企業(yè)溫室氣體排放核查技術(shù)指南水泥行業(yè)

全國碳排放權(quán)交易市場技術(shù)規(guī)范編號：CETS—VG—02.0企業(yè)溫室氣體排放核查技術(shù)指南水泥行業(yè)1.適用范圍 12.核查原則和依據(jù) 3.核查內(nèi)容和要點(diǎn) 3.1重點(diǎn)排放單位基本情況的核查 3.2核算邊界的核查 43.3核算方法的核查 3.4核算數(shù)據(jù)的核查 3.5數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的執(zhí)行的核查 3.6其他內(nèi)容 12附錄核查報(bào)告模板 1企業(yè)溫室氣體排放核查技術(shù)指南水泥行業(yè)1.適用范圍本指南適用于省級生態(tài)環(huán)境主管部門組織的對全國碳排放權(quán)交易市場水泥行業(yè)重點(diǎn)排放單位熟料生產(chǎn)設(shè)施層級溫室氣體排放報(bào)告的核查。本指南對核查的原則、依據(jù)、內(nèi)容與要點(diǎn)等方面進(jìn)行了規(guī)定。對水泥行業(yè)未納入全國碳排放權(quán)交易市場的其他熟料生產(chǎn)設(shè)施層級排放報(bào)告的核查，以及基于科研等其他目的的核查，可參考本指南執(zhí)行。2.核查原則和依據(jù)水泥行業(yè)重點(diǎn)排放單位熟料生產(chǎn)設(shè)施層級溫室氣體排放報(bào)告的核查在原則、工作程序等方面應(yīng)符合生態(tài)環(huán)境部制定的相關(guān)規(guī)定，在內(nèi)容和要點(diǎn)等方面應(yīng)依據(jù)《企業(yè)溫室氣體排放核算與報(bào)告指南水泥行業(yè)》（以下簡稱核算指南），并按本指南實(shí)施。主要參考的文件如下：﹣《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》；﹣《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》；﹣《企業(yè)溫室氣體排放報(bào)告核查指南（試行）》；﹣生態(tài)環(huán)境部發(fā)布的相關(guān)工作通知；﹣生態(tài)環(huán)境部制定的其他溫室氣體排放核算報(bào)告核查相關(guān)技術(shù)規(guī)范。3.核查內(nèi)容和要點(diǎn)核查組應(yīng)按本指南3.1~3.6章節(jié)的相關(guān)要求對重點(diǎn)排放單位排放報(bào)告中熟料生產(chǎn)設(shè)施層級的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)開展核查。其中，標(biāo)注星號“*”的內(nèi)容原則上為必須核查的內(nèi)容，在具體核查過程中，核查組可結(jié)合自身經(jīng)驗(yàn)，并根據(jù)重點(diǎn)排放單位的實(shí)際情況判斷，確定查、問、看、驗(yàn)的具體內(nèi)容以及詳細(xì)程度。無論核查的內(nèi)容和詳細(xì)程度如何確定，都應(yīng)確保核查報(bào)告的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性和可靠性。核查組應(yīng)現(xiàn)場查閱重點(diǎn)排放單位提供證據(jù)的原件，對證據(jù)載明信息以及證據(jù)之間邏輯關(guān)系的合理性進(jìn)行審核，從而對排放報(bào)告中信息和數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性和符合性進(jìn)行判斷。核查組應(yīng)對核查過程中發(fā)現(xiàn)的與核算指南或數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案不符合的情形開具不符合項(xiàng)，并要求重點(diǎn)排放單位補(bǔ)正。3.1重點(diǎn)排放單位基本情況的核查核查組應(yīng)確認(rèn)排放報(bào)告中重點(diǎn)排放單位基本信息（附表E.1）的完整性、準(zhǔn)確性以及與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的符合性。重點(diǎn)排放單位基本信息的核查詳見表1。2表1重點(diǎn)排放單位基本信息的核查核查要點(diǎn)及方法企業(yè)名稱1.查閱營業(yè)執(zhí)照；*2.與全國碳市場管理平臺中的信息對比；*3.與地方生態(tài)環(huán)境主管部門年度核查企業(yè)名單對比；*4.查閱排污許可證。統(tǒng)一社會信用代碼企業(yè)類型1.查閱營業(yè)執(zhí)照；*2.查閱排污許可證（注：如營業(yè)執(zhí)照和排污許可證上的地址不一致，以營業(yè)執(zhí)照為準(zhǔn)）；3.對于非獨(dú)立法人企業(yè)，可以不用填寫法定代表人、注冊資本，但需補(bǔ)充相關(guān)說明，描述非獨(dú)立法人企業(yè)的單位概況。企業(yè)住所法定代表人注冊資本（萬元人民幣）成立日期生產(chǎn)經(jīng)營場所1.查閱廠區(qū)平面圖；*2.通過全球衛(wèi)星導(dǎo)航系統(tǒng)現(xiàn)場確認(rèn)地理位置；*3.查閱排污許可證；*4.涉及多個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營場所及排污許可證，應(yīng)分別填報(bào)。排污許可證編號生產(chǎn)許可證編號查閱水泥行業(yè)生產(chǎn)許可證。生產(chǎn)許可證產(chǎn)品名稱所屬集團(tuán)名稱/企業(yè)主營業(yè)務(wù)所屬行業(yè)1.查閱營業(yè)執(zhí)照；*2.查閱生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，確認(rèn)企業(yè)主營產(chǎn)品填寫是否正確；*4754），確認(rèn)分類及代碼填寫是否正確；*4.查閱工業(yè)產(chǎn)銷總值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量表（B204-1表）。企業(yè)層級行業(yè)子類企業(yè)層級主營產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)代碼納入全國碳排放權(quán)交易市場的行業(yè)分類及代碼1.水泥制造（3011）；*2.根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)判斷填寫是否準(zhǔn)確；*3.確認(rèn)行業(yè)分類與納入全國碳排放權(quán)交易市場的行業(yè)子類是否與核算指南一致。*納入全國碳排放權(quán)交易市場的行業(yè)子類確認(rèn)是否為水泥熟料。*納入全國碳排放權(quán)交易市確認(rèn)是否為310101。*報(bào)送主管部門查閱省級生態(tài)環(huán)境主管部門發(fā)布的核查通知。*3核查要點(diǎn)及方法報(bào)告聯(lián)系人1.查閱全國碳市場管理平臺中重點(diǎn)排放單位填報(bào)的信息；*2.與聯(lián)系人現(xiàn)場交流獲取。*聯(lián)系電話電子郵箱本年度編制溫室氣體排放報(bào)告的技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)名稱查閱技術(shù)服務(wù)協(xié)議及網(wǎng)站。*編制溫室氣體排放報(bào)告的技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會信用代碼企業(yè)委托進(jìn)行檢驗(yàn)檢測和計(jì)量器具維護(hù)校準(zhǔn)服務(wù)的技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)名稱企業(yè)委托進(jìn)行檢驗(yàn)檢測和計(jì)量器具維護(hù)校準(zhǔn)服務(wù)的技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會信用代碼生產(chǎn)經(jīng)營變化情況1.通過與重點(diǎn)排放單位管理人員和排放報(bào)告聯(lián)系人交流，查閱合并、分立、關(guān)?；蜻w出核定文件，以及現(xiàn)場觀察熟料燒成系統(tǒng)生產(chǎn)設(shè)施（包括預(yù)熱器、分解爐、水泥窯等）等方式確認(rèn)：-重點(diǎn)排放單位在核算年度是否存在合并、分立、關(guān)停和搬遷的情況；*-地理邊界較上一年度是否存在變化；*-既有熟料生產(chǎn)設(shè)施在核算年度是否存在關(guān)停的情況；*-確認(rèn)核算年度較上一年度是否有新增產(chǎn)能。*2.與全國碳市場管理平臺中的信息對比，確認(rèn)設(shè)施信息的一致3.查閱單位簡介、組織結(jié)構(gòu)圖、廠區(qū)平面圖、水泥行業(yè)生產(chǎn)許可證、生產(chǎn)設(shè)施清單、項(xiàng)目批復(fù)、環(huán)評批復(fù)等文件。工業(yè)總產(chǎn)值1.查閱重點(diǎn)排放單位財(cái)務(wù)報(bào)表；*2.查閱工業(yè)產(chǎn)銷總值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量（B204-1表）。*納入全國碳排放權(quán)交易市場的發(fā)電設(shè)施經(jīng)核算（tCO2）未納入全國碳排放權(quán)交易市場的發(fā)電設(shè)施二氧化碳排放量（tCO2）1.確認(rèn)與未納入全國碳排放權(quán)交易市場的發(fā)電設(shè)施排放報(bào)告的一致性；*2.確認(rèn)與未納入全國碳排放權(quán)交易市場的發(fā)電設(shè)施二氧化碳排放量的一致性。*4核查要點(diǎn)及方法其他非水泥熟料產(chǎn)品生產(chǎn)設(shè)施溫室氣體排放量（tCO2e）確認(rèn)與根據(jù)適用行業(yè)的核算與報(bào)告指南核算的其他非水泥熟料產(chǎn)品溫室氣體排放量的一致性。*注意事項(xiàng)：1.核查時(shí)應(yīng)注意對照查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案中D.2企業(yè)情況。2.有溫室氣體排放且符合納入標(biāo)準(zhǔn)的熟料生產(chǎn)設(shè)施均應(yīng)納入核算邊界。對存在違反國家和所在?。▍^(qū)、市）有關(guān)規(guī)定建設(shè)的、根據(jù)國家和所在?。▍^(qū)、市）有關(guān)文件要求應(yīng)關(guān)未關(guān)的、無排污許可證、無生產(chǎn)許可證的熟料生產(chǎn)設(shè)施，應(yīng)向省級生態(tài)環(huán)境主管部門報(bào)告。3.本表格中的技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)不包括開展碳排放核查/復(fù)核的機(jī)構(gòu)。3.2核算邊界的核查核查組應(yīng)確認(rèn)重點(diǎn)排放單位排放報(bào)告中生產(chǎn)線及排放設(shè)施信息（附表E.2）的完整性、準(zhǔn)確性，核實(shí)其與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案和現(xiàn)場確認(rèn)生產(chǎn)設(shè)施信息的一致性，確認(rèn)熟料生產(chǎn)設(shè)施信息的變更情況。生產(chǎn)線及排放設(shè)施信息的核查詳見表2。表2生產(chǎn)線及排放設(shè)施信息的核查核查方法查1.查閱主管部門的批復(fù)，確認(rèn)熟料生產(chǎn)線批復(fù)的設(shè)計(jì)能力填寫是否準(zhǔn)確；*2.查閱生產(chǎn)許可證上的窯規(guī)格信息，確認(rèn)窯徑填寫是否準(zhǔn)確；*3.如企業(yè)涉及生產(chǎn)線停產(chǎn)、檢修、恢復(fù)生產(chǎn)等變化情況，查閱停產(chǎn)說明、停產(chǎn)申請、檢修申請、檢修記錄、恢復(fù)生產(chǎn)申請、恢復(fù)生產(chǎn)批復(fù)（如有）等證明文件，確認(rèn)相關(guān)情況是否與月度存證一致；4.如為電石渣生產(chǎn)線，查閱主管部門對電石渣水泥熟料生產(chǎn)線的相關(guān)批復(fù)；5.如涉及替代燃料，查閱主管部門對替代燃料項(xiàng)目的相關(guān)批復(fù)，確認(rèn)替代燃料處理能力和種類；6.如涉及協(xié)同處置，查閱主管部門對協(xié)同處置項(xiàng)目的相關(guān)批復(fù)，確認(rèn)協(xié)同處置能力和廢物種類。問1.詢問生產(chǎn)部門，批復(fù)的設(shè)計(jì)能力、窯規(guī)格、熟料類別、熟料品種、是否為批復(fù)的以電石渣為主要原料的生產(chǎn)線、批復(fù)替代燃料處理能力及種類、批復(fù)的協(xié)同處置能力及種類等；2.如企業(yè)涉及生產(chǎn)線停產(chǎn)、檢修、恢復(fù)生產(chǎn)等變化情況，詢問生產(chǎn)部門，企業(yè)停產(chǎn)、檢修、恢復(fù)生產(chǎn)的相關(guān)情況，確認(rèn)相關(guān)信息是否與月度存證一致?？?.現(xiàn)場觀察水泥窯，包括窯直徑、銘牌信息等；2.查看熟料產(chǎn)量產(chǎn)銷存臺賬，確認(rèn)產(chǎn)量與產(chǎn)能的關(guān)系是否在合理范圍。驗(yàn)/合理取值范圍或經(jīng)驗(yàn)數(shù)值/5注意事項(xiàng)根據(jù)《硅酸鹽水泥熟料》（GB/T21372）、《白色硅酸鹽水泥》（GB/T2015）、《自應(yīng)力鐵鋁酸鹽水泥》（JC/T437）、《硫鋁酸鹽水泥》（GB/T20472）、《鋁酸鹽水泥》（GB/T201）、熟料的檢測報(bào)告、出廠單、生產(chǎn)許可證等證據(jù)材料確定熟料類別和熟料品種。3.3核算方法的核查核查組應(yīng)確認(rèn)核算方法是否符合核算指南的要求，對偏離核算指南的核算方法都應(yīng)判斷其合理性，并在核查報(bào)告的核查發(fā)現(xiàn)和核查結(jié)論章節(jié)予以說明。3.4核算數(shù)據(jù)的核查3.4.1核算數(shù)據(jù)核查的一般要求3.4.1.1活動(dòng)數(shù)據(jù)核查組應(yīng)根據(jù)核算指南，對重點(diǎn)排放單位排放報(bào)告中熟料生產(chǎn)設(shè)施層級的所有活動(dòng)數(shù)據(jù)的核查組應(yīng)確認(rèn)活動(dòng)數(shù)據(jù)因設(shè)備校準(zhǔn)延遲而導(dǎo)致的誤差是否已根據(jù)設(shè)備的精度或不確定度進(jìn)行了處理，以及處理的方式是否會導(dǎo)致低估排放量或過量發(fā)放配額。一般情況下，若重點(diǎn)排放單位計(jì)量器具未按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案進(jìn)行校準(zhǔn)，核查組可要求活動(dòng)數(shù)據(jù)（不包括熟料產(chǎn)量）采用如下方法或更加保守的方式確定：﹣及時(shí)校準(zhǔn)、準(zhǔn)確度符合規(guī)定：按照實(shí)際檢測結(jié)果；﹣及時(shí)校準(zhǔn)、準(zhǔn)確度不符合規(guī)定要求：檢測結(jié)果×[1+（校準(zhǔn)準(zhǔn)確度-規(guī)定準(zhǔn)確度）]；﹣未校準(zhǔn)：檢測結(jié)果×（1+規(guī)定準(zhǔn)確度）；﹣延遲校準(zhǔn)：核算年度內(nèi)，校準(zhǔn)覆蓋時(shí)間段按未延遲校準(zhǔn)處理，校準(zhǔn)未覆蓋時(shí)間段按未校準(zhǔn)情形處理。核查組應(yīng)將每一個(gè)活動(dòng)數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)來源進(jìn)行交叉核對，其他數(shù)據(jù)來源應(yīng)與報(bào)告數(shù)據(jù)的來源不同。若活動(dòng)數(shù)據(jù)為單一數(shù)據(jù)來源，無法進(jìn)行交叉核對，應(yīng)在核查報(bào)告中作出說明。3.4.1.2排放因子核查組應(yīng)根據(jù)核算指南和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案對重點(diǎn)排放單位排放報(bào)告中熟料生產(chǎn)設(shè)施層級的每一個(gè)排放因子的來源及數(shù)值進(jìn)行核查。對采用缺省值的排放因子，核查組應(yīng)確認(rèn)與核算指南中的缺省值一致。3.4.1.3排放量核查組應(yīng)對排放報(bào)告中排放量的核算結(jié)果進(jìn)行核查，通過確認(rèn)排放量計(jì)算公式是否正確、排放量的累加是否正確、排放量的計(jì)算是否可再現(xiàn)等方式驗(yàn)證排放量的計(jì)算結(jié)果是否正確。通6過對比歷史年度的排放報(bào)告，分析生產(chǎn)數(shù)據(jù)和排放數(shù)據(jù)的變化和波動(dòng)情況確認(rèn)排放量是否合理。3.4.1.4生產(chǎn)數(shù)據(jù)容應(yīng)包括生產(chǎn)數(shù)據(jù)的單位、數(shù)據(jù)來源、監(jiān)測方法、監(jiān)測頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理等。核查組應(yīng)確認(rèn)生產(chǎn)數(shù)據(jù)因設(shè)備校準(zhǔn)延遲而導(dǎo)致的誤差是否已根據(jù)設(shè)備的精度或不確定度進(jìn)行了處理，以及處理的方式是否會導(dǎo)致低估排放量或過量發(fā)放配額。一般情況下，若重點(diǎn)排放單位計(jì)量器具未按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案進(jìn)行校準(zhǔn)，核查組可要求生產(chǎn)數(shù)據(jù)采用如下方法或更加保守的方式確定：﹣及時(shí)校準(zhǔn)、準(zhǔn)確度符合規(guī)定：按照實(shí)際檢測結(jié)果；﹣及時(shí)校準(zhǔn)、準(zhǔn)確度不符合規(guī)定要求：檢測結(jié)果×[1-（校準(zhǔn)準(zhǔn)確度-規(guī)定準(zhǔn)確度）]；﹣未校準(zhǔn)：檢測結(jié)果×（1-規(guī)定準(zhǔn)確度）；﹣延遲校準(zhǔn)：核算年度內(nèi)，校準(zhǔn)覆蓋時(shí)間段按未延遲校準(zhǔn)處理，校準(zhǔn)未覆蓋時(shí)間段按未校準(zhǔn)情形處理。3.4.2重點(diǎn)參數(shù)的核查要求排放報(bào)告中的核算數(shù)據(jù)可分為熟料生產(chǎn)化石燃料燃燒排放數(shù)據(jù)（附表E.3）、熟料生產(chǎn)過程排放數(shù)據(jù)（附表E.4）以及熟料生產(chǎn)數(shù)據(jù)及排放量匯總數(shù)據(jù)（附表E.5）三類。3.4.2.1化石燃料燃燒排放數(shù)據(jù)的核查熟料生產(chǎn)化石燃料燃燒排放數(shù)據(jù)主要是化石燃料消耗量和收到基低位發(fā)熱量，其核查要點(diǎn)和方法詳見表3和表4。應(yīng)核實(shí)化石燃料單位熱值含碳量和碳氧化率是否與核算指南附錄A中規(guī)定的缺省值一致。如企業(yè)無法區(qū)分煤種的情況，確認(rèn)收到基低位發(fā)熱量和單位熱值含碳量的取值是否滿足核算指南要求。表3化石燃料消耗量的核查核查方法查1.查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，確認(rèn)數(shù)據(jù)來源為進(jìn)廠煤消耗量；*2.查閱核算指南要求存證的購銷存臺賬；*3.查閱反映購銷存臺賬的證據(jù)材料，包括但不限于進(jìn)廠量和外銷量計(jì)量原始記錄、購入量/外銷量臺賬、期初/期末庫存量的盤庫記錄或報(bào)告、采購合同、結(jié)算憑證和進(jìn)廠檢測報(bào)告和國家稅務(wù)系統(tǒng)燃料購入數(shù)據(jù)（如有）等；*4.查閱進(jìn)出廠電子汽車衡、軌道衡等計(jì)量器具的檢定/校準(zhǔn)報(bào)告或記錄，確認(rèn)計(jì)量器具的型號、準(zhǔn)確度等級、檢定/校準(zhǔn)方法和頻次是否符合核算指南的相關(guān)規(guī)定；*5.查閱如下證據(jù)材料進(jìn)行交叉核對，當(dāng)交叉核對數(shù)據(jù)存在差異時(shí)，應(yīng)分析差異的原因，最終確認(rèn)數(shù)據(jù)來源的合理性和準(zhǔn)確性：-報(bào)統(tǒng)計(jì)部門的《能源購進(jìn)、消費(fèi)與庫存》（205-1表）中的化石燃料消耗量；*-入磨煤皮帶秤等計(jì)量的化石燃料消耗量臺賬；-報(bào)生態(tài)環(huán)境、能源等主管部門的能源統(tǒng)計(jì)報(bào)表或報(bào)告中的化石燃料消耗量等；-能源審計(jì)報(bào)告、節(jié)能監(jiān)察報(bào)告等。7問1.詢問數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、排放報(bào)告編制人，確認(rèn)數(shù)據(jù)的獲取方式是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；*2.詢問排放報(bào)告負(fù)責(zé)人：數(shù)據(jù)來源以及數(shù)據(jù)監(jiān)測、記錄、傳遞、統(tǒng)計(jì)和匯總的過程；*3.詢問化石燃料管理部門：了解化石燃料計(jì)量過程以及計(jì)量位置；*4.詢問設(shè)備管理部門：計(jì)量器具的檢定/校準(zhǔn)周期、計(jì)量精度?？?.查看中控室，調(diào)取化石燃料消耗量相關(guān)的計(jì)量器具的顯示界面，了解實(shí)際運(yùn)行情況，現(xiàn)場隨機(jī)查看日報(bào)記錄、數(shù)據(jù)傳遞情況，確認(rèn)監(jiān)測頻次、記錄頻次是否符合數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案要求；*2.現(xiàn)場查看化石燃料消耗量相關(guān)的計(jì)量器具，核實(shí)計(jì)量器具型號、安裝位置、準(zhǔn)確度等級等信息是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致。*驗(yàn)通過每批次統(tǒng)計(jì)驗(yàn)證月度數(shù)據(jù)。*合理取值范圍或經(jīng)驗(yàn)數(shù)值不使用替代燃料的情況下，硅酸鹽水泥熟料單位熟料產(chǎn)品綜合煤耗約84-109kgce/t熟料，硫鋁酸鹽水泥熟料單位熟料產(chǎn)品綜合煤耗約100-130kgce/t熟料，鋁酸鹽水泥熟料單位熟料產(chǎn)品綜合煤耗約70-140kgce/t熟料。項(xiàng)1.煤的種類判別依據(jù)，可參考《中國煤炭分類》（GB/T5751）。干燥無灰基揮發(fā)分小于等于10%的為無煙煤；干燥無灰基揮發(fā)分大于37%且透光率小于等于50%，恒濕無灰基高位發(fā)熱量小于等于24MJ/kg的為褐煤；干燥無灰基揮發(fā)分大于2.交叉核對證據(jù)中顯示的數(shù)據(jù)和報(bào)告數(shù)據(jù)之間通常會因統(tǒng)計(jì)口徑、統(tǒng)計(jì)周期等而存在差異，應(yīng)了解數(shù)據(jù)差異原因，判斷是否合理；3.核實(shí)化石燃料上一年度期末庫存與本年度期初庫存的一致性以及月度期初庫存與上一月度期末庫存的一致性，如數(shù)據(jù)不一致，應(yīng)了解差異原因，判斷是否合理，并在核查報(bào)告中進(jìn)行說明；4.如企業(yè)涉及煤矸石，確認(rèn)煤矸石為原料入窯還是燃料入窯，如作為原料入窯，查閱配料記錄、配料單、使用記錄臺賬等資料并結(jié)合中控系統(tǒng)中相關(guān)信息，確認(rèn)煤矸石作為燃料消耗量的信息是否填報(bào)正確；5.對于存在多條生產(chǎn)線共用煤粉倉或原煤堆場的情況，應(yīng)確認(rèn)化石燃料消耗量是如何分?jǐn)偟礁魃a(chǎn)線的，以及分?jǐn)偡椒ㄊ欠穹虾怂阒改弦蟆?表4化石燃料收到基低位發(fā)熱量的核查核查方法查1.查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，確認(rèn)數(shù)據(jù)來源為實(shí)測值還是缺省值；每個(gè)品種化石燃料收到基低位發(fā)熱量取值方式確定后不應(yīng)更改；2.針對數(shù)據(jù)來源為實(shí)測值的核查要求：-查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，確認(rèn)化石燃料收到基低位發(fā)熱量采樣狀態(tài)為進(jìn)廠煤。*-查閱核算指南要求存證的每批次貿(mào)易結(jié)算憑證及對應(yīng)抽樣檢測報(bào)告、體現(xiàn)月度加權(quán)平均計(jì)算過程的Excel計(jì)算表（蓋章版）原件；*-查閱檢測報(bào)告，確認(rèn)采樣、制樣是否由檢測機(jī)構(gòu)執(zhí)行、檢測報(bào)告是否載明采樣、制樣及檢測依據(jù)、收到基低位發(fā)熱量及所代表的化石燃料重量、批次或其他可追溯性標(biāo)識等信息、檢測報(bào)告是否蓋有CMA資質(zhì)認(rèn)定標(biāo)志或CNAS認(rèn)可標(biāo)識章，并查閱實(shí)驗(yàn)室的CMA資質(zhì)認(rèn)定或CNAS認(rèn)可證書，確認(rèn)資質(zhì)或認(rèn)可范圍是否覆蓋收到基低位發(fā)熱量。*3.針對數(shù)據(jù)來源為缺省值的核查要求：-核實(shí)燃料收到基低位發(fā)熱量填報(bào)數(shù)據(jù)是否與核算指南附錄A中規(guī)定的各品種化石燃料缺省值一致。問1.詢問數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、排放報(bào)告編制人，確認(rèn)數(shù)據(jù)的獲取方式是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；*看現(xiàn)場走訪采樣區(qū)域，確認(rèn)相關(guān)區(qū)域環(huán)境現(xiàn)狀，以判斷是否有效管理。驗(yàn)1.不同基準(zhǔn)的轉(zhuǎn)換方法是否正確；2.根據(jù)每批次進(jìn)廠煤量和進(jìn)廠煤收到基低位發(fā)熱量，驗(yàn)算月度收到基低位發(fā)熱量的計(jì)算是否正確。合理取值范圍或經(jīng)驗(yàn)數(shù)值發(fā)熱量和灰分之間基本呈負(fù)相關(guān)性：灰分越高，發(fā)熱量越低；灰分越低，發(fā)熱量越注意事項(xiàng)1.如不滿足如下條件，該批次應(yīng)采用核算指南中規(guī)定的缺省值：抽樣采樣、制樣及檢測應(yīng)由通過CMA認(rèn)定或CNAS認(rèn)可、同時(shí)具備低位發(fā)熱量檢測能力的檢測機(jī)構(gòu)/實(shí)驗(yàn)室實(shí)施并出具報(bào)告；檢測報(bào)告中注明了采樣、制樣及檢測依據(jù)和收到基低位發(fā)熱量及所代表的化石燃料重量、批次或其他可追溯性標(biāo)識等信息；檢測方法為《煤的發(fā)熱量測定方法》（GB/T213）；2.必要時(shí)，可通過登錄相關(guān)授權(quán)機(jī)構(gòu)網(wǎng)站，確認(rèn)實(shí)驗(yàn)室獲得CMA認(rèn)定或者CNAS認(rèn)可情況，包括資質(zhì)和有效期等；3.化石燃料收到基低位發(fā)熱量采樣應(yīng)為化石燃料進(jìn)廠狀態(tài)；4.數(shù)據(jù)獲取方式之間不存在優(yōu)先序。93.4.2.2過程排放數(shù)據(jù)的核查過程排放數(shù)據(jù)主要是熟料產(chǎn)量、非碳酸鹽替代原料消耗量、熟料的過程排放因子、非碳酸鹽替代原料的扣減系數(shù)。熟料產(chǎn)量、非碳酸鹽替代原料消耗量核查要點(diǎn)和方法分別詳見表5和表6。熟料的過程排放因子應(yīng)核實(shí)是否與核算指南缺省值一致。應(yīng)核實(shí)非碳酸鹽替代原料的扣減系數(shù)的取值是否與核算指南的缺省值一致。多類非碳酸鹽替代原料消耗量無法單獨(dú)計(jì)量時(shí)，扣減系數(shù)取各類非碳酸鹽替代原料中的最小值。表5熟料產(chǎn)量的核查核查方法查1.查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，確認(rèn)數(shù)據(jù)來源是“消耗量+外銷量+期末庫存-期初庫存-購進(jìn)量的核算數(shù)據(jù)”還是“采用直接計(jì)量數(shù)據(jù)”；*2.針對獲取方式為“消耗量+出廠量+期末庫存-期初庫存-購進(jìn)量的核算數(shù)據(jù)”的核查：-查閱核算指南要求存證的產(chǎn)銷存臺賬；*-查閱反映產(chǎn)銷存臺賬的證據(jù)材料，包括但不限于盤庫記錄/報(bào)告、進(jìn)/出廠過磅單或稱重記錄、結(jié)算憑證、熟料消耗量報(bào)表、物料平衡表等原件；*-查閱電子汽車衡、皮帶秤等計(jì)量器具的檢定/校準(zhǔn)報(bào)告或記錄，確認(rèn)計(jì)量器具的型號、準(zhǔn)確度等級、檢定/校準(zhǔn)方法和頻次是否符合核算指南的相關(guān)規(guī)定；*-查閱企業(yè)盤庫記錄等證據(jù)材料，確認(rèn)是否符合核算指南附錄B的要求；-查閱報(bào)統(tǒng)計(jì)部門的《工業(yè)產(chǎn)銷總值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量》（B204-1表）、月度生產(chǎn)報(bào)表等證據(jù)材料對熟料產(chǎn)量進(jìn)行交叉核對。*3.針對獲取方式為“采用直接計(jì)量數(shù)據(jù)”的核查：-查閱企業(yè)在線監(jiān)測系統(tǒng)原始臺賬；*-查閱熟料產(chǎn)量計(jì)量的原始記錄或臺賬，獲取每日產(chǎn)量，按月匯總得到月度產(chǎn)量，再按年匯總得到年度產(chǎn)量；*-查閱熟料產(chǎn)量計(jì)量器具的檢定/校準(zhǔn)報(bào)告或記錄，確認(rèn)計(jì)量器具的型號、準(zhǔn)確度等級、檢定/校準(zhǔn)方法和頻次是否符合核算指南的相關(guān)規(guī)定；*-查閱報(bào)統(tǒng)計(jì)部門的《工業(yè)產(chǎn)銷總值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量》（B204-1表）、產(chǎn)銷存臺賬及反映產(chǎn)銷存臺賬的證據(jù)材料，包括但不限于與盤庫記錄/報(bào)告、進(jìn)/出廠過磅單或稱重記錄、結(jié)算憑證、熟料消耗量報(bào)表、物料平衡表進(jìn)行交叉核對。*問1.詢問數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、排放報(bào)告編制人，確認(rèn)數(shù)據(jù)的獲取方式是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；*3.詢問企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員：熟料盤庫方法，確認(rèn)是否符合核算指南要求。*看1.查看中控室，了解實(shí)際運(yùn)行情況，現(xiàn)場隨機(jī)查看日報(bào)記錄、數(shù)據(jù)傳遞情況；*2.現(xiàn)場查看計(jì)量器具，確認(rèn)計(jì)量器具的型號、準(zhǔn)確度等級和安裝位置。*驗(yàn)1.熟料產(chǎn)量可通過生料消耗量和生料料耗比進(jìn)行校核；2.如企業(yè)建有粉磨系統(tǒng)，熟料消耗量采用連續(xù)計(jì)量皮帶秤等計(jì)量數(shù)據(jù)，可通過水泥產(chǎn)量及水泥生產(chǎn)配料單等數(shù)據(jù)進(jìn)行校核。合理取值范圍或經(jīng)驗(yàn)數(shù)值/注意事項(xiàng)1.存在多條生產(chǎn)線共用熟料庫時(shí)，應(yīng)確認(rèn)熟料產(chǎn)量是如何分?jǐn)偟礁魃a(chǎn)線的，以及分?jǐn)偡椒ㄊ欠穹虾怂阒改弦螅?.核實(shí)熟料產(chǎn)量上一年度期末庫存與本年度期初庫存的一致性以及月度期初庫存與上一月度期末庫存的一致性；如數(shù)據(jù)不一致，應(yīng)了解差異原因，判斷是否合理，并在核查報(bào)告中進(jìn)行說明；核實(shí)盤庫記錄/報(bào)告是否具備盤庫人員和復(fù)核人員簽名；3.核實(shí)熟料容重的檢測方法和頻次，并在核查報(bào)告中進(jìn)行說明。表6非碳酸鹽替代原料消耗量的核查核查方法查1.查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，確認(rèn)數(shù)據(jù)來源；*2.查閱核算指南要求存證的采購合同、結(jié)算憑證、支付記錄、生料配料及消耗量記錄，確認(rèn)非碳酸鹽替代原料的種類及對應(yīng)的消耗量；*3.查閱入生料磨或入窯的皮帶秤計(jì)量器具的原始記錄，獲取每日消耗量，按月匯總得到月度消耗量，再按年匯總得到年度消耗量；*4.查閱入生料磨或入窯的皮帶秤計(jì)量器具的檢定/校準(zhǔn)報(bào)告或記錄，確認(rèn)計(jì)量器具的型號、準(zhǔn)確度等級、檢定/校準(zhǔn)方法和頻次是否符合核算指南的相關(guān)規(guī)定；*5.查閱購銷存臺賬及反映購銷存情況的證據(jù)材料，如盤庫記錄/報(bào)表、采購明細(xì)賬、進(jìn)廠過磅單/記錄等進(jìn)行交叉核對。*問1.詢問數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、排放報(bào)告編制人，確認(rèn)數(shù)據(jù)的獲取方式是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；*2.詢問排放報(bào)告負(fù)責(zé)人：數(shù)據(jù)來源以及數(shù)據(jù)監(jiān)測、記錄、傳遞、統(tǒng)計(jì)和匯總的過程；*3.詢問生產(chǎn)人員非碳酸鹽替代原料的種類。看1.查看中控室，調(diào)取入生料磨或入窯的皮帶秤等計(jì)量器具的顯示界面，了解實(shí)際運(yùn)行情況，現(xiàn)場隨機(jī)查看日報(bào)記錄、數(shù)據(jù)傳遞情況，確認(rèn)監(jiān)測頻次、記錄頻次是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；*2.現(xiàn)場查看入生料磨或入窯的皮帶秤等計(jì)量器具，核實(shí)計(jì)量器具型號、安裝位置、準(zhǔn)確度等級等信息是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致。驗(yàn)非碳酸鹽替代原料消耗量可通過生料產(chǎn)量及生料配料比等數(shù)據(jù)進(jìn)行校核。合理取值范圍或經(jīng)驗(yàn)數(shù)值/注意事項(xiàng)1.按照核算指南附錄C要求正確劃分非碳酸鹽替代原料的種類，每種替代原料宜單獨(dú)計(jì)量。多類非碳酸鹽替代原料混合入生料磨且無法單獨(dú)計(jì)量時(shí)，扣減系數(shù)取各類非碳酸鹽替代原料中的最小值；2.如某一種非碳酸鹽替代原料既用于熟料生產(chǎn)，又作為粉磨站水泥生產(chǎn)的配料，則需分別查看熟料生產(chǎn)配料表、水泥生產(chǎn)配料表及生產(chǎn)報(bào)表等文件，分別確認(rèn)該非碳酸鹽替代原料對應(yīng)的消耗量；3.查看企業(yè)編制的非碳酸鹽替代原料使用管理制度/文件，包括但不限于初次使用成份及配料記錄、相關(guān)采購管理辦法等，確認(rèn)非碳酸鹽替代原料種類；4.如企業(yè)存在未按核算指南要求存證非碳酸鹽替代原料采購合同、結(jié)算憑證、支付記錄、生料配料及消耗量記錄等的情形，該月度該種類的非碳酸鹽替代原料消耗量計(jì)為0；5.采購合同、結(jié)算憑證、支付記錄、生料配料及消耗量記錄中的非碳酸鹽替代原料名稱應(yīng)一致，且與核算指南附錄C名稱一致，如不滿足，該月度該種類的非碳酸鹽替代原料消耗量計(jì)為0。3.4.2.3熟料生產(chǎn)數(shù)據(jù)的核查熟料生產(chǎn)數(shù)據(jù)主要是熟料產(chǎn)量，核查要點(diǎn)和方法參見本指南表5。3.5數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的執(zhí)行的核查核查組從以下方面核查數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案制定和執(zhí)行情況：﹣重點(diǎn)排放單位和熟料生產(chǎn)設(shè)施基本情況是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案中的報(bào)告主體描述一致；﹣年度報(bào)告的核算邊界和主要排放設(shè)施是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案中的核算邊界和主要排放設(shè)施一致；﹣所有活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子及生產(chǎn)數(shù)據(jù)是否按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案實(shí)施監(jiān)測；﹣計(jì)量器具是否得到了有效的維護(hù)和檢定/校準(zhǔn)，維護(hù)和檢定/校準(zhǔn)是否同時(shí)符合數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、核算指南、國家要求、地區(qū)要求和設(shè)備制造商的要求；﹣監(jiān)測結(jié)果是否按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案中規(guī)定的頻次記錄；﹣數(shù)據(jù)缺失時(shí)的處理方式是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；﹣數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證程序是否按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案實(shí)施。重點(diǎn)檢查以下三方面內(nèi)容：﹣內(nèi)部管理制度和質(zhì)量保證體系是否建立，具體包括：是否建立計(jì)量器具、檢測設(shè)備和測量儀表維護(hù)管理制度，確定計(jì)量器具管理和維護(hù)的部門及人員職責(zé)，定期對計(jì)量器具、檢測設(shè)備和測量儀表進(jìn)行維護(hù)管理，并記錄存檔。建立計(jì)量器具臺賬，明確規(guī)定計(jì)量器具設(shè)備類型及型號、安裝位置、監(jiān)測頻次、精度，以及規(guī)定的檢定/校準(zhǔn)頻次。明確排放相關(guān)計(jì)量、檢測、核算、報(bào)告和管理工作的負(fù)責(zé)部門及其職責(zé)、具體工作要求、工作流程等。指定專職人員負(fù)責(zé)溫室氣體排放核算和報(bào)告工作；﹣內(nèi)審制度是否建立，是否確保提交的排放報(bào)告和支撐材料符合技術(shù)規(guī)范、內(nèi)部管理制度和質(zhì)量保證要求；﹣溫室氣體數(shù)據(jù)內(nèi)部臺賬管理制度是否建立，是否規(guī)范排放報(bào)告和支撐材料等原始憑證和臺賬記錄的登記、保存和使用。臺賬應(yīng)明確數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)獲取時(shí)間及填報(bào)臺賬的相關(guān)責(zé)任人等信息。排放報(bào)告所涉及數(shù)據(jù)的原始記錄和管理臺賬應(yīng)至少保存五年，確保相關(guān)排放數(shù)據(jù)可被追溯；對不符合核算指南要求的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，應(yīng)開具不符合項(xiàng)并要求重點(diǎn)排放單位進(jìn)行補(bǔ)對未按數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案獲取的活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子、生產(chǎn)數(shù)據(jù)，核查組應(yīng)結(jié)合現(xiàn)場核查情況開具不符合項(xiàng)，要求重點(diǎn)排放單位按照保守性原則測算數(shù)據(jù)，確保不會低估排放量或過量發(fā)放配額。3.6其他內(nèi)容除上述內(nèi)容外，核查組還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注如下內(nèi)容：﹣投訴舉報(bào)重點(diǎn)排放單位溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在的問題；﹣各級生態(tài)環(huán)境主管部門轉(zhuǎn)辦交辦的事項(xiàng)；﹣生態(tài)環(huán)境主管部門日常監(jiān)管或監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題；﹣排放報(bào)告和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案中出現(xiàn)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)較高的數(shù)據(jù)以及重點(diǎn)排放單位的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；﹣重點(diǎn)排放單位以往年份不符合項(xiàng)的補(bǔ)正完成情況，以及是否得到持續(xù)有效管理等；﹣核查組應(yīng)基于專業(yè)能力，對關(guān)鍵參數(shù)取值范圍的合理性做出技術(shù)判斷，對于偏離理論極值及明顯異常的數(shù)據(jù)應(yīng)開具不符合項(xiàng)并向省級生態(tài)環(huán)境主管部門報(bào)告，同時(shí)提供相關(guān)說明材料。核查報(bào)告模板報(bào)告編號：***（編號規(guī)則：省份-核查技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)縮寫-重點(diǎn)排放單位機(jī)構(gòu)代碼**公司2024年度溫室氣體排放核查報(bào)告）：經(jīng)核查，核查組確認(rèn)XXXX公司提交的2024年度最終版排放報(bào)告（版本號：**）中的企業(yè)基本情況、核生產(chǎn)線j*…XXXX公