大學(xué)稅收課程設(shè)計(jì)

大學(xué)稅收課程設(shè)計(jì)一、課程目標(biāo)

知識目標(biāo)：

1.讓學(xué)生掌握稅收的基本概念、原則和功能，理解稅收在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系中的作用；

2.使學(xué)生了解我國稅收制度的基本構(gòu)成，掌握各類稅種的征稅對象、稅率和征收管理；

3.引導(dǎo)學(xué)生掌握稅收籌劃的基本方法，提高稅收合規(guī)意識和稅收優(yōu)化能力。

技能目標(biāo)：

1.培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用稅收知識分析實(shí)際經(jīng)濟(jì)問題的能力，提高解決問題的能力；

2.培養(yǎng)學(xué)生熟練運(yùn)用稅收法律法規(guī)，進(jìn)行稅收籌劃和稅收風(fēng)險防范的能力；

3.提高學(xué)生的稅收計(jì)算和稅收申報(bào)技能，為未來職業(yè)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

情感態(tài)度價值觀目標(biāo)：

1.培養(yǎng)學(xué)生樹立正確的稅收觀念，認(rèn)識到稅收是國家財(cái)政收入的主要來源，增強(qiáng)稅收法治意識；

2.培養(yǎng)學(xué)生具備誠信納稅的品質(zhì)，自覺履行納稅義務(wù)，為構(gòu)建和諧社會貢獻(xiàn)力量；

3.激發(fā)學(xué)生對稅收學(xué)科的興趣，引導(dǎo)他們關(guān)注稅收領(lǐng)域的最新發(fā)展，提高學(xué)術(shù)素養(yǎng)。

課程性質(zhì)：本課程為大學(xué)本科稅收專業(yè)核心課程，旨在培養(yǎng)學(xué)生具備稅收理論知識與實(shí)踐技能。

學(xué)生特點(diǎn)：學(xué)生具備一定的經(jīng)濟(jì)理論基礎(chǔ)，但稅收知識較為薄弱，需要系統(tǒng)性地學(xué)習(xí)稅收相關(guān)知識。

教學(xué)要求：結(jié)合稅收法律法規(guī)和實(shí)際案例，注重理論與實(shí)踐相結(jié)合，提高學(xué)生的稅收理論素養(yǎng)和實(shí)踐能力。通過課程學(xué)習(xí)，使學(xué)生能夠達(dá)到上述課程目標(biāo)，為未來稅收相關(guān)領(lǐng)域的工作和學(xué)術(shù)研究打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

二、教學(xué)內(nèi)容

1.稅收基本原理：包括稅收的概念、特征、原則和功能，探討稅收在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系中的作用和價值。

教材章節(jié)：第一章稅收基本原理

2.稅收制度與稅種：詳細(xì)介紹我國稅收制度的基本構(gòu)成，包括增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等主要稅種的特點(diǎn)和征稅規(guī)定。

教材章節(jié)：第二章我國稅收制度與稅種

3.稅收籌劃：分析稅收籌劃的基本方法，如稅收優(yōu)惠政策利用、稅收結(jié)構(gòu)調(diào)整等，提高學(xué)生的稅收優(yōu)化能力。

教材章節(jié)：第三章稅收籌劃

4.稅收計(jì)算與申報(bào)：教授各類稅種的計(jì)算方法和申報(bào)流程，使學(xué)生掌握稅收實(shí)務(wù)操作技能。

教材章節(jié)：第四章稅收計(jì)算與申報(bào)

5.稅收法律法規(guī)：解讀我國稅收法律法規(guī)，分析稅收違法行為的法律責(zé)任，提高學(xué)生的稅收法治意識。

教材章節(jié)：第五章稅收法律法規(guī)

6.稅收案例分析：選取具有代表性的稅收案例，進(jìn)行深入剖析，培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)際問題解決能力。

教材章節(jié)：第六章稅收案例分析

教學(xué)內(nèi)容安排與進(jìn)度：本課程共計(jì)16周，每周2課時。第一至四周講解稅收基本原理，第五至八周介紹稅收制度與稅種，第九至十二周進(jìn)行稅收籌劃教學(xué)，第十三至十六周教授稅收計(jì)算與申報(bào)、稅收法律法規(guī)及案例分析。確保教學(xué)內(nèi)容科學(xué)、系統(tǒng)，使學(xué)生充分掌握稅收相關(guān)知識和技能。

三、教學(xué)方法

本課程將采用以下多樣化的教學(xué)方法，以激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和主動性，提高教學(xué)效果：

1.講授法：作為基礎(chǔ)教學(xué)方法，教師將系統(tǒng)地講解稅收基本原理、稅收制度與稅種、稅收法律法規(guī)等理論知識，為學(xué)生奠定扎實(shí)的稅收理論基礎(chǔ)。

關(guān)聯(lián)課本內(nèi)容：第一章稅收基本原理、第二章我國稅收制度與稅種、第五章稅收法律法規(guī)

2.案例分析法：通過選取典型稅收案例，引導(dǎo)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)理論知識進(jìn)行分析和討論，培養(yǎng)學(xué)生解決實(shí)際問題的能力。

關(guān)聯(lián)課本內(nèi)容：第六章稅收案例分析

3.討論法：組織學(xué)生針對稅收籌劃、稅收法律法規(guī)等熱點(diǎn)問題進(jìn)行課堂討論，激發(fā)學(xué)生的思考能力和創(chuàng)新意識。

關(guān)聯(lián)課本內(nèi)容：第三章稅收籌劃、第五章稅收法律法規(guī)

4.實(shí)驗(yàn)法：設(shè)置稅收計(jì)算與申報(bào)的實(shí)驗(yàn)課程，讓學(xué)生在實(shí)際操作中掌握稅收計(jì)算方法和申報(bào)流程，提高實(shí)踐能力。

關(guān)聯(lián)課本內(nèi)容：第四章稅收計(jì)算與申報(bào)

5.情境教學(xué)法：模擬實(shí)際稅收征管場景，讓學(xué)生在角色扮演中深入理解稅收政策和法規(guī)，增強(qiáng)稅收合規(guī)意識。

關(guān)聯(lián)課本內(nèi)容：第二章我國稅收制度與稅種、第五章稅收法律法規(guī)

6.研究性學(xué)習(xí)：鼓勵學(xué)生針對稅收領(lǐng)域的熱點(diǎn)問題進(jìn)行研究性學(xué)習(xí)，培養(yǎng)獨(dú)立思考和學(xué)術(shù)研究能力。

關(guān)聯(lián)課本內(nèi)容：全書內(nèi)容

7.課后實(shí)踐：布置課后作業(yè)和實(shí)踐活動，讓學(xué)生將所學(xué)知識運(yùn)用到實(shí)際中，鞏固課堂學(xué)習(xí)成果。

關(guān)聯(lián)課本內(nèi)容：全書內(nèi)容

1.提高學(xué)生的稅收理論素養(yǎng)，為未來職業(yè)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)；

2.培養(yǎng)學(xué)生分析和解決實(shí)際稅收問題的能力；

3.激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)新意識和學(xué)術(shù)研究興趣；

4.提高學(xué)生的稅收合規(guī)意識和實(shí)踐操作技能。

四、教學(xué)評估

為確保教學(xué)評估的客觀性、公正性和全面性，本課程將采用以下評估方式，全面反映學(xué)生的學(xué)習(xí)成果：

1.平時表現(xiàn)：占總評成績的30%。包括課堂出勤、課堂討論、小組合作、提問回答等環(huán)節(jié)，評估學(xué)生在課堂上的參與度和積極性。

關(guān)聯(lián)課本內(nèi)容：全書內(nèi)容

2.作業(yè)：占總評成績的20%。布置課后作業(yè)，包括理論知識鞏固和實(shí)踐操作訓(xùn)練，旨在檢驗(yàn)學(xué)生對課程內(nèi)容的掌握程度。

關(guān)聯(lián)課本內(nèi)容：全書內(nèi)容

3.小測驗(yàn)：占總評成績的10%。定期進(jìn)行小測驗(yàn)，檢測學(xué)生對稅收基本概念、法律法規(guī)等知識點(diǎn)的掌握情況。

關(guān)聯(lián)課本內(nèi)容：第一章稅收基本原理、第二章我國稅收制度與稅種、第五章稅收法律法規(guī)

4.案例分析報(bào)告：占總評成績的20%。要求學(xué)生針對課堂討論的案例撰寫分析報(bào)告，評估學(xué)生的分析能力、思考深度和寫作能力。

關(guān)聯(lián)課本內(nèi)容：第六章稅收案例分析

5.期末考試：占總評成績的20%。期末考試包括選擇題、計(jì)算題、分析題等，全面考察學(xué)生對稅收知識點(diǎn)的掌握和運(yùn)用能力。

關(guān)聯(lián)課本內(nèi)容：全書內(nèi)容

6.實(shí)踐活動：占總評成績的10%。鼓勵學(xué)生參加課后實(shí)踐活動，如稅收籌劃競賽、稅收知識普及等，評估學(xué)生的實(shí)踐操作和團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力。

關(guān)聯(lián)課本內(nèi)容：全書內(nèi)容

教學(xué)評估的具體實(shí)施如下：

1.平時表現(xiàn)：教師記錄學(xué)生的課堂表現(xiàn)，并在課程結(jié)束后進(jìn)行綜合評分。

2.作業(yè)：教師對作業(yè)進(jìn)行批改，給予評分和反饋，指導(dǎo)學(xué)生查漏補(bǔ)缺。

3.小測驗(yàn)：定期公布成績，讓學(xué)生及時了解自己的學(xué)習(xí)狀況，調(diào)整學(xué)習(xí)策略。

4.案例分析報(bào)告：教師對報(bào)告進(jìn)行批改，評估學(xué)生的分析能力和寫作水平。

5.期末考試：按照教學(xué)計(jì)劃進(jìn)行，考試結(jié)束后公布成績，為學(xué)生提供總體的學(xué)習(xí)反饋。

6.實(shí)踐活動：由教師和評審團(tuán)隊(duì)對學(xué)生的實(shí)踐活動進(jìn)行評價，給予成績和意見。

五、教學(xué)安排

為確保教學(xué)進(jìn)度合理、緊湊，同時充分考慮學(xué)生的實(shí)際情況和需求，本課程的教學(xué)安排如下：

1.教學(xué)進(jìn)度：

-課程共計(jì)16周，每周2課時，共計(jì)32課時；

-第一至四周：稅收基本原理；

-第五至八周：我國稅收制度與稅種；

-第九至十二周：稅收籌劃；

-第十三至十六周：稅收計(jì)算與申報(bào)、稅收法律法規(guī)及案例分析。

2.教學(xué)時間：

-依據(jù)學(xué)生作息時間，課程安排在每周的固定時間進(jìn)行，以避免與學(xué)生的其他課程沖突；

-教師將提前通知學(xué)生課程安排，便于學(xué)生做好時間規(guī)劃。

3.教學(xué)地點(diǎn)：

-理論課：安排在多媒體教室進(jìn)行，以便教師使用多媒體設(shè)備輔助教學(xué)；

-實(shí)踐課：安排在實(shí)驗(yàn)室或計(jì)算機(jī)教室，確保學(xué)生能夠進(jìn)行實(shí)際操作。

4.教學(xué)環(huán)節(jié)：

-講授環(huán)節(jié)：教師系統(tǒng)講解稅收理論知識，結(jié)合課本內(nèi)容進(jìn)行深入剖析；

-案例分析環(huán)節(jié)：選取與課本內(nèi)容相關(guān)的典型稅收案例，組織學(xué)生進(jìn)行討論和分析；

-實(shí)踐環(huán)節(jié)：安排學(xué)生在實(shí)驗(yàn)室或計(jì)算機(jī)教室進(jìn)行稅收計(jì)算與申報(bào)的