方能付款；

(2)分期付款項(xiàng)目必須提供與付款進(jìn)度相應(yīng)的發(fā)票(金額等于或大于付款金額);

(3)發(fā)票必須真實(shí)、有效。除政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位收據(jù)有效外，其它企業(yè)、商店

開(kāi)出的收據(jù)均無(wú)效；

(4)特殊情況不能提供發(fā)票者：

A、電信部門(mén)、供水供電公司，可先行付款后提供發(fā)票；

B、其它單位一律不得先付款后補(bǔ)發(fā)票。如確需先付款者，需請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)加批、

確定取回發(fā)票期限后方可支付；

C、未取得發(fā)票先行付款者，該部門(mén)經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任。如跨月不能取得發(fā)票,

停發(fā)經(jīng)辦人及部門(mén)經(jīng)理當(dāng)月工資，并不得結(jié)算