金融法治環(huán)境分析

金融法治環(huán)境分析

2006年是中國(guó)加入世界貿(mào)易組織五年過(guò)渡期的最后一年，也是中國(guó)金融改革繼續(xù)深化并取得重要成就的一年。在這一年中，金融業(yè)全面開(kāi)放、多層次資本市場(chǎng)建設(shè)初步啟動(dòng)、主要國(guó)有商業(yè)銀行上市、人民幣匯率改革取得重要進(jìn)展、天津?yàn)I海新區(qū)綜合改革試驗(yàn)區(qū)設(shè)立等重大事件，成為中國(guó)金融改革與發(fā)展的主旋律。與此相適應(yīng)，金融法治建設(shè)也取得重要進(jìn)展：為全面履行入世承諾，中國(guó)出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》，這不僅標(biāo)志著中國(guó)金融業(yè)已經(jīng)全面履行入世承諾，同時(shí)也標(biāo)志著中國(guó)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放進(jìn)入了一個(gè)全新的階段；為加強(qiáng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體建設(shè)，出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體尤其是金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出獲得法律支持；從體制創(chuàng)新和業(yè)務(wù)創(chuàng)新兩個(gè)方面入手完善創(chuàng)新規(guī)則和政策，繼續(xù)為金融創(chuàng)新提供制度保障；從金融公司治理、規(guī)范金融公司業(yè)務(wù)運(yùn)作、加強(qiáng)行政執(zhí)法力度等方面強(qiáng)化對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范；制定《中華人民共和國(guó)反洗錢法》和《刑法修正案（六）》，完善打擊金融犯罪的法律體系；與此同時(shí)，嚴(yán)厲打擊擾亂金融秩序的非法證券活動(dòng)、非法集資活動(dòng)和洗錢活動(dòng)等犯罪行為，金融大案要案得以遏制?？梢哉f(shuō)，金融法治建設(shè)為中國(guó)金融業(yè)全面開(kāi)放和深化改革提供了良好的保障。（一）全面履行入世承諾，金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放進(jìn)入新階段金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放是中國(guó)金融改革的重要組成部分，也是中國(guó)金融業(yè)穩(wěn)步發(fā)展的必由之路。最近五年來(lái)，中國(guó)金融業(yè)的對(duì)外開(kāi)放主要是履行中國(guó)加入WTO議定書(shū)確定的相關(guān)義務(wù)。鑒于銀行業(yè)在中國(guó)金融業(yè)中的重要地位，銀行業(yè)的對(duì)外開(kāi)放自然就成為中國(guó)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放的重中之重。按照加入WTO相關(guān)文件的規(guī)定，中國(guó)在銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放問(wèn)題上做出如下承諾：（1）審慎性發(fā)放營(yíng)業(yè)許可證，即在營(yíng)業(yè)許可上沒(méi)有經(jīng)濟(jì)需求測(cè)試或數(shù)量限制。（2）外匯業(yè)務(wù)及時(shí)開(kāi)放，取消地域和服務(wù)對(duì)象限制。（3）人民幣業(yè)務(wù)分階段開(kāi)放。中國(guó)將在4年內(nèi)分五批放開(kāi)20個(gè)城市的地域限制，人民幣業(yè)務(wù)率先放開(kāi)上海、深圳、天津和大連；入世1年內(nèi)，開(kāi)放廣州、珠海、青島、南京和武漢；2年內(nèi)，開(kāi)放濟(jì)南、福州、成都和重慶；3年內(nèi)，開(kāi)放昆明、北京和廈門；4年內(nèi)，開(kāi)放汕頭、寧波、沈陽(yáng)和西安；5年后取消所有地域限制。在服務(wù)對(duì)象上，從2002年1月1日起，外資銀行將獲準(zhǔn)為中資企業(yè)提供人民幣業(yè)務(wù)；5年后，外資銀行將獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)人民幣零售業(yè)務(wù)，并且，設(shè)在中國(guó)某一地區(qū)并獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資金融機(jī)構(gòu)可以向其他已開(kāi)放人民幣業(yè)務(wù)的地區(qū)的客戶提供服務(wù)。（4）金融咨詢類業(yè)務(wù)及時(shí)開(kāi)放。自入世之日起，外資機(jī)構(gòu)即可獲得在中國(guó)從事有關(guān)存貸款業(yè)務(wù)、金融租賃業(yè)務(wù)、所有支付及匯劃服務(wù)、擔(dān)保及承兌、公司并購(gòu)、證券投資的咨詢、中介和其他附屬服務(wù)。五年來(lái)，中國(guó)完全履行了上述承諾：2001年已全面放開(kāi)外匯業(yè)務(wù)；2003年12月，將外資銀行人民幣業(yè)務(wù)的客戶對(duì)象擴(kuò)至中資企業(yè)，并有13個(gè)城市允許外資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)。截止到2006年12月，人民幣業(yè)務(wù)的開(kāi)放地域已擴(kuò)大到25個(gè)城市，其中西安、沈陽(yáng)、哈爾濱、長(zhǎng)春、蘭州、銀川、南寧比承諾的時(shí)間表提前開(kāi)放。除此之外，中國(guó)還做出了超出承諾的開(kāi)放，包括將單個(gè)外資參股中資銀行比例從15%提升至20%，減少外資銀行分行營(yíng)運(yùn)資金的檔次和數(shù)量要求，允許外資銀行從事衍生品業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)公司外匯資金境外托管業(yè)務(wù)等。在五年過(guò)渡期結(jié)束之前，為了履行向外資銀行全面開(kāi)放中國(guó)境內(nèi)公民的人民幣業(yè)務(wù)，并取消開(kāi)展業(yè)務(wù)的地域限制以及其他非審慎性限制以及對(duì)外資銀行實(shí)行國(guó)民待遇的承諾，為了適應(yīng)對(duì)外開(kāi)放和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，加強(qiáng)和完善對(duì)外資銀行的監(jiān)督管理，促進(jìn)銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行，中國(guó)政府制定了《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》），于2006年12月11日起施行。《條例》分7章73條，分別是：總則、設(shè)立與登記、業(yè)務(wù)范圍、監(jiān)督管理、終止與清算、法律責(zé)任、附則。《條例》全面履行了中國(guó)對(duì)外資銀行全新業(yè)務(wù)范圍的界定和監(jiān)管原則的國(guó)民化，充分體現(xiàn)了中國(guó)堅(jiān)持對(duì)外開(kāi)放的基本國(guó)策和認(rèn)真履行承諾的負(fù)責(zé)任態(tài)度。按照中國(guó)加入WTO所做出的承諾，2006年12月11日，中國(guó)將取消外資銀行在中國(guó)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的地域限制和客戶限制。在監(jiān)管方面，《條例》堅(jiān)持了審慎性原則，以放寬業(yè)務(wù)范圍的方式鼓勵(lì)外資銀行在境內(nèi)設(shè)立獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，這是許多國(guó)家的通行做法。《條例》還結(jié)合外資銀行的實(shí)際情況，在申請(qǐng)轉(zhuǎn)制的具體安排方面提供便利。在對(duì)外資銀行的監(jiān)管要求方面，《條例》也堅(jiān)持了內(nèi)外統(tǒng)一的原則，要求外資銀行達(dá)到中資銀行同樣的標(biāo)準(zhǔn)。為配合《外資銀行管理?xiàng)l例》的修訂和施行，銀監(jiān)會(huì)對(duì)已有的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》也同步進(jìn)行了修訂，并發(fā)布《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》）?！都?xì)則》共6章134條，分為總則、設(shè)立與登記、業(yè)務(wù)范圍、任職資格管理、監(jiān)督管理、終止與清算六個(gè)部分?！都?xì)則》與《條例》相銜接，增加了對(duì)《條例》相關(guān)內(nèi)容的解釋和操作性規(guī)定，進(jìn)一步完善了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和審慎監(jiān)管內(nèi)容?！都?xì)則》在履行入世承諾的基礎(chǔ)上，對(duì)外資法人銀行實(shí)行全面的國(guó)民待遇，在業(yè)務(wù)范圍等方面，實(shí)施與中資銀行基本相同的準(zhǔn)入和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。《細(xì)則》同時(shí)也為外國(guó)銀行分行提供了更有利于發(fā)展的制度安排，對(duì)外國(guó)銀行分行目前的經(jīng)營(yíng)成本、業(yè)務(wù)范圍均不受任何影響，而且簡(jiǎn)化了其業(yè)務(wù)許可層級(jí)，營(yíng)運(yùn)資金也相應(yīng)做了調(diào)整?！都?xì)則》明確了外國(guó)銀行分行改制為外商獨(dú)資銀行的操作程序；對(duì)實(shí)施改制的外資銀行給予相應(yīng)的激勵(lì)，同時(shí)可保留一家從事外匯批發(fā)業(yè)務(wù)的分行；為保持外資銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)定持續(xù)經(jīng)營(yíng)，給予外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行在執(zhí)行某些監(jiān)管指標(biāo)方面相應(yīng)的寬限期。此外，《細(xì)則》明確了外資銀行設(shè)立機(jī)構(gòu)、開(kāi)展業(yè)務(wù)包括從事人民幣業(yè)務(wù)的條件、申請(qǐng)程序和審批時(shí)限，明確外資銀行初次經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)仍須滿足“開(kāi)業(yè)三年、連續(xù)兩年盈利”的條件。《條例》及其《細(xì)則》的出臺(tái)和實(shí)施，進(jìn)一步完善了外資銀行在華經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管的環(huán)境，將為外資銀行提供更為廣闊的發(fā)展空間，標(biāo)志著中國(guó)金融業(yè)已經(jīng)全面履行入世承諾，也標(biāo)志著中國(guó)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放進(jìn)入了一個(gè)全新的階段。在證券業(yè)開(kāi)放問(wèn)題上，中國(guó)做出以下承諾：外國(guó)證券機(jī)構(gòu)可以直接（不通過(guò)中方中介）從事B股交易；外國(guó)證券機(jī)構(gòu)駐華代表處可以成為所有中國(guó)證券交易所的特別會(huì)員；允許外國(guó)服務(wù)提供者設(shè)立合資公司，從事國(guó)內(nèi)證券投資基金管理業(yè)務(wù)，外資比例不超過(guò)33%；入世后3年內(nèi)，外資比例不超過(guò)49%；入世后3年內(nèi)，允許外國(guó)證券公司設(shè)立合資公司，外資比例不超過(guò)1/3，合資公司可以（不通過(guò)中方中介）從事A股的承銷，以及B股、H股、政府與公司債券的承銷、交易以及發(fā)起設(shè)立基金。目前，中國(guó)已全部履行了加入世界貿(mào)易組織時(shí)有關(guān)證券業(yè)對(duì)外開(kāi)放的承諾。截至2006年12月11日，中國(guó)已經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立8家中外合資證券公司（包括入世前獲準(zhǔn)設(shè)立的中金、中銀國(guó)際及光大3家中外合資證券公司）和24家中外合資基金管理公司，其中11家合資基金管理公司的外資股權(quán)已達(dá)49%。上海、深圳證券交易所各有4家特別會(huì)員，并各有39家和19家境外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)直接從事B股（以美元或港元計(jì)價(jià)、面向境內(nèi)外投資者發(fā)行、在中國(guó)境內(nèi)上市的股票）交易。回顧五年來(lái)中國(guó)證券業(yè)對(duì)外開(kāi)放的發(fā)展歷程，我們發(fā)現(xiàn)，證券業(yè)的對(duì)外開(kāi)放不僅為境外投資者分享中國(guó)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展的成果提供了機(jī)會(huì)，也加快了中國(guó)資本市場(chǎng)市場(chǎng)化、規(guī)范化和國(guó)際化進(jìn)程，有力地促進(jìn)了資本市場(chǎng)的改革與發(fā)展。在保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外開(kāi)放問(wèn)題上，按照中國(guó)加入WTO相關(guān)文件的規(guī)定，中國(guó)做出如下承諾：（1）中國(guó)將按照審慎原則而非經(jīng)濟(jì)需求測(cè)試指標(biāo)進(jìn)行保險(xiǎn)公司市場(chǎng)準(zhǔn)入的審批；外資壽險(xiǎn)公司則只能以合資公司的形式來(lái)中國(guó)設(shè)立營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，且外資股比不得超過(guò)50%。（2）隨著地域的開(kāi)放，經(jīng)批準(zhǔn)，外資保險(xiǎn)公司可以設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。（3）中國(guó)加入WTO時(shí)，除現(xiàn)已開(kāi)放的上海、廣州外，增加開(kāi)放3個(gè)城市；加入后2年內(nèi)，再增加開(kāi)放10個(gè)城市；加入3年后，無(wú)地域限制。（4）對(duì)于外資壽險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，中國(guó)入世時(shí)，可以對(duì)中外客戶提供個(gè)人壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)服務(wù)，入世后3年內(nèi)，則可提供健康險(xiǎn)、團(tuán)體險(xiǎn)和養(yǎng)老金或年金業(yè)務(wù)服務(wù)。（5）中國(guó)還在開(kāi)放程序、透明度、中方合資伙伴資格等方面做出了相應(yīng)的承諾。截至2004年12月11日，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)全面履行了上述承諾，實(shí)現(xiàn)對(duì)外開(kāi)放：從2003年底開(kāi)始，外國(guó)非壽險(xiǎn)公司在華設(shè)立營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的形式，在原有的分公司和合資公司基礎(chǔ)上，增加了獨(dú)資子公司，至此，外國(guó)非壽險(xiǎn)公司在華設(shè)立形式已無(wú)限制。從2003年底開(kāi)始，除有關(guān)法定保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，向外資非壽險(xiǎn)公司放開(kāi)所有業(yè)務(wù)限制。2004年5月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于外國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)分公司改建為獨(dú)資財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有關(guān)問(wèn)題的通知》，允許此前已經(jīng)設(shè)立的外國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)分公司在符合一定條件的前提下，改建為獨(dú)資保險(xiǎn)公司。從2004年底開(kāi)始，對(duì)外資保險(xiǎn)公司取消地域限制。外資保險(xiǎn)公司可在任何城市申請(qǐng)?jiān)O(shè)立機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。從2004年12月11日開(kāi)始，除有關(guān)法定保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，向外資壽險(xiǎn)公司放開(kāi)所有業(yè)務(wù)限制。到2006年底為止，除了外資財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不得經(jīng)營(yíng)機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任險(xiǎn)、外資設(shè)立壽險(xiǎn)公司必須合資且股比不超過(guò)50%等限制外，保險(xiǎn)業(yè)基本實(shí)現(xiàn)了全面對(duì)外開(kāi)放，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)已順利與國(guó)際接軌。截至2006年底，共有47家外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在中國(guó)設(shè)立了121個(gè)營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，135家外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立了近200家代表處，超過(guò)600億元人民幣的境外資金通過(guò)已設(shè)立的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和參股中資保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國(guó)。外資保險(xiǎn)公司已在中國(guó)14個(gè)省、自治區(qū)和直轄市設(shè)立機(jī)構(gòu)和開(kāi)展業(yè)務(wù)。上海和北京的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)最多，分別達(dá)到了26家。此外，10家外資保險(xiǎn)公司在4個(gè)中西部城市設(shè)立總分公司12個(gè)，4家外資保險(xiǎn)公司在東北老工業(yè)基地3個(gè)城市設(shè)立總分公司5個(gè)。在北京、上海、深圳和廣東四個(gè)開(kāi)放較早、外資保險(xiǎn)公司較為集中的城市和地區(qū)，外資保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入分別占當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)份額的19.43%、17.37%、10.14%和8.86%。與此同時(shí)，隨著外資的進(jìn)入，國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)業(yè)也開(kāi)始走出去：中國(guó)人保、中國(guó)人壽和中國(guó)平安已分別在境外上市；中資企業(yè)積極探索和開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，已在港澳、東南亞、歐洲和北美等地區(qū)共設(shè)立了43個(gè)保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和9個(gè)保險(xiǎn)代表處。（二）完善法律制度，為金融業(yè)的健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)1.通過(guò)《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的有序退出獲得法律支持建立有效的破產(chǎn)制度，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在需要。破產(chǎn)制度能夠保證及時(shí)地讓破產(chǎn)企業(yè)擺脫困境，同時(shí)又最大限度地兼顧債權(quán)人的利益，使社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)照常有序進(jìn)行。破產(chǎn)制度對(duì)金融業(yè)的發(fā)展有兩方面的影響：一方面，金融機(jī)構(gòu)作為企業(yè)的最大債權(quán)人，其利益應(yīng)當(dāng)通過(guò)破產(chǎn)法得到維護(hù)；另一方面，金融機(jī)構(gòu)也存在經(jīng)營(yíng)失敗的問(wèn)題，也需要破產(chǎn)法來(lái)規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)過(guò)程。在《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》通過(guò)之前，中國(guó)已經(jīng)確立了企業(yè)破產(chǎn)制度。1986年12月2日，全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)了《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》并于1988年11月1日起施行。這是改革開(kāi)放之后中國(guó)第一次在法律上確立企業(yè)破產(chǎn)制度，它的適用范圍僅限于全民所有制企業(yè)。由于它的適用范圍比較窄，而實(shí)踐中非全民所有制企業(yè)的破產(chǎn)問(wèn)題往往比全民所有制企業(yè)更為突出，于是，在1991年修訂《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》的時(shí)候，在其中又增加了第十九章“企業(yè)法人破產(chǎn)還債程序”，對(duì)非國(guó)有企業(yè)法人的破產(chǎn)問(wèn)題做出了規(guī)定。通過(guò)這兩個(gè)法律的規(guī)定，中國(guó)已經(jīng)把所有的法人型企業(yè)都納入了破產(chǎn)法的調(diào)整范圍之內(nèi)。這兩部法律頒布之后，國(guó)務(wù)院分別在1994年和1997年出臺(tái)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于在若干城市試行國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于在若干城市試行國(guó)有企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知》，最高法院也發(fā)布了一些司法解釋。這兩部法律、國(guó)務(wù)院的通知以及相關(guān)部門的一些規(guī)章，再加上司法解釋，就構(gòu)成《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》出臺(tái)之前的破產(chǎn)法律體系。在破產(chǎn)法的實(shí)施過(guò)程中，有一部分破產(chǎn)案件是按照破產(chǎn)法的程序（包括民事訴訟法的程序）進(jìn)行的。這種破產(chǎn)案件通常被稱為所謂“依法破產(chǎn)”的案件。另外還有一部分國(guó)有企業(yè)的破產(chǎn)案件，是按照國(guó)務(wù)院有關(guān)國(guó)有企業(yè)試行破產(chǎn)的兩個(gè)通知進(jìn)行的，這兩個(gè)通知之下形成的是和破產(chǎn)法規(guī)定制度中有較大區(qū)別的所謂“政策性破產(chǎn)”案件。就是說(shuō)，在現(xiàn)行的破產(chǎn)法體系之下，中國(guó)已經(jīng)形成了“依法破產(chǎn)”和國(guó)有企業(yè)的“政策性破產(chǎn)”兩套不同的實(shí)施制度。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，當(dāng)時(shí)的破產(chǎn)法在出臺(tái)以后對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)起到了重要的促進(jìn)作用。但是，由于原破產(chǎn)法受立法時(shí)經(jīng)濟(jì)體制改革狀況的局限性限制，再加上當(dāng)時(shí)法學(xué)研究的深入程度也有限，所以在立法思想方面存在比較陳舊、體系雜亂、適用的范圍相對(duì)較窄等問(wèn)題，一些重要的制度，如各國(guó)公認(rèn)的挽救企業(yè)、避免破產(chǎn)等最為典型的重整制度，在原破產(chǎn)法里并沒(méi)有規(guī)定。此外，政府的不正當(dāng)行政干預(yù)在破產(chǎn)法中，尤其是破產(chǎn)法的實(shí)施中顯得非常嚴(yán)重，國(guó)有企業(yè)的政策性破產(chǎn)與《擔(dān)保法》等法律有沖突。立法規(guī)定過(guò)于粗略，過(guò)于原則化，缺乏可操作性。另外，還有一些原破產(chǎn)法規(guī)定制定出來(lái)就存在自相矛盾的地方，根本不可能實(shí)施。所以，在原破產(chǎn)法的實(shí)施過(guò)程中，就逐步暴露出不能適應(yīng)日益發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之需要的弊端，因此，對(duì)中國(guó)的破產(chǎn)法律制度進(jìn)行重新整合，已經(jīng)刻不容緩。2006年8月27日《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱新《企業(yè)破產(chǎn)法》）經(jīng)全國(guó)人大常委會(huì)第二十三次會(huì)議審議通過(guò)，自2007年6月1日起施行。與原先的破產(chǎn)法律制度相比，新《企業(yè)破產(chǎn)法》在以下幾個(gè)方面進(jìn)行了修改：第一，新《企業(yè)破產(chǎn)法》修改了企業(yè)破產(chǎn)程序啟動(dòng)條件，取消必須經(jīng)過(guò)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)的門檻，規(guī)定當(dāng)債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，債權(quán)人可以直接向人民法院提出對(duì)債務(wù)人進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請(qǐng)。新《破產(chǎn)法》進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)債權(quán)的保護(hù)。商業(yè)銀行作為最大的債權(quán)人，從中受益匪淺。根據(jù)這一條款，只要不能清償債權(quán)人的到期債務(wù)，并符合法律規(guī)定的重整或破產(chǎn)清算的條件，銀行就可以申請(qǐng)?jiān)撈髽I(yè)破產(chǎn)，并且直接由法院裁定是否受理，避免了地方保護(hù)主義或行政干預(yù)。第二，新《企業(yè)破產(chǎn)法》將逐步取消政策性破產(chǎn)，并修改有關(guān)保障破產(chǎn)企業(yè)職工權(quán)益條款。政策性破產(chǎn)是中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中的產(chǎn)物，它與一般破產(chǎn)的最大區(qū)別就在于，前者企業(yè)清產(chǎn)核資后的所有資產(chǎn)首先用于安置職工，而不是清償銀行債務(wù)。政策性破產(chǎn)雖然解決了國(guó)有企業(yè)和集體企業(yè)的歷史遺留問(wèn)題，但債權(quán)人的利益很難得到保障，這與擔(dān)保法是相悖的。新《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，到2008年底國(guó)有企業(yè)將失去“特殊照顧”，國(guó)有企業(yè)的破產(chǎn)將走向市場(chǎng)化破產(chǎn)，國(guó)有企業(yè)的特殊地位不復(fù)存在。對(duì)銀行債權(quán)來(lái)說(shuō)，政策性破產(chǎn)的取消，將大大減少國(guó)有企業(yè)通過(guò)非法手段逃避債務(wù)的行為。新《企業(yè)破產(chǎn)法》中明確規(guī)定了有擔(dān)保的債權(quán)將單獨(dú)就特定擔(dān)保物享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，而破產(chǎn)企業(yè)職工的工資只能就破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中的非擔(dān)保財(cái)產(chǎn)受償。擔(dān)保債權(quán)將毫無(wú)例外地優(yōu)先于破產(chǎn)企業(yè)職工的工資權(quán)益的規(guī)定，無(wú)疑有力地保護(hù)了債權(quán)人的債權(quán)利益。第三，新《企業(yè)破產(chǎn)法》擴(kuò)展了破產(chǎn)企業(yè)的范圍。舊《企業(yè)破產(chǎn)法》有關(guān)破產(chǎn)的條例只適用于全民所有制企業(yè)。新《企業(yè)破產(chǎn)法》將法律的適用范圍擴(kuò)大為全部在內(nèi)地注冊(cè)的企業(yè)，包括民營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)，保證了債權(quán)人在參與各類企業(yè)破產(chǎn)事宜時(shí)可以引用統(tǒng)一的政策法規(guī)，保證債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。第四，新《企業(yè)破產(chǎn)法》首次規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)條款。這意味著銀行等金融機(jī)構(gòu)不再是經(jīng)濟(jì)體系中的“不倒樹(shù)”，也視同其他企業(yè)一樣被納入依法破產(chǎn)軌道。近年來(lái)，一些債臺(tái)高筑的金融機(jī)構(gòu)無(wú)法破產(chǎn)，加劇了社會(huì)財(cái)富的流失。新《企業(yè)破產(chǎn)法》對(duì)金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)做出規(guī)定：商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)資不抵債等破產(chǎn)情形時(shí)，國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以向人民法院提出對(duì)該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請(qǐng)。同時(shí)規(guī)定：國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)采取接管、托管等措施的，可以向人民法院提出中止以該金融機(jī)構(gòu)為被告或者被執(zhí)行人的民事訴訟和執(zhí)行程序。第五，新《企業(yè)破產(chǎn)法》首次引入管理人制度和企業(yè)重整制度。作為國(guó)際上的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，管理人制度和企業(yè)重整制度被正式引入新《企業(yè)破產(chǎn)法》之中。引入重整制度的目的在于，可使面臨困境但有挽救希望的企業(yè)避免破產(chǎn)清算，恢復(fù)生機(jī)。新《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，管理人可以由有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)的人員組成的清算組或者依法設(shè)立的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任；管理人由人民法院指定。債權(quán)人會(huì)議認(rèn)為管理人不能依法、公正執(zhí)行職務(wù)或者有其他不能勝任職務(wù)情形的，可以申請(qǐng)人民法院予以更換。2.修改《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，賦予銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)調(diào)查權(quán)2006年10月31日，十屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議表決通過(guò)《關(guān)于修改銀行業(yè)監(jiān)督管理法的決定》（以下簡(jiǎn)稱新《銀監(jiān)法》）。修改后的法律定于2007年1月1日生效。新《銀監(jiān)法》主要做了以下三點(diǎn)修改：一是增加一條并作為第四十二條，列舉了銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查時(shí)，可以對(duì)與涉嫌違法事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人采取的措施；二是將第四十二條改為第四十三條，并對(duì)第一款和第二款進(jìn)行了增加和修改；三是增加一條作為第四十九條，規(guī)定阻礙銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)人員依法執(zhí)行檢查、調(diào)查職務(wù)的，由公安機(jī)關(guān)依法給予治安管理處罰，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。修改后的銀行業(yè)監(jiān)督管理法，賦予銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在擴(kuò)大監(jiān)管范圍方面必要的調(diào)查權(quán)力，并進(jìn)一步完善和規(guī)范調(diào)查權(quán)的行使條件、程序以及有關(guān)的法律責(zé)任。這顯然有利于銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)更有效地履行監(jiān)管職責(zé)，為強(qiáng)化銀行業(yè)監(jiān)管，規(guī)范監(jiān)管行為，防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展，提供更有力的法律保障。3.《刑法修正案（六）》順利通過(guò)，金融犯罪的刑事制裁更加嚴(yán)密2006年十屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十二次會(huì)議審議通過(guò)了《中華人民共和國(guó)刑法修正案（六）》［以下簡(jiǎn)稱《修正案（六）》］?！缎拚福饭?1條，涉及金融犯罪的有11個(gè)條文。其中，增加、修改《中華人民共和國(guó)刑法》（以下簡(jiǎn)稱《刑法》）第三章第四節(jié)破壞金融管理秩序罪的，有7條；還有4條是對(duì)金融領(lǐng)域有著較為重要影響或者關(guān)聯(lián)的條文，包括：提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告罪［《修正案（六）》第5條］、破產(chǎn)逃債犯罪［《修正案（六）》第6條］、掏空上市公司犯罪［《修正案（六）》第9條］以及窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、銷售贓物罪［《修正案（六）》第19條］。上述11個(gè)條文可以分為三類：一是將目前金融領(lǐng)域亟須打擊的、社會(huì)危害性較大的違法行為規(guī)定為犯罪，包括掏空上市公司［《修正案（六）》第9條］、挪用客戶資金和資產(chǎn)、違規(guī)運(yùn)用社會(huì)保障基金等公共資金［《修正案（六）》第12條］、騙用銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款［《修正案（六）》第10條］等嚴(yán)重違法行為；二是將實(shí)踐中多發(fā)但可操作性不強(qiáng)的條文進(jìn)行了修改，加強(qiáng)了可操作性，以更有效地打擊犯罪活動(dòng)，包括操縱證券交易價(jià)格罪［《修正案（六）》第11條］、違法向關(guān)系人發(fā)放貸款、違法發(fā)放貸款罪［《修正案（六）》第13條］、非法出具金融票證罪等［《修正案（六）》第15條］；三是根據(jù)打擊犯罪實(shí)踐及中國(guó)加入世界相關(guān)組織的需要，修改了用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪［《修正案（六）》第14條］，擴(kuò)充、修改了洗錢罪和窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、銷售贓物罪［《修正案（六）》第16條、第19條］。《修正案（六）》使破壞金融管理秩序罪的刑事制裁更加嚴(yán)密，為嚴(yán)肅金融秩序，打擊內(nèi)外勾結(jié)的金融犯罪提供了便利條件；對(duì)保障公民、法人和金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，為金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造良好的法治環(huán)境具有非常積極的意義。4.通過(guò)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》，打擊洗錢犯罪2006年，十屆全國(guó)人大第二十四次會(huì)議表決通過(guò)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》（以下簡(jiǎn)稱《反洗錢法》）。《反洗錢法》與《刑法》有關(guān)制裁、打擊洗錢犯罪的法律規(guī)定共同構(gòu)筑了中國(guó)預(yù)防和打擊洗錢犯罪活動(dòng)的基本法律制度，對(duì)預(yù)防洗錢活動(dòng)，遏制洗錢犯罪及其上游犯罪，發(fā)現(xiàn)和切斷資助犯罪行為的資金來(lái)源和渠道，防范新的犯罪行為，消除洗錢行為給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)的潛在金融風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融安全等具有非常重要的意義。《反洗錢法》對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)做了明確規(guī)定，一些制度如有關(guān)客戶身份識(shí)別制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度的部分內(nèi)容早就分別在《證券法》、《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》、《貸款通則》以及會(huì)計(jì)制度和其他業(yè)務(wù)管理規(guī)定中有所體現(xiàn)，《反洗錢法》只是從反洗錢的角度將這些制度法制化。因此，金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)不會(huì)影響其正常經(jīng)營(yíng)，并且有利于增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，一是要借鑒國(guó)外反洗錢先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，促使金融機(jī)構(gòu)自覺(jué)且真實(shí)有效地開(kāi)展反洗錢工作，加強(qiáng)金融監(jiān)管力度；二是加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)等部門的職責(zé)分工、協(xié)作配合；三是積極、有效地與國(guó)際反洗錢組織或機(jī)構(gòu)合作。為配合《反洗錢法》有效實(shí)施，細(xì)化《反洗錢法》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)《反洗錢法》、《中國(guó)人民銀行法》等法律規(guī)定，中國(guó)人民銀行修改并制定了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》。新《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》擴(kuò)大了適用于該規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的范圍，幾乎囊括了目前國(guó)內(nèi)所有類型的金融機(jī)構(gòu)。要求金融機(jī)構(gòu)依法建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，建立和實(shí)施客戶身份識(shí)別制度，并向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告人民幣、外幣大額交易和可疑交易。新《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》將原來(lái)的人民幣和外匯資金管理辦法合二為一，詳細(xì)規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)需要報(bào)告的大額交易和可疑交易的內(nèi)容，并針對(duì)不同的金融機(jī)構(gòu)類型，對(duì)各金融機(jī)構(gòu)所應(yīng)該報(bào)告的交易分別進(jìn)行了規(guī)定。2006年，打擊洗錢犯罪也取得了較大成就：針對(duì)近年來(lái)中國(guó)部分地區(qū)出現(xiàn)的一些從事洗錢等違法犯罪活動(dòng)的地下錢莊，公安部會(huì)同中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局等部門多次在重點(diǎn)地區(qū)組織開(kāi)展打擊行動(dòng)。2006年，在廣東、上海、內(nèi)蒙古、北京、遼寧、黑龍江等省（自治區(qū)、直轄市）破獲重大地下錢莊案件7起，抓獲犯罪嫌疑人44名，涉案金額140多億元人民幣。此外，各級(jí)公安機(jī)關(guān)會(huì)同當(dāng)?shù)厝嗣胥y行等部門，不斷加大打擊洗錢犯罪力度，破獲了廣東省汪照案、福建省蔡建立和蔡懷澤案、廣西黃廣銳案等洗錢犯罪案件。公安機(jī)關(guān)還通過(guò)辦理金融詐騙等其他經(jīng)濟(jì)犯罪案件對(duì)所涉及的洗錢活動(dòng)進(jìn)行了嚴(yán)厲打擊，并通過(guò)對(duì)犯罪所得的調(diào)查和沒(méi)收，為國(guó)家和人民挽回了巨額經(jīng)濟(jì)損失。（三）鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，完善金融創(chuàng)新政策和規(guī)則金融創(chuàng)新是中國(guó)金融業(yè)發(fā)展的靈魂。因此，在法制上保障金融創(chuàng)新得以順利開(kāi)展，成為金融法律法規(guī)的最重要任務(wù)?；诖耍O(jiān)管部門在2006年進(jìn)一步完善了中國(guó)金融創(chuàng)新政策和規(guī)則，從體制和業(yè)務(wù)等方面鼓勵(lì)金融創(chuàng)新活動(dòng)。1.完善對(duì)小企業(yè)和“三農(nóng)”等信貸的創(chuàng)新機(jī)制和體制2006年以來(lái)，銀監(jiān)會(huì)按照《銀行開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》，指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步完善貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、分賬核算、審批流程、激勵(lì)約束、人員培訓(xùn)、違約信息通報(bào)等“六項(xiàng)機(jī)制”，鼓勵(lì)開(kāi)展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)；制定《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，創(chuàng)新金融體制，通過(guò)流程改造和差別化管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。截至2006年12月末，全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的小企業(yè)貸款余額為53467.7億元，比年初增加5396億元，增幅為15.8%，小企業(yè)貸款的不良率比年初下降5.1個(gè)百分點(diǎn)。銀監(jiān)會(huì)堅(jiān)持通過(guò)體制創(chuàng)新改進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)服務(wù)。為從根本上解決農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、金融供給不足、競(jìng)爭(zhēng)不充分等問(wèn)題，銀監(jiān)會(huì)制定發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好地支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》，在有效監(jiān)管、防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適度放開(kāi)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，鼓勵(lì)各類資本按商業(yè)可持續(xù)原則到農(nóng)村投資創(chuàng)業(yè)，引導(dǎo)各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)到農(nóng)村增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，解決目前城鄉(xiāng)金融發(fā)展的不平衡問(wèn)題。2.制定商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新活動(dòng)中國(guó)銀行業(yè)經(jīng)過(guò)二十多年的改革與發(fā)展，外部環(huán)境和內(nèi)部機(jī)制都有了很大變化。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，市場(chǎng)機(jī)制不斷完善，金融創(chuàng)新的市場(chǎng)需求也迅猛增長(zhǎng)。當(dāng)前，隨著改革進(jìn)程的加快和改革成果的顯現(xiàn)，中國(guó)銀行業(yè)在客觀上已經(jīng)具備了一定的創(chuàng)新條件，在主觀上也形成了很強(qiáng)烈的創(chuàng)新動(dòng)力?；谶@些發(fā)展，銀監(jiān)會(huì)把提高商業(yè)銀行金融創(chuàng)新能力作為現(xiàn)階段一項(xiàng)非常重要的監(jiān)管工作內(nèi)容，并推出《商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引》，以鼓勵(lì)、支持和指導(dǎo)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新活動(dòng)。該《指引》共分7章48條，其核心內(nèi)容可以概括為：鼓勵(lì)發(fā)展，強(qiáng)調(diào)規(guī)范，服務(wù)客戶，教育公眾。其基本思想是按照“鼓勵(lì)和規(guī)范并重、培育和防險(xiǎn)并舉”的監(jiān)管原則，積極鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)審慎的商業(yè)銀行加快金融創(chuàng)新，推動(dòng)商業(yè)銀行更快更好地發(fā)展，引導(dǎo)商業(yè)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)自我管控意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平和能力，全面提升創(chuàng)新質(zhì)量，促進(jìn)金融創(chuàng)新活動(dòng)持續(xù)健康發(fā)展，為廣大金融消費(fèi)者和投資者提供日益豐富的現(xiàn)代金融服務(wù)。3.成立金融期貨交易所，為金融衍生品市場(chǎng)的發(fā)展助力2006年9月8日，由上海期貨交易所、鄭州商品交易所、大連商品交易所、上海證券交易所和深圳證券交易所共同發(fā)起設(shè)立的中國(guó)金融期貨交易所在上海成立。中國(guó)金融期貨交易所的成立，對(duì)于深化資本市場(chǎng)改革，完善資本市場(chǎng)體系，發(fā)揮資本市場(chǎng)功能，具有重要的戰(zhàn)略意義。中國(guó)金融期貨交易所成立后，公布了《滬深300指數(shù)期貨合約》（征求意見(jiàn)稿）、《中國(guó)金融期貨交易所交易細(xì)則》（征求意見(jiàn)稿）、《中國(guó)金融期貨交易所結(jié)算細(xì)則》（征求意見(jiàn)稿）和《中國(guó)金融期貨交易所風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法》（征求意見(jiàn)稿），向全社會(huì)征求意見(jiàn)；并于10月30日拉開(kāi)了滬深300指數(shù)期貨仿真交易的序幕，同時(shí)開(kāi)展對(duì)投資者的教育工作，為適時(shí)推出股指期貨交易積極準(zhǔn)備。4.積極開(kāi)展證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)工作融資融券業(yè)務(wù)是指證券公司向客戶出借資金供其買入證券、出借證券供其賣出的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。客戶向證券公司借入資金買入證券、借入證券賣出的交易活動(dòng)，則稱為融資融券交易，又稱信用交易。2006年證監(jiān)會(huì)發(fā)布《證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理辦法》和《證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)內(nèi)部控制指引》，為證券公司開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)指出了原則和方向；上海證券交易所和深圳證券交易所則分別發(fā)布了《上海證券交易所融資融券交易試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則》和《深圳證券交易所融資融券交易試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則》，具體規(guī)定了融資融券交易的業(yè)務(wù)規(guī)則。中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司發(fā)布了《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司融資融券試點(diǎn)登記結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》，在賬戶、登記和存管、結(jié)算、權(quán)益處理等方面對(duì)融資融券試點(diǎn)登記結(jié)算業(yè)務(wù)做出了具體規(guī)范。中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布了《融資融券合同必備條款》和《融資融券交易風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)必備條款》。上述規(guī)定，構(gòu)成了中國(guó)融資融券交易制度體系。融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)的啟動(dòng)，填補(bǔ)和完善了中國(guó)股市單邊做多的格局，具有里程碑式的意義，市場(chǎng)也將發(fā)生質(zhì)的轉(zhuǎn)變。但是，融資融券是一把雙刃劍，它的推出，也對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)管能力提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。5.適時(shí)啟動(dòng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作，證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)擴(kuò)容，多層次市場(chǎng)體系建設(shè)初見(jiàn)成效2006年，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)和證監(jiān)會(huì)的批復(fù)，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)辦法》以及配套規(guī)則和相關(guān)協(xié)議文本；中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司發(fā)布《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓登記結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》；中國(guó)建設(shè)銀行作為從事中關(guān)村科技園區(qū)股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的投資者結(jié)算賬戶管理方，發(fā)布了《中國(guó)建設(shè)銀行中關(guān)村科技園區(qū)股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)投資者結(jié)算賬戶管理規(guī)則》，中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司進(jìn)入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的試點(diǎn)系統(tǒng)正式啟動(dòng)。中關(guān)村科技園區(qū)非上市公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是全國(guó)科技大會(huì)后，第一件由國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施的規(guī)劃綱要配套政策，同時(shí)，也是在2005年溫總理考察中關(guān)村科技園區(qū)后，中央落實(shí)的一項(xiàng)重要的支持中關(guān)村建設(shè)的金融措施，將會(huì)極大地改善中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)的融資環(huán)境，擴(kuò)大創(chuàng)業(yè)投資的退出渠道，逐步形成有利于自主創(chuàng)新的多層次資本市場(chǎng)。（四）加強(qiáng)金融監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)1.強(qiáng)化金融公司內(nèi)部控制，加強(qiáng)金融公司治理金融公司是金融市場(chǎng)中的重要主體之一。金融公司治理完善與否，不僅直接關(guān)系著公司股東的利益，還對(duì)金融客戶利益，乃至金融秩序有著直接的影響。因此，強(qiáng)化金融公司內(nèi)部控制，加強(qiáng)公司治理，歷來(lái)都是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的重點(diǎn)。在銀行業(yè)，建立健全公司治理機(jī)制，是商業(yè)銀行股份制改革的核心和關(guān)鍵，而獨(dú)立、有效的內(nèi)部審計(jì)，是改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公司治理、加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高外部監(jiān)管有效性的重要途徑。目前，中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)理念、獨(dú)立性、客觀性和審計(jì)效果等方面還存在一些缺陷和不足。針對(duì)以上存在的不足，2006年銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)先后發(fā)布了《國(guó)有股份制商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》和《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》，以加強(qiáng)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)工作。在基金業(yè)，近兩年隨著基金管理公司數(shù)量的不斷增多，基金管理規(guī)模的快速擴(kuò)大，基金管理公司在市場(chǎng)上的重要性日漸提升，基金管理公司在治理方面的問(wèn)題也凸顯出來(lái)。為了治理好行業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)要素，在總結(jié)過(guò)去對(duì)基金管理公司治理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，2006年證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布了《證券投資基金管理公司公司治理準(zhǔn)則（試行）》，明確了基金管理公司治理規(guī)則。針對(duì)基金管理公司治理中出現(xiàn)的具體問(wèn)題，2006年監(jiān)管機(jī)構(gòu)還先后發(fā)布了《關(guān)于要求基金管理公司股東對(duì)股權(quán)代持問(wèn)題進(jìn)行自查的通知》、《關(guān)于規(guī)范基金管理公司設(shè)立及股權(quán)處置有關(guān)問(wèn)題的通知》，規(guī)范基金管理公司股東的相關(guān)行為。此外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還頒布了《證券投資基金管理公司督察長(zhǎng)管理規(guī)定》、《基金管理公司投資管理人員管理指導(dǎo)意見(jiàn)》，對(duì)基金管理公司內(nèi)部人員的有關(guān)行為進(jìn)行規(guī)范，達(dá)到維護(hù)基金份額持有人利益的目的。在保險(xiǎn)業(yè)，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)將保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理監(jiān)管視為保險(xiǎn)監(jiān)管的三大支柱之一，全面強(qiáng)化了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理。2006年，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布了《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》。其目的就是通過(guò)嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)體系，使保險(xiǎn)公司建立一套科學(xué)有效的決策和控制機(jī)制，切實(shí)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)被保險(xiǎn)人、投資者及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。對(duì)保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員任職資格進(jìn)行管理，是保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的重要內(nèi)容。2006年保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)第三次修訂保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定，頒布了《保險(xiǎn)公司董事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》。為增強(qiáng)其操作性，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)還下發(fā)了《關(guān)于〈保險(xiǎn)公司董事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定〉具體適用問(wèn)題的通知》。上述規(guī)章的頒布實(shí)施，有利于更嚴(yán)格、更有效地監(jiān)管保險(xiǎn)公司高級(jí)人員，有利于保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的完善。為推動(dòng)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度逐步完善，2006年保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定了《壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法（試行）》，對(duì)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)目標(biāo)、評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)方式、評(píng)價(jià)程序、評(píng)價(jià)結(jié)果利用等給予了明確規(guī)定?！秹垭U(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法（試行）》的頒布實(shí)施，有利于規(guī)范和加強(qiáng)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，必將推動(dòng)壽險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，確保壽險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)健康發(fā)展。繼中國(guó)人保、中國(guó)人壽、中國(guó)再保險(xiǎn)三家國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司改制后，中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成為境內(nèi)最后一家未改制的國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司。2006年6月11日，由原中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司整體改制設(shè)立的“中華聯(lián)合保險(xiǎn)控股股份有限公司”在新疆烏魯木齊掛牌成立。這標(biāo)志著中國(guó)最后一家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)保險(xiǎn)公司股份制改造的完成。此外，2006年中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司獲得中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司注資40億美元，這將進(jìn)一步推進(jìn)該公司體制機(jī)制的改革。2.規(guī)范金融公司業(yè)務(wù)運(yùn)作，防范金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范金融公司業(yè)務(wù)運(yùn)作、防范金融風(fēng)險(xiǎn)，是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作的重點(diǎn)之一。2006年，各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在規(guī)范金融公司業(yè)務(wù)運(yùn)作方面展開(kāi)了卓有成效的工作。2006年，銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面進(jìn)行了規(guī)范。為實(shí)現(xiàn)對(duì)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)價(jià)、預(yù)警和控制，有效防范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用信息系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理、經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)部控制過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)中國(guó)銀行業(yè)安全、持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)行，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）?！吨敢肪哂幸韵聨讉€(gè)方面的特點(diǎn)：一是填補(bǔ)了中國(guó)銀行業(yè)信息系統(tǒng)監(jiān)管領(lǐng)域的空白，對(duì)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理、促進(jìn)其內(nèi)控水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力的全面提升將起到重要作用；二是以風(fēng)險(xiǎn)管理為主線，把信息安全和信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)作為控制點(diǎn)，實(shí)行一體化管理；三是強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程化管理而不是單純的目標(biāo)管理，從高層決策、信息系統(tǒng)研發(fā)、運(yùn)行維護(hù)、外包等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，并對(duì)信息系統(tǒng)的整個(gè)生命周期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)；四是為適應(yīng)中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)多、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展不平衡的特點(diǎn)，指引分級(jí)別、分檔次實(shí)行最低要求，并提出有促進(jìn)性的基本要求；五是《指引》還包含了創(chuàng)新和知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等內(nèi)容。除此之外，2006年銀監(jiān)會(huì)還加強(qiáng)了對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。針對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，發(fā)出《關(guān)于商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)作為一種金融創(chuàng)新工具，意在分散商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，但任何一種金融創(chuàng)新工具在分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也會(huì)帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)在快速發(fā)展的同時(shí)，不可避免地出現(xiàn)了一些新問(wèn)題，主要是少數(shù)銀行盲目提供保底承諾的理財(cái)產(chǎn)品，利用理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品進(jìn)行變相高息攬儲(chǔ)，給商業(yè)銀行帶來(lái)了新的風(fēng)險(xiǎn)隱患，也不利于保護(hù)投資者的合法權(quán)益。鑒于此，銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的基礎(chǔ)上，發(fā)出上述《通知》。《通知》對(duì)各商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)所面臨的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和策略風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)予以提示。針對(duì)外匯理財(cái)業(yè)務(wù)，2006年中國(guó)人民銀行協(xié)同銀監(jiān)會(huì)分別制定發(fā)布《商業(yè)銀行開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《關(guān)于外資銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)和托管業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入事項(xiàng)的通知》和《關(guān)于商業(yè)銀行開(kāi)展代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》。這些規(guī)章對(duì)商業(yè)銀行及合規(guī)的外資銀行從事代客境外理財(cái)?shù)馁?gòu)匯投資規(guī)模等做出了明確規(guī)定，進(jìn)一步拓寬了境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人資金運(yùn)用渠道，有利于促進(jìn)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)逐步熟悉國(guó)際金融市場(chǎng)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平。針對(duì)近幾年快速發(fā)展的銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中存在的手續(xù)費(fèi)惡性競(jìng)爭(zhēng)、手續(xù)費(fèi)支付方式不規(guī)范、銷售誤導(dǎo)等行為，銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)于2006年發(fā)布《關(guān)于規(guī)范銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的通知》。該《通知》規(guī)范了對(duì)手續(xù)費(fèi)的管理，明確了對(duì)培訓(xùn)費(fèi)的要求，強(qiáng)化了對(duì)銷售人員的資格管理。此外，該《通知》還對(duì)規(guī)范銀保業(yè)務(wù)銷售行為，保監(jiān)局和銀監(jiān)局聯(lián)合監(jiān)管問(wèn)題，以及加強(qiáng)行業(yè)自律問(wèn)題進(jìn)行了相應(yīng)規(guī)定。該《通知》的出臺(tái)旨在建立一個(gè)良好的市場(chǎng)環(huán)境，有利于保護(hù)投保人利益，更有利于保險(xiǎn)公司、商業(yè)銀行的長(zhǎng)期合作共贏，對(duì)銀保業(yè)務(wù)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有積極意義。在基金業(yè)，針對(duì)在基金運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)的貨幣市場(chǎng)基金大量贖回、基金投資流通受限證券、中石化收購(gòu)事件可能引起的套利行為等問(wèn)題，2006年證監(jiān)會(huì)先后發(fā)出《關(guān)于防范貨幣市場(chǎng)基金風(fēng)險(xiǎn)的提示函》、《關(guān)于規(guī)范基金投資非公開(kāi)發(fā)行證券行為的緊急通知》、《關(guān)于基金投資非公開(kāi)發(fā)行股票等流通受限證券有關(guān)問(wèn)題的通知》、《關(guān)于提供基金投資非公開(kāi)發(fā)行股票情況的通知》、《關(guān)于應(yīng)對(duì)中石化收購(gòu)事件可能引起的套利行為的通知》，對(duì)基金運(yùn)作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)進(jìn)行了指導(dǎo)。在保險(xiǎn)業(yè)，2006年，保監(jiān)會(huì)針對(duì)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、非車險(xiǎn)市場(chǎng)業(yè)務(wù)、大型商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)和共保業(yè)務(wù)、健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等具體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)作，先后發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)監(jiān)管有關(guān)問(wèn)題的通知》、《關(guān)于對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)監(jiān)管有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知》、《關(guān)于規(guī)范非車險(xiǎn)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)行為有關(guān)問(wèn)題的通知》、《關(guān)于認(rèn)真執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法指引與純風(fēng)險(xiǎn)損失率表有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)共保業(yè)務(wù)管理的通知》和《健康保險(xiǎn)管理辦法》，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)運(yùn)作做出明確規(guī)定，以保證保險(xiǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展。3.加強(qiáng)行政執(zhí)法力度，嚴(yán)懲違法違規(guī)行為2006年，銀監(jiān)會(huì)共檢查各類各級(jí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)6.92萬(wàn)家，處罰違規(guī)機(jī)構(gòu)1104個(gè)，處分相關(guān)責(zé)任人7407人，取消高管人員任職資格243人。不良貸款經(jīng)受住反彈壓力，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)“雙降”。截至2006年末，主要商業(yè)銀行不良貸款余額1.17萬(wàn)億元，不良率7.5%，分別比年初減少495億元、下降1.38個(gè)百分點(diǎn)。2006年，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)生各類案件1085件，其中百萬(wàn)元以上大案273件，分別比上年減少189件和56件，降幅分別為15%和17%。案件多發(fā)、大要案頻發(fā)的勢(shì)頭得到遏制，案件治理工作成效明顯。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)單體風(fēng)險(xiǎn)處置整體推進(jìn)，分類處置了240家待處置城市信用社，有102家停業(yè)整頓社退出了市場(chǎng)，超過(guò)前三年的處置總和。高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社處置力度加大，金信等一批處于停業(yè)整頓的信托公司問(wèn)題得到處置。作為證券市場(chǎng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，證監(jiān)會(huì)于2006年建立健全了行政執(zhí)法責(zé)任制，日常監(jiān)管工作的法治化程度不斷提高；積極探索證券行政執(zhí)法體制的創(chuàng)新，建立、健全了行政處罰案件“查審分立”體制，設(shè)立專職委員組成了行政處罰委員會(huì)，確立了行政處罰的科學(xué)決策機(jī)制，市場(chǎng)監(jiān)管能力進(jìn)一步提高。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)對(duì)資本市場(chǎng)的違法違規(guī)行為進(jìn)行了嚴(yán)厲懲處：依法處置證券公司30家，證券公司綜合治理工作取得了明顯的成效；查處了“科龍電器”、“南方證券”、“德隆公司”等一批重大違法違規(guī)案件，依法追究了相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的行政責(zé)任和刑事責(zé)任。在券商風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程中，有關(guān)部門協(xié)同各方力量共同推進(jìn)工作，主要形成了7種券商風(fēng)險(xiǎn)處置模式，即股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、吸收合并、證券類資產(chǎn)出售、關(guān)閉、撤銷和破產(chǎn)重整。其中，在2006年進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置的券商中，證監(jiān)會(huì)撤銷了河北證券、新疆證券、中關(guān)村證券、科技證券、健橋證券；撤銷了第一證券的業(yè)務(wù)許可；撤銷了天同證券的業(yè)務(wù)許可并責(zé)令其關(guān)閉；大通證券破產(chǎn)重整；未撤銷的有天一證券、中富證券和巨田證券。此外，財(cái)通證券、天元證券、華泰證券等通過(guò)吸收合并處置風(fēng)險(xiǎn)；中期證券以證券類資產(chǎn)出售的方式，在較短時(shí)間內(nèi)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)處置；世紀(jì)證券重組的債轉(zhuǎn)股工作已經(jīng)完成，只差財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)標(biāo)；泰陽(yáng)證券重組資金也已到位。2006年，在證券公司的整改工作中，證監(jiān)會(huì)撤銷了富友證券經(jīng)紀(jì)有限公司的證券業(yè)務(wù)許可，對(duì)天元證券經(jīng)紀(jì)有限公司進(jìn)行了批評(píng)，對(duì)聯(lián)合證券、巨田證券、大通證券、航空證券、華林證券、健橋證券、世紀(jì)證券、泰陽(yáng)證券、天和證券經(jīng)紀(jì)有限公司、天元證券經(jīng)紀(jì)有限公司、中期證券經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司等11家證券公司采取了限制業(yè)務(wù)措施，并責(zé)令東北證券有限公司暫停上海吳淞路證券營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)，責(zé)令海通證券股份公司暫停西安西新街證券營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)，責(zé)令寧波市金港信托投資有限公司限期轉(zhuǎn)讓所持愛(ài)建證券有限公司股權(quán)。此外，證監(jiān)會(huì)還責(zé)令上海高清晰度數(shù)字視頻技術(shù)有限公司、長(zhǎng)沙市商業(yè)銀行股份公司進(jìn)行整改。截至2006年11月29日，證監(jiān)會(huì)一共開(kāi)出了35份行政處罰決定書(shū)，共對(duì)24家公司（其中19家上市公司、1家投資顧問(wèn)公司、1家證券公司、1家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、2家期貨公司營(yíng)業(yè)部）和近130名個(gè)人做出了行政處罰決定。這些公司和個(gè)人的違法行為主要涉及：違反信息披露規(guī)定（如未及時(shí)披露、未按規(guī)定披露、虛假陳述、重大遺漏等），挪用客戶交易結(jié)算資金，開(kāi)立個(gè)人賬戶買賣股票，違規(guī)理財(cái)，違規(guī)拆借資金，挪用客戶企業(yè)債券和國(guó)債，違反期貨法規(guī)（在客戶保證金不足的情況下允許客戶交易）等。證監(jiān)會(huì)對(duì)公司主要做出了罰款和沒(méi)收違法所得的行政處罰，其中，罰款最高的為60萬(wàn)元，最低的為5萬(wàn)元，并撤銷了天同證券的業(yè)務(wù)許可，責(zé)令其關(guān)閉；在對(duì)個(gè)人的行政處罰中，主要有警告、罰款、警告并罰款、吊銷證券從業(yè)資格證書(shū)，其中罰款最重的為20萬(wàn)元。另外，截至2006年12月19日，證監(jiān)會(huì)還開(kāi)出31份行政復(fù)議決定書(shū)和1份不予受理決定書(shū)。截止到2006年8月18日，證監(jiān)會(huì)共對(duì)約40人實(shí)行了市場(chǎng)禁入，有10多人被處以永久性市場(chǎng)禁入。針對(duì)影響保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的突出問(wèn)題，保監(jiān)會(huì)在2006年整合全系統(tǒng)監(jiān)管力量，采取交叉檢查、聯(lián)合檢查等方式，針對(duì)重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)公司、重點(diǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展全國(guó)專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。2006年，各保監(jiān)局派出1124個(gè)檢查組共15455人次，對(duì)2635家保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查。其中，檢查產(chǎn)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)1122家，檢查覆蓋率38.12‰；檢查壽險(xiǎn)機(jī)構(gòu)894家，檢查覆蓋率45.50‰；檢查中介機(jī)構(gòu)619家，檢查覆蓋率254.31‰。各保監(jiān)局共對(duì)409家保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施429家次行政處罰，同比增加0.23%。其中，責(zé)令撤換高管人員64人，同比增加88.24%；罰款1498.75萬(wàn)元，同比增加4.38%；吊銷許可證6項(xiàng)；責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)5項(xiàng)；警告109家機(jī)構(gòu)和175名相關(guān)責(zé)任人。此外，各保監(jiān)局對(duì)648家機(jī)構(gòu)及個(gè)人實(shí)施了790家次的其他監(jiān)管措施。其中，進(jìn)行監(jiān)管談話424人次，下達(dá)監(jiān)管函451份，予以通報(bào)批評(píng)34家次。上述措施，有效地打擊了保險(xiǎn)違法、違規(guī)活動(dòng)，保護(hù)了被保險(xiǎn)人的利益，維護(hù)了保險(xiǎn)市場(chǎng)的穩(wěn)定運(yùn)行。（五）專項(xiàng)打擊金融違法犯罪，確保金融市場(chǎng)健康有序發(fā)展2006年，針對(duì)金融領(lǐng)域出現(xiàn)的一些問(wèn)題比較集中和突出的金融違法犯罪類型，在黨中央國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一部署下，金融領(lǐng)域的各行業(yè)、各部門在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展了打擊金融違法犯罪的專項(xiàng)活動(dòng)。1.治理金融業(yè)商業(yè)賄賂作為商業(yè)賄賂的高發(fā)領(lǐng)域之一，金融業(yè)也在全行業(yè)范圍內(nèi)對(duì)商業(yè)賄賂進(jìn)行了專項(xiàng)治理。作為一項(xiàng)專項(xiàng)行動(dòng)，金融領(lǐng)域的反商業(yè)賄賂行動(dòng)大體沿以下程序展開(kāi)：一是建立健全了領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。金融領(lǐng)域的商業(yè)賄賂治理由各監(jiān)管機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)展。為了加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，各監(jiān)管機(jī)構(gòu)相繼成立了治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組并設(shè)立辦公室作為各行業(yè)治理商業(yè)賄賂的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。除此之外，各監(jiān)管機(jī)構(gòu)還分別下發(fā)了《關(guān)于銀行業(yè)開(kāi)展治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作的實(shí)施方案》、《關(guān)于證券期貨行業(yè)開(kāi)展治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作的實(shí)施方案》、《關(guān)于做好治理商業(yè)賄賂專題學(xué)習(xí)和宣傳工作的通知》、《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)開(kāi)展治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作的實(shí)施意見(jiàn)》等文件，明確了治理商業(yè)賄賂的工作機(jī)制。二是組織進(jìn)行了自查自糾。各監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步做好銀行業(yè)商業(yè)賄賂案件排查和查處工作的通知》、《關(guān)于銀行業(yè)開(kāi)展不正當(dāng)交易行為自查自糾的實(shí)施意見(jiàn)》、《關(guān)于開(kāi)展IT項(xiàng)目案件排查和整治的通知》、《關(guān)于開(kāi)展做好證券期貨行業(yè)不正當(dāng)交易行為和商業(yè)賄賂調(diào)研工作的通知》、《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)開(kāi)展不正當(dāng)交易行為自查自糾工作的實(shí)施意見(jiàn)》、《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)依法查處商業(yè)賄賂案件的實(shí)施意見(jiàn)》，組織金融機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)營(yíng)決策、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)操作以及重點(diǎn)制度、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)人員、重點(diǎn)崗位等進(jìn)行了自查自糾。三是探索建立反商業(yè)賄賂的長(zhǎng)效機(jī)制。2006年，各監(jiān)管機(jī)構(gòu)出臺(tái)了一系列制度規(guī)定，通過(guò)進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作流程，針對(duì)容易發(fā)生商業(yè)賄賂的重點(diǎn)對(duì)象、重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部普遍健全內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范體系。在完善上述體制和機(jī)制的同時(shí)，2006年，各監(jiān)管機(jī)構(gòu)把排查案件線索作為商業(yè)賄賂治理的工作重點(diǎn)。通過(guò)上述方式，銀行業(yè)共排查出商業(yè)賄賂案件線索109件，保險(xiǎn)業(yè)查處商業(yè)賄賂案件39件，涉案單位38個(gè)，涉案金額1460多萬(wàn)元，涉案人員28人。2.打擊非法證券活動(dòng)2006年，隨著資本市場(chǎng)改革穩(wěn)步推進(jìn)，市場(chǎng)的制度性建設(shè)進(jìn)一步健全和完善，影響市場(chǎng)發(fā)展的一些深層次矛盾逐步得到解決，中國(guó)資本市場(chǎng)蓬勃發(fā)展，投資者踴躍入市。但是，隨著市場(chǎng)的發(fā)展，有一些不法機(jī)構(gòu)和個(gè)人，編造虛假信息，以高額回報(bào)為誘餌，兜售所謂“原始股”、“將在海外上市的股票”等，誘騙群眾購(gòu)買。此類侵害投資者合法權(quán)益的非法發(fā)行股票和非法經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)活動(dòng)（以下簡(jiǎn)稱“非法證券活動(dòng)”）在全國(guó)各地都有發(fā)生，在部分地區(qū)還有蔓延之勢(shì)。2006年發(fā)生的非法證券活動(dòng)具有以下特點(diǎn)：一是涉案地域范圍廣，金額大，情況復(fù)雜；二是資產(chǎn)易被轉(zhuǎn)移，證據(jù)易被銷毀，人員易潛逃；三是花樣不斷翻新，隱蔽性強(qiáng)，欺騙性大；四是大多涉嫌多項(xiàng)違法犯罪行為，社會(huì)危害巨大；五是投資者多為退休人員、下崗職工等社會(huì)困難群體，承受損失的能力和心理承受力較脆弱。此外，非法證券活動(dòng)還具有較為明顯的地域性特征：非法發(fā)行股票企業(yè)大部分來(lái)自中西部地區(qū)，非法從事證券業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)大多集中在沿海發(fā)達(dá)地區(qū)。由于非法證券活動(dòng)嚴(yán)重危害了社會(huì)穩(wěn)定和金融安全，國(guó)務(wù)院和各監(jiān)管當(dāng)局均迅速采取治理措施。首先，國(guó)務(wù)院辦公廳下發(fā)了《關(guān)于嚴(yán)厲打擊非法發(fā)行股票和非法經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》，明確由證監(jiān)會(huì)牽頭，公安部、工商總局、銀監(jiān)會(huì)并邀請(qǐng)高法院、高檢院等有關(guān)單位參加，成立打擊非法證券活動(dòng)協(xié)調(diào)小組，負(fù)責(zé)打擊非法證券活動(dòng)的組織協(xié)調(diào)、政策解釋、性質(zhì)認(rèn)定等工作。其次，針對(duì)非法證券活動(dòng)的特點(diǎn)，相關(guān)部門采用“疏、堵”結(jié)合的方式打擊非法證券活動(dòng)。一方面，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《關(guān)于防范非法證券活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)提示公告》，提醒投資者，現(xiàn)階段中國(guó)合法的證券交易場(chǎng)所是上海證券交易所、深圳證券交易所以及證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，投