商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析與應(yīng)用考核試卷

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析與應(yīng)用考核試卷考生姓名：__________答題日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)不包括以下哪項(xiàng)？（）

A.存款業(yè)務(wù)

B.貸款業(yè)務(wù)

C.證券投資業(yè)務(wù)

D.電子商務(wù)

2.反映商業(yè)銀行短期償債能力的指標(biāo)是？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.負(fù)債比率

D.資產(chǎn)負(fù)債率

3.在財(cái)務(wù)分析中，以下哪個(gè)指標(biāo)可以反映商業(yè)銀行的盈利能力？（）

A.凈資產(chǎn)收益率

B.成本收入比

C.貸款撥備率

D.資本充足率

4.商業(yè)銀行的資本分為幾級(jí)資本？（）

A.一級(jí)資本

B.二級(jí)資本

C.三級(jí)資本

D.四級(jí)資本

5.以下哪項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備金？（）

A.常規(guī)準(zhǔn)備金

B.特殊準(zhǔn)備金

C.普通準(zhǔn)備金

D.貸款損失準(zhǔn)備金

6.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，以下哪個(gè)指標(biāo)可以反映銀行的資產(chǎn)質(zhì)量？（）

A.貸款撥備率

B.不良貸款率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.流動(dòng)比率

7.以下哪個(gè)指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行資本充足程度的指標(biāo)？（）

A.資本充足率

B.核心資本充足率

C.附屬資本充足率

D.一級(jí)資本充足率

8.商業(yè)銀行的核心資本包括以下哪項(xiàng)？（）

A.實(shí)收資本

B.資本公積

C.盈余公積

D.普通準(zhǔn)備金

9.在財(cái)務(wù)分析中，以下哪個(gè)指標(biāo)可以反映商業(yè)銀行的成本控制能力？（）

A.成本收入比

B.凈利潤(rùn)率

C.貸款撥備率

D.資產(chǎn)收益率

10.以下哪個(gè)指標(biāo)可以反映商業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備金充足程度？（）

A.貸款撥備率

B.不良貸款率

C.撥備覆蓋率

D.資本充足率

11.商業(yè)銀行的負(fù)債分為哪兩類(lèi)？（）

A.長(zhǎng)期負(fù)債和短期負(fù)債

B.固定負(fù)債和變動(dòng)負(fù)債

C.有息負(fù)債和無(wú)息負(fù)債

D.核心負(fù)債和附屬負(fù)債

12.以下哪個(gè)指標(biāo)可以反映商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債匹配程度？（）

A.貸款撥備率

B.存貸比

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.流動(dòng)比率

13.在財(cái)務(wù)分析中，以下哪個(gè)指標(biāo)可以反映商業(yè)銀行的長(zhǎng)期償債能力？（）

A.負(fù)債比率

B.資產(chǎn)負(fù)債率

C.利息保障倍數(shù)

D.流動(dòng)比率

14.商業(yè)銀行的貸款撥備金主要分為以下哪幾類(lèi)？（）

A.撥備前和撥備后

B.常規(guī)撥備和特殊撥備

C.普通撥備和專(zhuān)項(xiàng)撥備

D.一般撥備和特別撥備

15.以下哪個(gè)指標(biāo)可以反映商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承受能力？（）

A.資本充足率

B.利息保障倍數(shù)

C.貸款撥備率

D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）

16.商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包括以下哪幾類(lèi)？（）

A.現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、投資、固定資產(chǎn)

B.現(xiàn)金資產(chǎn)、存款、投資、無(wú)形資產(chǎn)

C.現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、存款、其他資產(chǎn)

D.現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、投資、其他資產(chǎn)

17.以下哪個(gè)指標(biāo)可以反映商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)承受能力？（）

A.貸款撥備率

B.不良貸款率

C.撥備覆蓋率

D.信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（CreditVaR）

18.商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括以下哪幾個(gè)部分？（）

A.資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表

B.資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注

C.資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注、其他報(bào)表

D.資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、其他報(bào)表

19.以下哪個(gè)指標(biāo)可以反映商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.負(fù)債比率

D.現(xiàn)金流量比率

20.商業(yè)銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，以下哪個(gè)方法可以評(píng)估其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.比率分析法

B.趨勢(shì)分析法

C.杜邦分析法

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型法

（以下為答題紙，請(qǐng)考生在此處填寫(xiě)答案，然后翻頁(yè)繼續(xù)作答。）

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.商業(yè)銀行的主要收入來(lái)源包括以下哪些？（）

A.存款利息收入

B.貸款利息收入

C.服務(wù)手續(xù)費(fèi)收入

D.證券投資收益

2.以下哪些是商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)？（）

A.存款

B.借款

C.發(fā)行債券

D.貸款

3.以下哪些指標(biāo)屬于反映商業(yè)銀行流動(dòng)性的主要指標(biāo)？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.現(xiàn)金流量比率

D.存貸比

4.商業(yè)銀行的資本充足率受到以下哪些因素的影響？（）

A.核心資本

B.附屬資本

C.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

D.資本扣減項(xiàng)

5.以下哪些是商業(yè)銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施？（）

A.貸款審批制度

B.貸款分類(lèi)管理

C.不良貸款核銷(xiāo)

D.貸款損失準(zhǔn)備金提取

6.在商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表中，以下哪些屬于利潤(rùn)表的內(nèi)容？（）

A.營(yíng)業(yè)收入

B.營(yíng)業(yè)成本

C.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

D.凈利潤(rùn)

7.以下哪些是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工具？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.風(fēng)險(xiǎn)控制

C.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

8.商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款決策時(shí)，以下哪些因素需要考慮？（）

A.借款人的信用評(píng)級(jí)

B.借款人的還款能力

C.貸款的擔(dān)保條件

D.貸款的期限

9.以下哪些指標(biāo)可以用來(lái)評(píng)估商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.利率風(fēng)險(xiǎn)

B.匯率風(fēng)險(xiǎn)

C.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

D.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

10.商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪些是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)的方式？（）

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

11.以下哪些是商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)？（）

A.不良貸款率

B.貸款撥備率

C.撥備覆蓋率

D.貸款損失準(zhǔn)備金充足率

12.商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)分析中，以下哪些方法可以用來(lái)分析其盈利能力？（）

A.凈資產(chǎn)收益率

B.資產(chǎn)收益率

C.成本收入比

D.息稅前利潤(rùn)率

13.以下哪些是商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)杠桿指標(biāo)？（）

A.負(fù)債比率

B.資產(chǎn)負(fù)債率

C.杠桿比率

D.資本杠桿率

14.商業(yè)銀行的現(xiàn)金流量表主要包括以下哪些部分？（）

A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

B.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

C.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

D.期末現(xiàn)金余額

15.以下哪些因素會(huì)影響商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.借款人的信用歷史

B.借款人的財(cái)務(wù)狀況

C.經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化

D.法律法規(guī)的變化

16.商業(yè)銀行在進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，以下哪些是對(duì)沖策略？（）

A.遠(yuǎn)期合約

B.期權(quán)

C.互換

D.貨幣掉期

17.以下哪些是商業(yè)銀行的內(nèi)部控制要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

18.商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)分析中，以下哪些方法可以用來(lái)評(píng)估其資產(chǎn)質(zhì)量？（）

A.貸款撥備率

B.不良貸款率

C.撥備覆蓋率

D.貸款損失準(zhǔn)備金充足率

19.以下哪些是商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工具？（）

A.流動(dòng)性缺口管理

B.凈穩(wěn)定資金比率

C.流動(dòng)性覆蓋率

D.高級(jí)流動(dòng)性管理工具

20.商業(yè)銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃時(shí)，以下哪些因素需要考慮？（）

A.資本充足率

B.成本控制

C.風(fēng)險(xiǎn)承受能力

D.盈利目標(biāo)

（以下為答題紙，請(qǐng)考生在此處填寫(xiě)答案，然后繼續(xù)作答。）

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.商業(yè)銀行的資本充足率是指其核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，通常要求不低于______%。

答案：_______

2.在商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表中，利潤(rùn)表主要反映了銀行在一定時(shí)期內(nèi)的______、______和______等信息。

答案：_______、_______、_______

3.商業(yè)銀行的核心資本主要包括實(shí)收資本、資本公積和______。

答案：_______

4.速動(dòng)比率是商業(yè)銀行流動(dòng)性的一個(gè)重要指標(biāo)，計(jì)算公式為（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/______。

答案：_______

5.商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中，通常會(huì)對(duì)不同類(lèi)別的貸款進(jìn)行不同的______和______。

答案：_______、_______

6.信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，主要包括違約風(fēng)險(xiǎn)、______風(fēng)險(xiǎn)和______風(fēng)險(xiǎn)。

答案：_______、_______

7.商業(yè)銀行的現(xiàn)金流量表主要反映了其在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)的現(xiàn)金流入和______情況。

答案：_______

8.在財(cái)務(wù)分析中，杜邦分析法是一種通過(guò)分解財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)綜合評(píng)價(jià)企業(yè)______、______和______的方法。

答案：_______、_______、_______

9.商業(yè)銀行在進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，常用的風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)是______（VaR）。

答案：_______

10.商業(yè)銀行的長(zhǎng)期償債能力可以通過(guò)分析其______和______等指標(biāo)來(lái)評(píng)估。

答案：_______、_______

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)是其主要的負(fù)債業(yè)務(wù)。（）

答案：_______

2.貸款撥備率越高，說(shuō)明商業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備金越充足。（）

答案：_______

3.在財(cái)務(wù)分析中，流動(dòng)比率越高，表明商業(yè)銀行的流動(dòng)性越好。（）

答案：_______

4.商業(yè)銀行的資本分為一級(jí)資本和二級(jí)資本，其中一級(jí)資本又包括核心一級(jí)資本和附屬一級(jí)資本。（）

答案：_______

5.信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行唯一需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。（）

答案：_______

6.商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表中，資產(chǎn)負(fù)債表反映了銀行在某一特定時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況。（）

答案：_______

7.商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)之一是證券投資業(yè)務(wù)。（）

答案：_______

8.貸款損失準(zhǔn)備金充足率是衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)承受能力的重要指標(biāo)。（）

答案：_______

9.在商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理中，存貸比是衡量銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵指標(biāo)。（）

答案：_______

10.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等環(huán)節(jié)。（）

答案：_______

五、主觀題（本題共4小題，每題10分，共40分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容及其目的。

答題區(qū)：______________________________

2.結(jié)合實(shí)際，闡述商業(yè)銀行如何通過(guò)財(cái)務(wù)分析來(lái)評(píng)估和管理信用風(fēng)險(xiǎn)。

答題區(qū)：______________________________

3.請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明商業(yè)銀行在進(jìn)行流動(dòng)性管理時(shí)，應(yīng)如何運(yùn)用流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金流量比率這三個(gè)指標(biāo)。

答題區(qū)：______________________________

4.請(qǐng)分析商業(yè)銀行在面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)采取哪些風(fēng)險(xiǎn)管理和對(duì)沖策略。

答題區(qū)：______________________________

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

2.A

3.A

4.C

5.D

6.B

7.A

8.A

9.A

10.C

11.A

12.B

13.C

14.B

15.D

16.A

17.D

18.B

19.A

20.D

二、多選題

1.ABCD

2.ABC

3.ABC

4.ABC

5.ABCD

6.ABCD

7.ABC

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABC

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.8

2.營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、凈利潤(rùn)

3.盈余公積

4.流動(dòng)負(fù)債

5.分類(lèi)、撥備

6.違約、集中度

7.流出

8.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、財(cái)務(wù)杠桿、凈利潤(rùn)率

9.VaR

10.負(fù)債比率、利息保障倍數(shù)

四、判斷題

1.√

2.√

3.×

4.√

5.×

6.√

7.×

8.√

9.√

10.√

五、主觀題（參考）

1.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析主要包括盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性和資本充足性等方面，目的是評(píng)估銀行的整