現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算的有關(guān)規(guī)定

現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算的有關(guān)規(guī)定

一、總則

1.1為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范銀行結(jié)算行為，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

1.2本規(guī)定適用于公司各部門(mén)及全體員工，現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算活動(dòng)均應(yīng)遵循本規(guī)定。

二、現(xiàn)金管理

2.1現(xiàn)金使用范圍

（1）公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，原則上不得使用現(xiàn)金。

（2）下列情況可以使用現(xiàn)金：

a.交易金額在人民幣1000元以下的零星支出；

b.無(wú)條件轉(zhuǎn)賬支付的支出；

c.國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定可以使用現(xiàn)金的支出。

2.2現(xiàn)金收支管理

（1）現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日下班前送存銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。

（2）現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得隨意變更。

（3）嚴(yán)禁挪用、借用、套取現(xiàn)金。

（4）加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理，防止現(xiàn)金丟失、被盜。

2.3現(xiàn)金報(bào)銷

（1）員工因公產(chǎn)生的現(xiàn)金支出，需憑有效發(fā)票、單據(jù)報(bào)銷。

（2）報(bào)銷金額不得超過(guò)實(shí)際支出金額。

（3）嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)、重復(fù)報(bào)銷。

三、銀行結(jié)算

3.1銀行賬戶管理

（1）公司應(yīng)在具有經(jīng)營(yíng)許可證的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)銀行賬戶。

（2）公司銀行賬戶應(yīng)保持基本存款余額，確保賬戶安全。

（3）嚴(yán)禁私設(shè)賬戶、多頭開(kāi)戶。

3.2銀行結(jié)算方式

（1）公司采用電子支付方式辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

（2）嚴(yán)禁使用現(xiàn)金辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.3銀行結(jié)算紀(jì)律

（1）嚴(yán)禁辦理無(wú)真實(shí)交易背景的銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

（2）嚴(yán)禁辦理套取銀行信用的銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

（3）嚴(yán)禁辦理洗錢(qián)、偷逃稅款等違法活動(dòng)的銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

四、監(jiān)督檢查

4.1財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)規(guī)定得到有效執(zhí)行。

4.2對(duì)違反本規(guī)定的部門(mén)和個(gè)人，公司將依法依規(guī)追究責(zé)任。

五、附則

5.1本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。

5.2本規(guī)定的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部所有。如有未盡事宜，可根據(jù)實(shí)際情況予以補(bǔ)充。

5.3原有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定不符的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

六、現(xiàn)金支出審批流程

6.1金額審批

（1）單筆現(xiàn)金支出金額在1萬(wàn)元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；

（2）單筆現(xiàn)金支出金額在1萬(wàn)元至5萬(wàn)元的，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批；

（3）單筆現(xiàn)金支出金額在5萬(wàn)元以上的，報(bào)公司總經(jīng)理審批。

6.2審批流程

（1）員工填寫(xiě)現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，附上相關(guān)發(fā)票、單據(jù)；

（2）部門(mén)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后簽字；

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批；

（4）審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷或支付。

七、銀行結(jié)算操作流程

7.1銀行結(jié)算申請(qǐng)

（1）各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向財(cái)務(wù)部提交銀行結(jié)算申請(qǐng)；

（2）財(cái)務(wù)部審核申請(qǐng)內(nèi)容，確認(rèn)無(wú)誤后辦理銀行結(jié)算。

7.2結(jié)算方式及時(shí)間

（1）公司采用即期結(jié)算方式，原則上應(yīng)在交易發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢；

（2）特殊情況下，需提前或延遲結(jié)算的，需報(bào)公司總經(jīng)理審批。

7.3結(jié)算憑證管理

（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)妥善保管銀行結(jié)算憑證，以備查驗(yàn)；

（2）銀行結(jié)算憑證需按月裝訂成冊(cè)，保存期限為5年。

八、內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理

8.1內(nèi)部審計(jì)

（1）公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)；

（2）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)提出整改措施，并跟蹤整改效果。

8.2風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）公司應(yīng)建立現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制制度，確保資金安全；

（2）各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。

九、培訓(xùn)與宣傳

9.1培訓(xùn)

（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

（2）各部門(mén)應(yīng)積極參加培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平。

9.2宣傳

（1）公司應(yīng)通過(guò)內(nèi)部刊物、公告等形式，加強(qiáng)現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算規(guī)定的宣傳；

（2）各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)向員工傳達(dá)本規(guī)定，確保全體員工了解并遵守相關(guān)規(guī)定。

十、責(zé)任追究

10.1對(duì)于違反本規(guī)定，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，將依法追究相關(guān)責(zé)任；

10.2對(duì)于嚴(yán)重違反本規(guī)定，涉嫌犯罪的，公司將移交司法機(jī)關(guān)處理。

十一、資金調(diào)度與使用

11.1資金調(diào)度

（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需要，合理安排資金調(diào)度，確保資金使用效率；

（2）大額資金調(diào)動(dòng)應(yīng)提前報(bào)公司總經(jīng)理審批。

11.2資金使用

（1）各部門(mén)應(yīng)按照預(yù)算執(zhí)行資金使用，不得擅自改變資金用途；

（2）特殊情況需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理審批。

十二、對(duì)外支付管理

12.1支付審核

（1）對(duì)外支付前，需進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和合理性；

（2）大額支付需提交相關(guān)合同、協(xié)議等證明材料。

12.2支付方式

（1）原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬支付，禁止使用現(xiàn)金支付；

（2）特殊情況需使用現(xiàn)金支付的，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理審批。

十三、定期報(bào)告與分析

13.1定期報(bào)告

（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)定期向公司總經(jīng)理報(bào)告現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算情況；

（2）報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括資金收支、銀行賬戶余額、大額支出等信息。

13.2資金分析

（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)定期分析公司現(xiàn)金流量和資金使用情況；

（2）針對(duì)分析結(jié)果，提出優(yōu)化資金管理的建議。

十四、應(yīng)急預(yù)案

14.1制定應(yīng)急預(yù)案

（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)制定現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算應(yīng)急預(yù)案；

（2）應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括突發(fā)情況下的資金調(diào)度、支付處理等措施。

14.2應(yīng)急處理

（1）遇到突發(fā)情況，財(cái)務(wù)部應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案；

（2）各部門(mén)應(yīng)積極配合，確保資金安全。

十五、信息保密與數(shù)據(jù)安全

15.1信息保密

（1）涉及公司現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算的信息，相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格保密；

（2）違反保密規(guī)定，造成經(jīng)濟(jì)損失的，將依法追究責(zé)任。

15.2數(shù)據(jù)安全

（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)采取措施，確?，F(xiàn)金管理及銀行結(jié)算數(shù)據(jù)的安全；

（2）定期備份重要數(shù)據(jù)，防止數(shù)據(jù)丟失或泄露。

十六、異常交易監(jiān)控

16.1監(jiān)控機(jī)制

（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)建立異常交易監(jiān)控機(jī)制，對(duì)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算中的異常情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控；

（2）發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司總經(jīng)理，并采取相應(yīng)措施。

16.2異常情況處理

（1）對(duì)涉嫌違規(guī)的異常交易，應(yīng)立即暫停辦理，并進(jìn)行調(diào)查；

（2）根據(jù)調(diào)查結(jié)果，依法依規(guī)處理相關(guān)責(zé)任人。

十七、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估

17.1內(nèi)部控制

（1）公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算的內(nèi)部控制制度；

（2）各部門(mén)應(yīng)按照內(nèi)部控制制度要求，規(guī)范操作流程，防范風(fēng)險(xiǎn)。

17.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；

（2）針對(duì)評(píng)估結(jié)果，制定改進(jìn)措施，完善風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

十八、合規(guī)性檢查與整改

18.1合規(guī)性檢查

（1）公司應(yīng)定期開(kāi)展現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算合規(guī)性檢查；

（2）檢查內(nèi)容包括但不限于：制度執(zhí)行情況、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)控制等。

18.2整改措施

（1）對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限；

（2）財(cái)務(wù)部應(yīng)跟蹤整改進(jìn)展，確保整改到位。

十九、員工考核與激勵(lì)

19.1考核指標(biāo)

（1）公司應(yīng)將現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算納入員工考核指標(biāo)；

（2）考核指標(biāo)包括但不限于：資金安全、合規(guī)性、工作效率等。

19.2激勵(lì)機(jī)制

（1）對(duì)在現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；

（2）獎(jiǎng)勵(lì)方式包括但不限于：獎(jiǎng)金、晉升、培訓(xùn)等。

二十、外部監(jiān)管與協(xié)作

20.1外部監(jiān)管

（1）公司應(yīng)積極配合政府監(jiān)管部門(mén)開(kāi)展現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算相關(guān)工作；

（2）及時(shí)了解并遵守國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算的最新法律法規(guī)。

20.2協(xié)作與溝通

（1）公司與開(kāi)戶銀行建立良好的協(xié)作關(guān)系，確保銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行；

（2）與其他企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展合作，共同提高現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算水平。

二十一、持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化

21.1改進(jìn)措施

（1）公司應(yīng)持續(xù)關(guān)注現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算過(guò)程中的問(wèn)題與不足，及時(shí)制定改進(jìn)措施；

（2）改進(jìn)措施應(yīng)具有針對(duì)性和可行性，以提高資金管理效率和安全。

21.2優(yōu)化流程

（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)不斷優(yōu)化現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算流程，簡(jiǎn)化手續(xù)，提高工作效率；

（2）充分運(yùn)用信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)資金管理信息化、智能化。

二十二、總結(jié)

本文從現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算、審批流程、內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理、培訓(xùn)與宣傳、責(zé)任追