第13章-存貨核算子系統(tǒng)

存貨核算子系統(tǒng)第13章案例導(dǎo)入汪剛制作第13章2公司名稱(chēng)經(jīng)營(yíng)范圍信息化時(shí)間軟硬件配置陽(yáng)光公司準(zhǔn)備于2015年1月1日起進(jìn)行存貨核算業(yè)務(wù)處理。1.業(yè)務(wù)分工主要以賬套主管陳明的身份進(jìn)行相應(yīng)的存貨核算業(yè)務(wù)處理。2.本月主要存貨核算業(yè)務(wù)(1)采購(gòu)入庫(kù)單記賬(2)銷(xiāo)售出庫(kù)單記賬(3)入庫(kù)成本調(diào)整(4)出庫(kù)成本調(diào)整案例導(dǎo)入汪剛制作第13章3經(jīng)營(yíng)范圍信息化時(shí)間軟硬件配置信息化應(yīng)用目標(biāo)：(1)極大地降低計(jì)價(jià)核算的工作量，提高核算準(zhǔn)確性?？砂磦}(cāng)庫(kù)進(jìn)行核算，也可按部門(mén)（即多個(gè)倉(cāng)庫(kù)）進(jìn)行核算，也可按存貨進(jìn)行核算。支持多種計(jì)價(jià)方式：全月平均、移動(dòng)平均、先進(jìn)先出、個(gè)別計(jì)價(jià)、計(jì)劃價(jià)核算/售價(jià)核算。(2)支持暫估核算：出現(xiàn)貨到票未到的情況時(shí)，支持存貨暫估入庫(kù)處理。(3)支持特殊業(yè)務(wù)核算處理。支持分期收款、直運(yùn)業(yè)務(wù)、假退料業(yè)務(wù)的核算處理。(4)支持跌價(jià)準(zhǔn)備的核算。根據(jù)新會(huì)計(jì)制度要求，支持按月、季或年對(duì)存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備并進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)核算。(5)可實(shí)現(xiàn)對(duì)存貨的ABC分析。依據(jù)ABC管理原理，進(jìn)行存貨的ABC分析。(6)支持庫(kù)存管理績(jī)效分析。通過(guò)存貨資金的占用規(guī)劃以及資金占用分析對(duì)庫(kù)存的價(jià)值進(jìn)行分析，通過(guò)存貨周轉(zhuǎn)率分析對(duì)存貨管理的效率進(jìn)行分析，確定切實(shí)可行的管理規(guī)范、協(xié)調(diào)運(yùn)作，從而提高整體的運(yùn)營(yíng)效率和資金使用效率。汪剛制作第13章目錄

13.1存貨核算子系統(tǒng)概述

13.2存貨核算子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)

13.3存貨核算子系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算4

13.4存貨核算子系統(tǒng)信息查詢(xún)

13.5存貨核算子系統(tǒng)期末處理

13.1.1存貨核算子系統(tǒng)的主要功能

汪剛制作第13章51系統(tǒng)初始化3業(yè)務(wù)核算5信息查詢(xún)2日常業(yè)務(wù)4財(cái)務(wù)核算6期末處理存貨核算子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系

1．存貨核算子系統(tǒng)與采購(gòu)管理子系統(tǒng)的關(guān)系2．存貨核算子系統(tǒng)與銷(xiāo)售管理子系統(tǒng)的關(guān)系3．存貨核算子系統(tǒng)與庫(kù)存管理子系統(tǒng)的關(guān)系4．存貨核算子系統(tǒng)與總賬子系統(tǒng)的關(guān)系5.存貨核算子系統(tǒng)與成本核算子系統(tǒng)的關(guān)系汪剛制作第13章6汪剛制作第13章目錄

13.1存貨核算子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)

13.2存貨核算子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)

13.3存貨核算子系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算7

13.4存貨核算子系統(tǒng)信息查詢(xún)

13.5存貨核算子系統(tǒng)期末處理

13.2.1入庫(kù)業(yè)務(wù)

采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)單在庫(kù)存管理系統(tǒng)中錄入，在存貨核算系統(tǒng)中可以修改采購(gòu)入庫(kù)單上的入庫(kù)金額，采購(gòu)入庫(kù)單上“數(shù)量”的修改只能在該單據(jù)填制的系統(tǒng)進(jìn)行。產(chǎn)成品入庫(kù)產(chǎn)成品入庫(kù)單在填制時(shí)一般只填寫(xiě)數(shù)量，單價(jià)與金額既可以通過(guò)修改產(chǎn)成品入庫(kù)單直接填入，也可以由存貨核算系統(tǒng)的產(chǎn)成品成本分配功能自動(dòng)計(jì)算填入。其他入庫(kù)大部分其他入庫(kù)單都是由相關(guān)業(yè)務(wù)直接生成的，如果與庫(kù)存管理系統(tǒng)集成使用，可以通過(guò)修改其他入庫(kù)單的操作對(duì)盤(pán)盈入庫(kù)業(yè)務(wù)生成的其他入庫(kù)單的單價(jià)進(jìn)行輸入或修改。汪剛制作第13章8

13.2.2出庫(kù)業(yè)務(wù)

業(yè)務(wù)類(lèi)型：銷(xiāo)售出庫(kù)材料領(lǐng)用出庫(kù)其他出庫(kù)存貨操作：在存貨核算系統(tǒng)可以修改出庫(kù)單據(jù)上的單價(jià)或金額。汪剛制作第13章9

13.2.3調(diào)整業(yè)務(wù)

含義：出入庫(kù)單據(jù)記賬后，發(fā)現(xiàn)單據(jù)金額錯(cuò)誤，如果是錄入錯(cuò)誤，通常采用修改方式進(jìn)行調(diào)整。但如果遇到由于暫估入庫(kù)后發(fā)生零出庫(kù)業(yè)務(wù)等原因所造成的出庫(kù)成本不準(zhǔn)確或庫(kù)存數(shù)量為零而仍有庫(kù)存金額的情況，就需要利用調(diào)整單據(jù)進(jìn)行調(diào)整。類(lèi)型：入庫(kù)調(diào)整單出庫(kù)調(diào)整單系統(tǒng)調(diào)整單計(jì)劃價(jià)/售價(jià)調(diào)整單說(shuō)明：入庫(kù)調(diào)整單和出庫(kù)調(diào)整單只針對(duì)當(dāng)月存貨的出入庫(kù)成本進(jìn)行調(diào)整，并且只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量。汪剛制作第13章10

13.2.3調(diào)整業(yè)務(wù)

汪剛制作第13章11單據(jù)系統(tǒng)操作生成憑證入庫(kù)調(diào)整單存貨系統(tǒng)錄入、記賬借:原材料（庫(kù)存商品）貸:相關(guān)科目制單出庫(kù)調(diào)整單存貨系統(tǒng)錄入、記賬借:相關(guān)科目貸:原材料（庫(kù)存商品）制單操作操作操作操作

13.2.4假退料業(yè)務(wù)

含義：假退料業(yè)務(wù)可用于車(chē)間已領(lǐng)用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要繼續(xù)耗用，則可不辦理退料業(yè)務(wù)，制作假退料單進(jìn)行成本核算。汪剛制作第13章12汪剛制作第13章目錄

13.1存貨核算子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)

13.2存貨核算子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)

13.3存貨核算子系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算13

13.4存貨核算子系統(tǒng)信息查詢(xún)

13.5存貨核算子系統(tǒng)期末處理

13.3.1業(yè)務(wù)核算功能

單據(jù)記賬恢復(fù)記賬暫估業(yè)務(wù)產(chǎn)成品成本分配汪剛制作第13章14

13.3.2記賬規(guī)則與算法

記賬規(guī)則1）入庫(kù)單據(jù)記賬規(guī)則2）出庫(kù)單據(jù)記賬規(guī)則3）其他出入庫(kù)單據(jù)記賬規(guī)則4）入庫(kù)調(diào)整記賬規(guī)則5）出庫(kù)調(diào)整記賬規(guī)則算法說(shuō)明1）先進(jìn)先出法2）后進(jìn)先出法3）移動(dòng)平均法4）全月平均法5）個(gè)別計(jì)價(jià)法6）計(jì)劃價(jià)法7）售價(jià)法汪剛制作第13章15

13.3.3業(yè)務(wù)核算內(nèi)容

1．單據(jù)記賬2.發(fā)出商品記賬3.直運(yùn)銷(xiāo)售記賬4．特殊單據(jù)記賬5．恢復(fù)單據(jù)記賬6．暫估成本錄入7．結(jié)算成本處理8．產(chǎn)成品成本分配9．平均單價(jià)計(jì)算10．差異率/差價(jià)率計(jì)算汪剛制作第13章16

13.3.3業(yè)務(wù)核算內(nèi)容

1．單據(jù)記賬2.發(fā)出商品記賬3.直運(yùn)銷(xiāo)售記賬4．特殊單據(jù)記賬5．恢復(fù)單據(jù)記賬6．暫估成本錄入7．結(jié)算成本處理8．產(chǎn)成品成本分配9．平均單價(jià)計(jì)算10．差異率/差價(jià)率計(jì)算汪剛制作第13章17

1.單據(jù)記賬

汪剛制作第13章18含義：?jiǎn)螕?jù)記賬是將所輸入的各種出入庫(kù)單據(jù)記入存貨明細(xì)賬、差異明細(xì)賬、受托代銷(xiāo)商品明細(xì)賬等。注意：無(wú)單價(jià)的入庫(kù)單據(jù)不能記賬，因此記賬前應(yīng)對(duì)暫估入庫(kù)的成本、產(chǎn)成品入庫(kù)單的成本進(jìn)行確認(rèn)或修改。各個(gè)倉(cāng)庫(kù)的單據(jù)應(yīng)該按照實(shí)踐順序記賬。已記賬單據(jù)不能修改和刪除。如果發(fā)現(xiàn)已記賬單據(jù)有錯(cuò)誤，在本月未結(jié)賬狀態(tài)下可以取消記賬。如果已記賬單據(jù)已生成憑證，就不能取消記賬，除非先刪除相關(guān)憑證。1.單據(jù)記賬汪剛制作第13章19例題對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行記賬操作。操作路徑：存貨核算→業(yè)務(wù)核算→正常單據(jù)記賬

2.暫估成本錄入汪剛制作第13章20含義：對(duì)于沒(méi)有成本的采購(gòu)入庫(kù)單，可以進(jìn)行暫估成本成批錄入。暫估成本錄入時(shí)需注意：如果存貨、供應(yīng)商、客戶(hù)檔案已錄入停用日期，則不能再顯示此存貨、供應(yīng)商、客戶(hù)的記錄信息，不允許再做任何業(yè)務(wù)處理。3.結(jié)算成本處理汪剛制作第13章21方式：月初回沖單到回沖單到補(bǔ)差步驟：(1)待采購(gòu)發(fā)票到達(dá)后，在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制發(fā)票并進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算。(2)然后在存貨核算系統(tǒng)中完成暫估入庫(kù)業(yè)務(wù)成本處理。4.產(chǎn)品成本分配汪剛制作第13章22要點(diǎn)：產(chǎn)成品成本分配用于對(duì)已入庫(kù)未記明細(xì)賬的產(chǎn)成品進(jìn)行成本分配。成本分配時(shí)，先求出平均單價(jià)，某存貨的金額除以數(shù)量為此存貨的單價(jià)，再將詳細(xì)信息中此存貨的每筆記錄的數(shù)量乘以此單價(jià)，算出每筆記錄的金額，填到對(duì)應(yīng)的產(chǎn)成品入庫(kù)單中。當(dāng)與成本核算系統(tǒng)集成使用時(shí)，如果成本核算系統(tǒng)本月已結(jié)賬并且已計(jì)算出產(chǎn)成品的單位成本，本系統(tǒng)產(chǎn)成品的入庫(kù)成本可以取成本核算系統(tǒng)的產(chǎn)成品單位成本，然后計(jì)算出列表中各記錄的金額。4.產(chǎn)品成本分配汪剛制作第13章23例題對(duì)產(chǎn)成品入庫(kù)單進(jìn)行產(chǎn)品成本分配。操作路徑：存貨核算→業(yè)務(wù)核算→產(chǎn)品成本分配

汪剛制作第13章目錄

13.1存貨核算子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)

13.2存貨核算子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)

13.3存貨核算子系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算24

13.4存貨核算子系統(tǒng)信息查詢(xún)

13.5存貨核算子系統(tǒng)期末處理

13.4.1原始單據(jù)

采購(gòu)入庫(kù)單列表產(chǎn)成品入庫(kù)單列表其他入庫(kù)單列表銷(xiāo)售出庫(kù)單列表材料出庫(kù)單列表假退料單列表其他出庫(kù)單列表入庫(kù)調(diào)整單列表出庫(kù)調(diào)整單列表價(jià)格調(diào)整單列表汪剛制作第13章25

13.4.2存貨賬簿

汪剛制作第13章26存貨明細(xì)賬發(fā)出商品明細(xì)賬01存貨總賬個(gè)別計(jì)價(jià)明細(xì)賬020405出入庫(kù)流水賬計(jì)價(jià)輔助數(shù)據(jù)0306

13.4.3存貨匯總表

汪剛制作第13章27BDACE入庫(kù)匯總表出庫(kù)匯總表輸出差異分?jǐn)偙磔敵鍪瞻l(fā)存匯總表輸出暫估材料/商品余額表

13.4.4分析表

汪剛制作第13章28分析表ABC成本分析存貨周轉(zhuǎn)率分析入庫(kù)成本分析庫(kù)存資金占用分析庫(kù)存資金占用規(guī)劃0501020304汪剛制作第13章目錄

13.1存貨核算子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)

13.2存貨核算子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)

13.3存貨核算子系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算29

13.4存貨