2017匯算清繳表格刪減

中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi),2017年版）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：□□□□□□□□□□□□□□□□□□（納稅人識(shí)別號(hào)）納稅人名稱(chēng)：金額單位：人民幣元（列至角分）謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》以及有關(guān)稅收政策和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。法定代表人（簽章）:年月日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章：納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：會(huì)計(jì)主管：經(jīng)辦人：受理人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：填表日期：年月日代理申報(bào)日期:年月日受理日期：年月日國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表選擇填報(bào)情況表單編號(hào)表單名稱(chēng)填報(bào)不填報(bào)A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表√×√×A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）□□A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表□□A101020金融企業(yè)收入明細(xì)表□□A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表□□A102020金融企業(yè)支出明細(xì)表□□A103000事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表□□A104000期間費(fèi)用明細(xì)表□□A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表□□A105010視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105030投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105040專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105060廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105070捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105100企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105110政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105120特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表□□A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表□□A107010免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表□□A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表□□A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表□□A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表□□A107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表□□A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表□□A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表□□A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表□□A107050稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表□□A108000境外所得稅收抵免明細(xì)表□□A108010境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表□□A108020境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表□□A108030跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表□□A109000跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表□□A109010企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表說(shuō)明：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況選擇需要填報(bào)的表單。A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表100基本信息□總機(jī)構(gòu)（跨?。m用《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》□總機(jī)構(gòu)（跨?。贿m用《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》101匯總納稅□總機(jī)構(gòu)（省內(nèi)）企業(yè)□分支機(jī)構(gòu)（須進(jìn)行完整年度納稅申報(bào)且按比例納稅）——就地繳納比例=%□分支機(jī)構(gòu)（須進(jìn)行完整年度納稅申報(bào)但不就地繳納）□否102所屬行業(yè)明細(xì)代碼103資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）104從業(yè)人數(shù)105國(guó)家限制或禁止行業(yè)□是□否106非營(yíng)利組織□是□否107存在境外關(guān)聯(lián)交易□是□否108上市公司是（□境內(nèi)□境外）□否109從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)□是□否企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（□一般企業(yè)□銀行□證券□保險(xiǎn)□擔(dān)保）□小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則□企業(yè)會(huì)計(jì)制度110適用的會(huì)事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（□事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度□科學(xué)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度□醫(yī)院會(huì)計(jì)制度計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)□高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度□中小學(xué)校會(huì)計(jì)制度□彩票機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度）制度□民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度□村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度□農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度（試行）□其他200企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)201發(fā)生資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理事項(xiàng)□是□否202發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅事項(xiàng)□是□否203發(fā)生技術(shù)入股遞延納稅事項(xiàng)□是□否204發(fā)生企業(yè)重組事項(xiàng)是（□一般性稅務(wù)處理□特殊性稅務(wù)處理）□否204-1重組開(kāi)始時(shí)間年月日年月日204-2重組完成時(shí)間204-3重組交易類(lèi)型□法律形式改變□合并□分立□債務(wù)重組□股權(quán)收購(gòu)□資產(chǎn)收購(gòu)□合并企業(yè)□分立企業(yè)□債務(wù)人□收購(gòu)方□收購(gòu)方□被合并企業(yè)□被分立企業(yè)□債權(quán)人□轉(zhuǎn)讓方□轉(zhuǎn)讓方204-4企業(yè)在重組業(yè)*□被合并企業(yè)□被分立企業(yè)□被收購(gòu)企務(wù)中所屬當(dāng)事方類(lèi)型股東股東業(yè)300企業(yè)主要股東及分紅情況當(dāng)年（決議日）分配的股息、國(guó)籍（注股東名稱(chēng)證件種類(lèi)證件號(hào)碼投資比例紅利等權(quán)益性投資收益金額冊(cè)地址）其余股東合計(jì)——————-3-A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）行次類(lèi)別項(xiàng)目金額1一、營(yíng)業(yè)收入(填寫(xiě)A101010\101020\103000)2減：營(yíng)業(yè)成本(填寫(xiě)A102010\102020\103000)3減：稅金及附加4減：銷(xiāo)售費(fèi)用(填寫(xiě)A104000)5減：管理費(fèi)用(填寫(xiě)A104000)6減：財(cái)務(wù)費(fèi)用(填寫(xiě)A104000)利潤(rùn)7總額減：資產(chǎn)減值損失計(jì)算8加：公允價(jià)值變動(dòng)收益9加：投資收益10二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(1-2-3-4-5-6-7+8+9)11加：營(yíng)業(yè)外收入(填寫(xiě)A101010\101020\103000)12減：營(yíng)業(yè)外支出(填寫(xiě)A102010\102020\103000)13三、利潤(rùn)總額（10+11-12）14減：境外所得（填寫(xiě)A108010）15加：納稅調(diào)整增加額（填寫(xiě)A105000）16減：納稅調(diào)整減少額（填寫(xiě)A105000）17減：免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除（填寫(xiě)A107010）應(yīng)納18加：境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損（填寫(xiě)A108000）稅所得額19四、納稅調(diào)整后所得（13-14+15-16-17+18）計(jì)算20減：所得減免（填寫(xiě)A107020）21減：彌補(bǔ)以前年度虧損（填寫(xiě)A106000）22減：抵扣應(yīng)納稅所得額（填寫(xiě)A107030）23五、應(yīng)納稅所得額（19-20-21-22）24稅率（25%）25六、應(yīng)納所得稅額（23×24）26減：減免所得稅額（填寫(xiě)A107040）27減：抵免所得稅額（填寫(xiě)A107050）28七、應(yīng)納稅額（25-26-27）29加：境外所得應(yīng)納所得稅額（填寫(xiě)A108000）應(yīng)納30稅額減：境外所得抵免所得稅額（填寫(xiě)A108000）計(jì)算31八、實(shí)際應(yīng)納所得稅額（28+29-30）32減：本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額33九、本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（31-32）34其中：總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額(填寫(xiě)A109000)35財(cái)政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額(填寫(xiě)A109000)36總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額(填寫(xiě)A109000)A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表行次項(xiàng)目金額1一、營(yíng)業(yè)收入（2+9）2（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（3+5+6+7+8）31.銷(xiāo)售商品收入4其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入52.提供勞務(wù)收入63.建造合同收入74.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入85.其他9（二）其他業(yè)務(wù)收入（10+12+13+14+15）101.銷(xiāo)售材料收入11其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入122.出租固定資產(chǎn)收入133.出租無(wú)形資產(chǎn)收入144.出租包裝物和商品收入155.其他16二、營(yíng)業(yè)外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）17（一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得18（二）非貨幣性資產(chǎn)交換利得19（三）債務(wù)重組利得20（四）政府補(bǔ)助利得21（五）盤(pán)盈利得22（六）捐贈(zèng)利得23（七）罰沒(méi)利得24（八）確實(shí)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng)25（九）匯兌收益26（十）其他-5-A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表行次項(xiàng)目金額1一、營(yíng)業(yè)成本（2+9）2（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（3+5+6+7+8）31.銷(xiāo)售商品成本4其中:非貨幣性資產(chǎn)交換成本52.提供勞務(wù)成本63.建造合同成本74.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本85.其他9（二）其他業(yè)務(wù)成本（10+12+13+14+15）101.銷(xiāo)售材料成本11其中:非貨幣性資產(chǎn)交換成本122.出租固定資產(chǎn)成本133.出租無(wú)形資產(chǎn)成本144.包裝物出租成本155.其他16二、營(yíng)業(yè)外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）17（一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失18（二）非貨幣性資產(chǎn)交換損失19（三）債務(wù)重組損失20（四）非常損失21（五）捐贈(zèng)支出22（六）贊助支出23（七）罰沒(méi)支出24（八）壞賬損失25（九）無(wú)法收回的債券股權(quán)投資損失26（十）其他-6-A104000期間費(fèi)用明細(xì)表其中：其中：其中：銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用行境外支付境外支付境外支付項(xiàng)目次123456****1一、職工薪酬**2二、勞務(wù)費(fèi)**3三、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)****4四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)****5五、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)6六、傭金和手續(xù)費(fèi)****7七、資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)費(fèi)****8八、財(cái)產(chǎn)損耗、盤(pán)虧及毀損損失****9九、辦公費(fèi)****10十、董事會(huì)費(fèi)**11十一、租賃費(fèi)****12十二、訴訟費(fèi)****13十三、差旅費(fèi)****14十四、保險(xiǎn)費(fèi)**15十五、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)**16十六、修理費(fèi)****17十七、包裝費(fèi)**18十八、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)**19十九、研究費(fèi)用****20二十、各項(xiàng)稅費(fèi)****21二十一、利息收支****22二十二、匯兌差額*****23二十三、現(xiàn)金折扣*****24二十四、黨組織工作經(jīng)費(fèi)25二十五、其他26合計(jì)(1+2+3+…25)A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額行次項(xiàng)目12341一、收入類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目（2+3+…8+10+11）**2（一）視同銷(xiāo)售收入（填寫(xiě)A105010）**3（二）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入（填寫(xiě)A105020）4（三）投資收益（填寫(xiě)A105030）（四）按權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整5***確認(rèn)收益6（五）交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整***7（六）公允價(jià)值變動(dòng)凈損益*8（七）不征稅收入**9其中：專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金（填寫(xiě)A105040）**10（八）銷(xiāo)售折扣、折讓和退回11（九）其他12二、扣除類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目（13+14+…24+26+27+28+29+30）**13（一）視同銷(xiāo)售成本（填寫(xiě)A105010）**14（二）職工薪酬（填寫(xiě)A105050）15（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出*16（四）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出（填寫(xiě)A105060）**17（五）捐贈(zèng)支出（填寫(xiě)A105070）18（六）利息支出19（七）罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失**20（八）稅收滯納金、加收利息**21（九）贊助支出**22（十）與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用23（十一）傭金和手續(xù)費(fèi)支出*24（十二）不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用***其中：專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金用于支出所形成的費(fèi)25***用（填寫(xiě)A105040）26（十三）跨期扣除項(xiàng)目27（十四）與取得收入無(wú)關(guān)的支出**28（十五）境外所得分?jǐn)偟墓餐С?**29（十六）黨組織工作經(jīng)費(fèi)30（十七）其他31三、資產(chǎn)類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目（32+33+34+35）**32（一）資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)（填寫(xiě)A105080）33（二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金*34（三）資產(chǎn)損失（填寫(xiě)A105090）35（四）其他36四、特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目（37+38+…+42）**37（一）企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)（填寫(xiě)A105100）38（二）政策性搬遷（填寫(xiě)A105110）**39（三）特殊行業(yè)準(zhǔn)備金（填寫(xiě)A105120）（四）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額(填寫(xiě)40*A105010)41（五）有限合伙企業(yè)法人合伙方應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額42（六）其他**43五、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得**44六、其他**45合計(jì)（1+12+31+36+43+44）**A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表實(shí)際發(fā)稅收規(guī)定以前年度累計(jì)稅收金納稅調(diào)整累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后賬載金額生額扣除率結(jié)轉(zhuǎn)扣除額額金額年度扣除額行次項(xiàng)目123456（1-5）7（1+4-5）***1一、工資薪金支出***2其中：股權(quán)激勵(lì)**3二、職工福利費(fèi)支出*4三、職工教育經(jīng)費(fèi)支出5其中：按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)**6按稅收規(guī)定全額扣除的職工培訓(xùn)費(fèi)用**7四、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出***8五、各類(lèi)基本社會(huì)保障性繳款***9六、住房公積金**10七、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)**11八、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)***12九、其他*13合計(jì)（1+3+4+7+8+9+10+11+12）-9-A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表合并、分立本年度實(shí)以前年度虧損已彌補(bǔ)額當(dāng)年可彌可結(jié)轉(zhuǎn)以后可彌補(bǔ)虧轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)際彌補(bǔ)的補(bǔ)的虧損年度彌補(bǔ)的年度損所得出）可彌補(bǔ)以前年度行次項(xiàng)目額虧損額前四年度前三年度前二年度前一年度合計(jì)的虧損額虧損額2345678910111*1前五年度*2前四年度**3前三年度***4前二年度*****5前一年度*****6本年度7可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)獎(jiǎng)品名稱(chēng)：500萬(wàn)U豆體驗(yàn)卡卡號(hào)：50Dd4fea7001everageD、stain７、Thewordsbelowequalstooneanotherexcept（）.A、thehighseasonB、thebusyseasonC、thepeakseasonD.theoffseasonA、熱辣的B、菜系C、苦干的D、大堂吧10、Theword