縣級(jí)財(cái)政局預(yù)算績效管理工作項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)報(bào)告

縣級(jí)財(cái)政局預(yù)算績效管理工作項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)報(bào)告一、項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1.XX縣財(cái)政局預(yù)算績效管理工作項(xiàng)目主要履行全縣績效評(píng)價(jià)管理工作，處理好全縣績效評(píng)價(jià)相關(guān)工作，承擔(dān)全面實(shí)施預(yù)算績效管理有關(guān)工作，組織開展好事前績效評(píng)估、事中績效監(jiān)控、事后績效評(píng)價(jià)工作。2.該項(xiàng)目資金為預(yù)算績效管理工作經(jīng)費(fèi)。根據(jù)《2022年XX縣縣級(jí)預(yù)算績效管理工作要點(diǎn)》相關(guān)要求必須開展相關(guān)工作。XX縣財(cái)政局根據(jù)省、市、縣三定方案中單設(shè)財(cái)政監(jiān)督與績效管理股，牽頭建立財(cái)政監(jiān)督與績效管理制度機(jī)制。負(fù)責(zé)重大財(cái)政政策落實(shí)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量等監(jiān)督檢查工作。承擔(dān)全面實(shí)施預(yù)算績效管理有關(guān)工作。牽頭組織開展事前績效評(píng)估、事中績效監(jiān)控、事后績效評(píng)價(jià)工作。3.本項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)的使用嚴(yán)格按照機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，按照審批流程正規(guī)使用。4.涉及到績效評(píng)價(jià)職能及相關(guān)職責(zé)即滿足資金使用條件，經(jīng)審核審批后方可使用。（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)1.數(shù)量指標(biāo)：（1）開展事前績效重點(diǎn)評(píng)估項(xiàng)目數(shù)量：10個(gè)；（2）開展事中績效重點(diǎn)監(jiān)控項(xiàng)目數(shù)量：10個(gè)；（3）開展事后績效評(píng)價(jià)財(cái)政政策項(xiàng)目數(shù)量：5個(gè)；（4）開展事后績效評(píng)價(jià)財(cái)政專項(xiàng)項(xiàng)目數(shù)量：11個(gè)；（5）開展事后重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)部門整體數(shù)量：40個(gè)；（6）聘請(qǐng)三方機(jī)構(gòu)數(shù)量：1家。2.質(zhì)量指標(biāo)：（1）評(píng)價(jià)合格率：100%；（2）預(yù)算績效管理知曉率≥99%。3.經(jīng)濟(jì)成本指標(biāo)：項(xiàng)目支出控制在預(yù)算之內(nèi)。4.時(shí)效指標(biāo)：2022年12月31日前完成。5.經(jīng)濟(jì)效益：財(cái)政資金節(jié)約率≥99%。6.滿意度:服務(wù)單位滿意度≥95%。7.社會(huì)效益指標(biāo)：預(yù)算績效管理社會(huì)知曉率≥95%。二、項(xiàng)目資金申報(bào)及使用情況（一）項(xiàng)目資金申報(bào)及批復(fù)情況。預(yù)算績效管理工作項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政局機(jī)關(guān)年初預(yù)算。（二）資金計(jì)劃、到位及使用情況1.資金計(jì)劃。項(xiàng)目資金主要來源于本級(jí)財(cái)力。預(yù)算績效管理工作經(jīng)費(fèi)共67.1萬元，其中：年初預(yù)算17.1萬元，年度期間追加預(yù)算50萬元。2.資金到位。項(xiàng)目資金67.1萬元全部到位，到位率100%。3.資金使用。本項(xiàng)目資金預(yù)算67.1萬元，完成支付63.63萬元，執(zhí)行率為94.83%。（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理情況。本單位的財(cái)務(wù)管理制度齊全，各個(gè)流程嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，賬務(wù)處理執(zhí)行最新的會(huì)計(jì)制度。三、項(xiàng)目實(shí)施及管理情況本項(xiàng)目是預(yù)算績效管理工作，主要用于全縣績效評(píng)價(jià)工作。經(jīng)費(fèi)開支范圍為聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)的評(píng)估費(fèi)、全縣績效評(píng)價(jià)工作經(jīng)費(fèi)、績效評(píng)價(jià)開支的各項(xiàng)辦公、培訓(xùn)、會(huì)議等其他相關(guān)費(fèi)用。四、目標(biāo)及績效完成情況（一）目標(biāo)任務(wù)完成情況。本項(xiàng)目資金用于2022年預(yù)算績效管理工作，用于開展全縣2022年事前績效重點(diǎn)評(píng)估、預(yù)算執(zhí)行事中績效重點(diǎn)監(jiān)控、2021年重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作。截至2022年12月31日，所有績效目標(biāo)均已完成。（二）項(xiàng)目效益情況。該項(xiàng)目實(shí)施后財(cái)政資金節(jié)約率達(dá)到財(cái)政總資金的1‰，社會(huì)公眾知曉率≥80%，生態(tài)環(huán)境項(xiàng)目資金使用規(guī)范率≥90%，全縣行政事業(yè)單位滿意度≥95%，項(xiàng)目收益群眾滿意度≥95%，全縣一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算績效管理水平逐年提升。五、評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)綜合分析，本項(xiàng)目決策嚴(yán)密、立項(xiàng)程序合規(guī)，績效目標(biāo)明確、可行、合理，且符合縣政府決策部署和宏觀政策規(guī)劃，項(xiàng)目支出用途明確，建立了資金專項(xiàng)管理辦法，項(xiàng)目資金實(shí)際使用方向與計(jì)劃一致，資金使用合規(guī)，項(xiàng)目采購及管理程序規(guī)范，實(shí)施了監(jiān)管，具有一定的社會(huì)效益以及經(jīng)濟(jì)效益，受益群眾滿意。六、存在的問題及建議七、2022年績效評(píng)價(jià)中存在的問題整改情況附件：2023年縣級(jí)財(cái)政項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系一級(jí)

指標(biāo)二級(jí)

指標(biāo)三級(jí)

指標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)得分備注評(píng)價(jià)得分92.5項(xiàng)目決策項(xiàng)目

設(shè)立

(5分)立項(xiàng)

依據(jù)1.項(xiàng)目設(shè)立是否有明確政策規(guī)定(0.5分)有規(guī)定且當(dāng)年必須安排(0.5分)；無明確規(guī)定(0分)0.5∑np。其中：n-抽樣現(xiàn)場評(píng)價(jià)點(diǎn)指標(biāo)得分情況；p-單個(gè)抽樣項(xiàng)目點(diǎn)財(cái)政補(bǔ)助資金/所有抽樣項(xiàng)目點(diǎn)財(cái)政資金總額2.項(xiàng)目是否為促進(jìn)事業(yè)發(fā)展所必需(1分)圍繞保障重點(diǎn),緊扣發(fā)展大局(1分)；滿足部門運(yùn)轉(zhuǎn)需要(0.5分)；不切合本地實(shí)際，實(shí)施效果較差（0分）13.文件依據(jù)、相關(guān)資料提供是否完整、充分(1分)資料完整、充分（1分）；有依據(jù)但提供不完整(0.5分)；未提供相關(guān)資料（0分）1立項(xiàng)

程序1.是否按規(guī)定程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立(0.5分)符合相關(guān)程序（0.5分）；不符合相關(guān)程序（0分）0.52.是否經(jīng)過可研論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、集體決策等(1分)評(píng)估論證報(bào)告或決策記錄完整(1分)；評(píng)估論證報(bào)告或決策記錄不完整(0.5分)；未評(píng)估論證或集體決策（0分）0.53.是否通過單位表決一致通過立項(xiàng)（1分）有單位表決文件資料或會(huì)議記要（1分）；無任何資料（0分）1績效

目標(biāo)

(8分)目標(biāo)設(shè)定1.是否按年度計(jì)劃編報(bào)績效目標(biāo)(1分)已報(bào)送績效計(jì)劃且目標(biāo)明確(1分)；已報(bào)送績效計(jì)劃但目標(biāo)不明確(0.5分)；未報(bào)送績效計(jì)劃(0分)12.績效目標(biāo)是否符合國家相關(guān)法律、法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和縣委、縣政府決策(0.5分)與文件規(guī)定或政府下達(dá)的任務(wù)數(shù)相一致(0.5分)；與文件規(guī)定或政府下達(dá)的任務(wù)數(shù)有差距(0分)0.53.績效目標(biāo)是否符合客觀實(shí)際，切實(shí)可行(0.5分)單位申報(bào)數(shù)控制在財(cái)政審定數(shù)或?qū)嶋H完成數(shù)的2倍以內(nèi)(0.5分)；大于2倍小于3倍（0.5分）；大于3倍（0分）0.54.績效目標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量，相關(guān)指標(biāo)能否恰當(dāng)準(zhǔn)確反映績效目標(biāo)完成程度（1分）目標(biāo)細(xì)化,指標(biāo)具體、恰當(dāng)(1分）；目標(biāo)較粗略，考核指標(biāo)不完整（0.5分）；目標(biāo)未細(xì)化到具體指標(biāo)（0分）0.55.實(shí)施計(jì)劃是否科學(xué)合理，并符合相關(guān)技術(shù)規(guī)范(1分)符合相關(guān)規(guī)范且按計(jì)劃實(shí)施(1分)；符合相關(guān)規(guī)范但實(shí)施進(jìn)度與實(shí)際有差距(0.5分)；不符合相關(guān)技術(shù)規(guī)范（0分）16.績效目標(biāo)管理措施是否得當(dāng)，分工是否明確、責(zé)任是否落實(shí)(1分)措施得當(dāng)，分工明確，責(zé)任落實(shí)（1分）；有措施但分工不明確,責(zé)任不落實(shí)（0.5分）；無管理措施（0分）17.預(yù)期產(chǎn)出和效益、效果是否符合正常業(yè)績水平(1分)符合（1分），基本符合（0.5分）；不符合（0分）18.績效目標(biāo)是否與經(jīng)費(fèi)預(yù)算相銜接，是否符合當(dāng)?shù)匕l(fā)展水平(0.5分)銜接緊密且符合實(shí)際(0.5分)；不相銜接且不符合實(shí)際(0分)0.5目標(biāo)

調(diào)整1.項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整是否及時(shí)報(bào)送績效目標(biāo)調(diào)整方案(1分)同步報(bào)送(1分)；未報(bào)送（0分）12.目標(biāo)修訂或調(diào)整方案是否按程序報(bào)批和備案（0.5分）按程序報(bào)批和備案（0.5分）；未報(bào)批、備案（0分）0.5經(jīng)費(fèi)

安排

(7分)標(biāo)準(zhǔn)

控制1.經(jīng)費(fèi)測算是否符合有關(guān)要求和定額標(biāo)準(zhǔn)（0.5分）符合(0.5分)；與相關(guān)規(guī)定和定額標(biāo)準(zhǔn)有差異(0分)0.52.經(jīng)費(fèi)預(yù)算是否與財(cái)力水平相適應(yīng)（1分）單位申報(bào)額控制在財(cái)政審定或?qū)嶋H支出額的2倍以內(nèi)（1分）；大于2倍小于3倍（0.5分）；大于3倍（0分）13.是否體現(xiàn)厲行節(jié)約禁止鋪張浪費(fèi)有關(guān)規(guī)定（0.5分）測算細(xì)致且有節(jié)支措施(0.5分)；經(jīng)費(fèi)測算隨意性較大(0分)0.54.經(jīng)費(fèi)預(yù)算是否與設(shè)定的績效目標(biāo)相符合（1分）相符（1分）；基本相符（0.5分）；不相符（0分）1預(yù)算

約束1.經(jīng)費(fèi)預(yù)算是否細(xì)化、具體、準(zhǔn)確，具有可操作性（1分）方案具體、細(xì)化，支出項(xiàng)目、金額有據(jù)可查(1分)；方案基本符合要求，支出項(xiàng)目、金額基本準(zhǔn)確(0.5分)；方案粗略，開支項(xiàng)目、金額隨意性較大(0分)12.資金用途和開支范圍是否明確(1分)用途明確、范圍具體(1分)；用途、范圍基本明確(0.5分)；支出用途、范圍不明確（0分）0.53.資金支出進(jìn)度是否明確、細(xì)化、科學(xué)合理(1分)進(jìn)度計(jì)劃與項(xiàng)目實(shí)施銜接緊密(1分)；進(jìn)度計(jì)劃與項(xiàng)目實(shí)施基本保持一致(0.5分)；無進(jìn)度計(jì)劃(0分)14.有無預(yù)算約束控制措施(1分)措施完善、細(xì)化(1分)；有措施，但不具體(0.5分)；措施缺失(0分)1項(xiàng)

目

管

理業(yè)務(wù)

管理

(15分)制度

建設(shè)1.是否制定質(zhì)量、進(jìn)度和安全管理等監(jiān)管制度（1分）制度健全(1分)；有但不完善(0.5分)；未制定(0分)12.是否有相應(yīng)的質(zhì)量要求、安全規(guī)程和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)（1分）已制定(1分)；未制定(0分)13.內(nèi)控措施是否健全，有無制度缺失或管理漏洞（1分）制度健全有效（1分）；有內(nèi)控制度但不完善（0.5分）；未制定且存在管理漏洞（0分）14.制度、措施是否符合法律、法規(guī)規(guī)定,是否符合行業(yè)規(guī)定或相關(guān)技術(shù)規(guī)范（1分）符合（1分），基本符合（0.5分）；不符合（0分）1組織

實(shí)施1.是否按預(yù)定的業(yè)務(wù)內(nèi)容組織實(shí)施,有無隨意增減變更業(yè)務(wù)內(nèi)容（1分）嚴(yán)格按計(jì)劃實(shí)施（1分）；經(jīng)批準(zhǔn)有增減變動(dòng)（0.5分）；增減變動(dòng)事項(xiàng)未經(jīng)批準(zhǔn)（0分）12.是否嚴(yán)格按照相應(yīng)的進(jìn)度控制、技術(shù)規(guī)范和安全規(guī)程組織實(shí)施（1分）嚴(yán)守規(guī)范、規(guī)程（1分）；有違規(guī)操作行為（0分）13.投資變更、業(yè)務(wù)內(nèi)容調(diào)整是否按規(guī)定程序?qū)徟?1分)變更、調(diào)整程序合法，手續(xù)齊備（1分）；未經(jīng)批準(zhǔn)變更投資和業(yè)務(wù)內(nèi)容（0分）14.項(xiàng)目實(shí)施人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等是否落實(shí)到位(1分)落實(shí)到位(1分)；基本落實(shí)(0.5分)；未落實(shí)(0分)15.內(nèi)控制度是否得到有效執(zhí)行，能否及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效解決實(shí)施過程的管理遺漏(1分)落實(shí)較好且無責(zé)任事故發(fā)生(1分)；落實(shí)較差但無責(zé)任事故發(fā)生(0.5分)；未落實(shí)或有責(zé)任事故發(fā)生(0分)16.項(xiàng)目合同書、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、技術(shù)鑒定等項(xiàng)目實(shí)施資料是否齊全并及時(shí)歸檔(1分)資料齊全,管理規(guī)范(1分)；建檔立卷但不完整（0.5分）；無實(shí)施資料（0分）1項(xiàng)目

監(jiān)管1.監(jiān)管人員和監(jiān)管技術(shù)手段等是否有效保障(1分)保障到位(1分)；基本保障(0.5分)；監(jiān)管人員和措施缺失(0分)12.質(zhì)量管理、進(jìn)度控制、過程監(jiān)管和安全管理等項(xiàng)目監(jiān)管制度和措施是否落實(shí)(1分)落實(shí)較好且無責(zé)任事故發(fā)生(1分)；落實(shí)較差但無責(zé)任事故發(fā)生(0.5分)；未落實(shí)或有責(zé)任事故發(fā)生(0分)13.項(xiàng)目管理薄弱環(huán)節(jié)能否及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取有效對(duì)策(1分)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)且采取有效對(duì)策（1分）；能及時(shí)發(fā)現(xiàn)但未采取對(duì)策或未發(fā)現(xiàn)（0分）14.項(xiàng)目監(jiān)管意見能否及時(shí)反饋并得到落實(shí)(1分)能（1分）；不能（0分）15.項(xiàng)目監(jiān)管資料是否齊全并及時(shí)歸檔(1分)資料齊全,管理規(guī)范(1分)；建檔立卷但不完整（0.5分）；無實(shí)施資料（0分）1財(cái)務(wù)

管理

(15分)財(cái)務(wù)

制度1.財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度是否健全規(guī)范(0.5分)內(nèi)控制度健全規(guī)范（0.5分）；內(nèi)控制度不完善（0分）0.52.是否制定相應(yīng)的項(xiàng)目資金管理辦法(0.5分)已制定(0.5分)；未制定(0分)0.53.項(xiàng)目資金管理辦法是否符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定(1分)符合（1分），基本符合（0.5分）；不符合（0分）1資金

分配1.資金分配程序是否合規(guī)(0.5分)合規(guī)（0.5分）；不合規(guī)（0分）0.52.資金分配范圍是否符合要求(0.5分)符合要求（0.5分）；不符合要求（0分）0.53.資金分配是否及時(shí)(0.5分)及時(shí)（0.5分）；不及時(shí)（0分）0.5資金

撥付1.資金撥付是否堅(jiān)持規(guī)范的審批程序(1分)審批程序規(guī)范(1分)；審批程序不規(guī)范(0.5分)；未審批(0分)12.資金撥付是否及時(shí)高效、簡化便捷(1分)手續(xù)便捷,及時(shí)高效(1分);手續(xù)繁雜，資金撥付不及時(shí)(0分)13.是否嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付和政府采購等制度(1分)嚴(yán)格執(zhí)行(1分)；未嚴(yán)格執(zhí)行(0.5分)；未執(zhí)行(0分)14.是否按預(yù)算、按進(jìn)度撥付資金,有無超撥欠撥(0.5分)嚴(yán)格按預(yù)算按進(jìn)度撥付(0.5分)；有超撥欠撥(0分)0.55.是否有確保項(xiàng)目資金安全的措施并有效執(zhí)行(1分)有措施且執(zhí)行較好（1分）；有措施但落實(shí)較差（0.5分）；沒有防范措施或發(fā)生資金安全事故（0分）1資金

使用1.是否符合預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途和范圍(0.5分)符合(0.5分)，有超范圍或指定用途的支出發(fā)生（0分）0.52.重大項(xiàng)目開支是否經(jīng)過評(píng)估論證(0.5分)評(píng)估論證(0.5分)；未評(píng)估論證（0分）0.53.資金使用是否合法合規(guī)、真實(shí)有據(jù)(0.5分)合法合規(guī)、真實(shí)有據(jù)(0.5分)；有違規(guī)支出或依據(jù)不真實(shí)(0分)0.54.開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合相關(guān)規(guī)定和定額管理要求(0.5分)符合(0.5分)；不符合(0分)0.55.是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等(0.5分)不存在（0.5分）；存在（0分）0.5財(cái)務(wù)

監(jiān)督1.財(cái)務(wù)管理制度、項(xiàng)目資金管理辦法是否有效執(zhí)行(1分)落實(shí)較好（1分）；落實(shí)較差（0.5）；管理混亂（0分）12.財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范，是否符合國家法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定(0.5分)規(guī)范（0.5分）；不規(guī)范（0分）0.53.是否體現(xiàn)厲行節(jié)約、禁止奢侈浪費(fèi)、注重資金使用效益的原則(1分)有節(jié)支措施且執(zhí)行較好（1分）；有節(jié)支措施但執(zhí)行較差（0.5分）；無節(jié)支措施（0分）14.項(xiàng)目資金是否單獨(dú)核算并分項(xiàng)目建立收支臺(tái)賬(0.5分)分項(xiàng)目單獨(dú)核算(0.5分)；未對(duì)項(xiàng)目收支進(jìn)行明細(xì)核算(0分)0.55.賬務(wù)處理是否及時(shí)、規(guī)范(0.5分)賬務(wù)處理及時(shí)、核算規(guī)范(0.5分)；不及時(shí)、不規(guī)范(0分)0.56.會(huì)計(jì)信息是否真實(shí)、完整，管理建議是否切合實(shí)際(1分)真實(shí)、完整（1分）；基本真實(shí)、完整（0.5分）；有虛假信息或管理建議不切合實(shí)際（0分）1目

標(biāo)

完

成項(xiàng)目

產(chǎn)出

(20分)數(shù)量

完成

程度產(chǎn)出數(shù)量完成率（用T表示），即項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際產(chǎn)出數(shù)量與計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)量的比率，反映項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度(5分)T≥100%(5分)；90%≤T＜100%(3分）；80%≤T＜90%(2分）

；T＜80%(0分）5質(zhì)量