財務問答題大全

財務問答題匯總

問答題：1、單位賬戶業(yè)務中現(xiàn)金使用范圍有哪些？

答：1）職工工資、各種工資性津貼、差旅費。

2）個人勞務報酬包括稿費、講課費、及其他報酬3）支

付給個人的獎金包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技

術、文化藝術、體育等各種獎金。

4）各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金

支出。

5）收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資。

6）結算起點以下的零星支出（1000元）°

7）因采購地點不確定、交通不方便、搶險救災及其他特

殊情況辦理轉帳結算不方便必須使用現(xiàn)金的開戶單位要向開戶

銀行提出書面申請由本單位財會負責人簽字并加蓋公章開戶銀

行批準后可以支付現(xiàn)金。

8）對個體工商戶、農(nóng)村承包戶發(fā)放的貸款原則上應已轉

帳方式支付因采購地點不確定、交通不方便或確實需要在集市

上使用現(xiàn)金由客戶提出申請開戶行在貸款額度內予以支付。

2、異常大額現(xiàn)金支付有哪幾種情況？答：異常大額現(xiàn)

金支付是指開戶單位日支取現(xiàn)金量異常超出該單位經(jīng)常支取的

數(shù)量以及支取現(xiàn)金超出規(guī)定的范圍Q異常大額現(xiàn)金支取是指開

戶單位提取的大額現(xiàn)金金額出現(xiàn)異常變化、開戶單位提取的大

額現(xiàn)金時間出現(xiàn)異常變化、突發(fā)性的大量集體提現(xiàn)行為等三種

情況。

3、收到客戶提交的需通過同城交換提出的票據(jù)后應按規(guī)

定進行審核。審核的主要內容有哪些？答；1）支票是否是

統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證支票是否真實是否超過提示付款期限；

2）支票填明的收款人是否在本行開戶與進賬單上的名稱是否

一致；3）支票的大小寫金額是否一致與進賬單的金額是否

相符；4）支票必須記載的事項是否齊全出票金額、出票日

期、收款人名稱是否更改其他記載事項的更改是否由原記載人

簽章證明；5）背書轉讓的支票是否按規(guī)定的范圍轉讓持票

人是否在支票的背面作委托收款背書其背書是否連續(xù)簽章是否

符合規(guī)定背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章；6）支

票的出票日期是否使用中文大寫書寫是否規(guī)范；7）支票正

面記載“不得轉讓”字樣的是否背書轉讓；8）金額在50萬

元及以上的支票還應由柜臺經(jīng)辦人員或授權人員直接與企業(yè)電

話核實（不得由包括客戶經(jīng)理在內的其他人員代為核實）。經(jīng)

電話核實的經(jīng)辦人應在客戶提交的各類票據(jù)或結算憑證的記賬

聯(lián)（借方）背面左上角記錄企業(yè)的聯(lián)系人、電話并簽字。

4、經(jīng)辦人員收到票據(jù)處理員提入的票據(jù)后應按規(guī)定進行

審核。審核的主要內容有哪些？答：1）票據(jù)和結算憑證是

否按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制。

2）票據(jù)和結算憑證的填寫是否按規(guī)定記載記載的事項是

否齊全出票金額、出票日期、收款人名稱不曾更改其他記載事

項更改的是否已由原記載人簽章證明。

3）票據(jù)和結算憑證的大小寫金額是否一致憑證上下聯(lián)次

金額是否相符。

4）背書轉讓的票據(jù)是否在規(guī)定的范圍內轉讓其背書是否

連續(xù)簽章是否符合規(guī)定背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽

章。

5）是否加蓋提出行同城清算專用章和其它當?shù)厝嗣胥y行

要求的章戳。

6）轉賬支票的簽章是否與預留印鑒相符。

7）對不同票據(jù)和紿算憑證還應對其特性方面進行審核。

具體可參見相關業(yè)務的操作規(guī)程。

5、簡述支票的特點答：1）出票人與付款人之間必須先

有資金關系；支票的出票人為在銀行機構開立可以使用支票的

存款賬戶的單位和個人；支票的付款人為支票上記載的出票人

開戶銀行。此處的銀行機構須經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?/p>

具備辦理支票業(yè)務的資格。

2）支票的基本當事人有三人即出票人、付款人、收款

人。

3）支票的出票人擔保支票的付款。

4）支票的付款人限于銀行付款行需按支票的確定金額付

款。

5）支票用于即期支付。

6）支票的出票人是票據(jù)的主債務人未按期提示付款的付

款人可以不付款但出票人仍應承擔付款責任。

7）支票無承兌制度但有背書、保付制度。現(xiàn)金支票不能

背書轉讓。

8）簽發(fā)金額無起點限制支票上自行記載的支票限額無

效。

6、簽發(fā)支票的絕對記載事項有哪些？答：表明支票字

樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日

期；出票人簽章。支票上未記載前款規(guī)定事項之一的支票無

效。

支票上的金額、收款人可以由出票人授權補記未補記前不

得背書轉讓和提示付款。出票人可以在支票上記載自己為收款

人。

7、簽發(fā)支票的相對記載事項有哪些？答：付款地、出

票地。

支票上未記載付款地的付款人的營業(yè)場所為付款地；支票

上未記載出票地的出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為

出票地。

8、客戶存入現(xiàn)金時經(jīng)辦柜員需審核“現(xiàn)金交款單”審核

要點有哪些？答：1）要素填寫是否齊備收款人賬號、戶名

及金額等重要事項是否涂改；2）金額填寫是否規(guī)范大、小

寫是否一致；3）填寫的金額與實物現(xiàn)金是否一致；4）單

據(jù)上的日期是否為有效期內是否涂改；5）收款人開戶行名

或行號是否正確。

9、分柜制下客戶存入現(xiàn)金的辦理流程是什么？答：單

位客戶辦理現(xiàn)金存款業(yè)務需填寫“現(xiàn)金交款單”（一式二聯(lián)）

連同現(xiàn)金一并交經(jīng)辦柜員。

1）現(xiàn)金柜員（C柜）接收客戶現(xiàn)金及交款單審核交款

單、清點現(xiàn)金調用口20_網(wǎng)點現(xiàn)金收款］交易功能選正常準確

錄入收款人賬號、現(xiàn)金摘要、金額等信息系統(tǒng)自動反顯收款人

名稱。交易成功后系統(tǒng)回顯現(xiàn)金銷賬編號并打印“現(xiàn)金交款

單”“現(xiàn)金交款單”加蓋現(xiàn)金訖章并在記賬聯(lián)上加蓋私章客戶

回執(zhí)聯(lián)返還客戶第一聯(lián)交經(jīng)辦柜員。

2）現(xiàn)金柜員（C柜）取消交易現(xiàn)金柜員（C柜）交易后

如發(fā)現(xiàn)錄入信息有誤調用［120_網(wǎng)點現(xiàn)金收款］交易功能選

“取消”并由業(yè)務主管授權將原錯誤信息重新輸入一遍并輸入

現(xiàn)金銷賬編號交易成功后根據(jù)提示在原現(xiàn)金交款單右上角打印

“取消”字樣。再重新辦理正確交易。

注意：此交易需收回客戶的交款單并請客戶重新填寫。

3）經(jīng)辦柜員（B柜）調用［06001活期存款存入］交易交

易類別選現(xiàn)金錄入內容除上述綜柜制內容外還需錄入現(xiàn)金柜員

（C柜）生成的銷賬編號。交易成功后生成交易流水號打印

“內部通用憑證”（一聯(lián)）。大于等于20萬元的現(xiàn)金存款須

經(jīng)業(yè)務主管授權。核對“內部通用憑證”與現(xiàn)金交款單是否一

致同時在現(xiàn)金交款單上加蓋柜員名章。

10、分柜制下客戶支取現(xiàn)金的辦理流程是什么？1）經(jīng)

辦柜員（B柜）調用［06002活期存款支取］交易交易類別選

現(xiàn)金準確錄入付款人賬號、金額、用途、憑證號碼等信息系統(tǒng)

自動回顯戶名、支控方式等信息交易成功后系統(tǒng)回顯6位“前

臺流水號”經(jīng)辦柜員打印“內部通用憑證”在支票上加蓋經(jīng)辦

員名章按票面金額付現(xiàn)金給客戶超過一定金額需由有權人授

權。

2）經(jīng)辦柜員（B柜）取消交易交易發(fā)送后如發(fā)現(xiàn)錄入

信息有誤（必須在客戶未離柜之前）可按F2鍵輸入該筆業(yè)務

的“前臺流水號”用組合鍵"CTRL+D”取消需經(jīng)業(yè)務主管授

權。

3）現(xiàn)金柜員（C柜）依據(jù)經(jīng)辦柜員傳遞的現(xiàn)金支票和

內部通用憑證審核相關要素核對內部通用憑證與現(xiàn)金支票一致

后調用［120_網(wǎng)點現(xiàn)金付款］交易輸入賬號、現(xiàn)金摘要、現(xiàn)金

銷賬編號交易成功后付款。系統(tǒng)自動檢查銷賬號碼是否一致。

4）現(xiàn)金柜員按支票金額配款將現(xiàn)金交收款人?，F(xiàn)金柜員

對現(xiàn)金支取憑證審核、記出納賬、打印交易記錄、配款在支票

上加蓋現(xiàn)金訖章及私章確認收款人后交客戶簽收6

11、掛失止付通知書應當記載的事項有哪

些？：答：1）票據(jù)喪失的時間、地點、原

因；2）票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、付

款日期、付款人名稱、收款人名稱；3）掛失止付人的姓

名、營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方法。

欠缺上述記載事項之一的銀行不予受理。

12、受理客戶票據(jù)掛失止付申請時應從哪幾個方面予以審

查？答：1）票據(jù)掛矢申請書各欄目內容是否填寫完整;簽章

是否符合規(guī)定；2）日請掛失止付的票據(jù)是否在允許的票據(jù)

種類以內；3）申請掛失止付的票據(jù)是否仍未支付；4）資料

是否齊全；經(jīng)辦人員身份證是否真實有效；法人代表身份證是

否與開戶時留存資料一致。

5）出票人是否在本行開立賬戶支票是否本行出售的。

13、簡述原始會計憑證上須加蓋的業(yè)務章戳。

答：1）對于已打印柜員流水號和姓名的憑證可不加蓋個

人名章。

2）按業(yè)務管理規(guī)定應加蓋轉訖章和現(xiàn)金章等業(yè)務章戳的

一律加蓋在客戶提交的各類原始憑證上?？蛻籼峤坏脑加涃~

憑證有借、貸方的借、貸方憑證上均應加蓋業(yè)務章戳；如果該

業(yè)務沒有客戶提交的原始憑證應加蓋在自制憑證或有交易內容

的各類打印憑證上。除加蓋有業(yè)務章戳的憑證外其余憑證應加

蓋附件章。

14、簡述營業(yè)網(wǎng)點崗位人員任職條件。

答：1）具有良好的職業(yè)道德履行崗位職責文明服務秉公

守法廉潔奉公。遵守國家法律認真貫徹執(zhí)行金融法規(guī)和各項基

本制度。

2）熱愛本崗位工作。工作認真負責、正直可靠、業(yè)務素

質高、作風正派、品行端正、敢于堅持原則。具有較強的責任

心和敬業(yè)精神。應具備中?；蚵毟咭陨蠈W歷金融、會計或相關

經(jīng)濟專業(yè)。

3）熟悉所經(jīng)管業(yè)務工作。熟練掌握專業(yè)的核算手續(xù)掌握

計算機基礎知識及操作技能。

4）所有營業(yè)人員必須參加總行或省內組織的崗前培訓考

核對成績合格人員頒發(fā)合格證書實行持證上崗。建議取得會計

從業(yè)資格。

5）有不良行為的員工不得從事營業(yè)網(wǎng)點各項崗位工作。

年度考核不合格者須再培訓考核合格后方可上崗。

6）因崗位輪換或改革分流到營業(yè)網(wǎng)點崗位工作的員工須

先培訓后上崗。

7）對業(yè)務技能水平高、營銷經(jīng)驗豐富的儲蓄柜員優(yōu)先調

配使用通過招聘應屆畢業(yè)生、引進同業(yè)人員方式引進人才。

15、簡述分柜制下公司業(yè)務網(wǎng)點人員崗位設置規(guī)則。

答：1）支行主管行長：1人。（系統(tǒng)內對應角色為：行

長）2）業(yè)務主管：1人。（系統(tǒng)內對應角色為；業(yè)

務主管）3）綜合業(yè)務崗：1人。（系統(tǒng)內對應角色

為；E級柜員）4）票據(jù)處理崗：1人°（系統(tǒng)內對

應角色為：D級柜員）5）對公經(jīng)辦復核崗：2人。

（系統(tǒng)內對應角色為：B級柜員）6）出納崗：1人。（系統(tǒng)

內對應角色為：C級柜員；可由儲蓄柜員兼任對公出納柜

員。）16、簡述營業(yè)網(wǎng)點支行長崗位職

責。

答：1）組織貫徹執(zhí)行上級行的方針政策、制度辦法并負

責組織人員培訓。

2）對本機構的會計賬目進行檢查記錄檢查情況并對檢查

結果負責。

3）按照規(guī)定對本機構現(xiàn)金、重要空白憑證、印鑒卡片、

有價單證等進行賬實檢查記錄檢查情況并對檢查結果負責。

4）保管業(yè)務公章也可委托業(yè)務主管保管和使用。

5）按要求對柜臺業(yè)務中需要行長審核的業(yè)務進行審核并

授權對其合法性、合規(guī)性負責。

17、簡述營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務主管崗位職責Q

答：1）按要求對柜臺業(yè)務中需要業(yè)務主管審核的業(yè)務進

行審核并授權對其合法性、合規(guī)性負責。

2）按照規(guī)定對本機構印章及重要機具的保管與使用情

況、各類憑證及實物的交接登記手續(xù)、各類登記簿的設置與使

用等進行檢查記錄檢查情況并對其真實性及檢查結果負責。

3）負責對本機構柜員的使用情況及交易權限進行檢查并

對檢查結果負責。

4）負責本機構的尾箱增設、注銷操作負責監(jiān)督柜員尾箱

之間的交接并對其真實性負責。

5）按照規(guī)定對本機構內、外部賬務核對情況進行檢查記

錄檢查情況并對檢查結果負責。

6）按照規(guī)定對本機構反洗錢工作開展情況進行監(jiān)督、檢

查。

7）負責保管本機構重空大庫合理調劑本網(wǎng)點現(xiàn)金與重空

庫存（一般網(wǎng)點重空存量控制在一個月的用量柜員尾箱中的重

空存量控制在一周的用量）進行柜員的重空、現(xiàn)金調劑及向上

級行的領繳。

8）可保管本網(wǎng)點的業(yè)務公章。

9）可兼任備用密護員。

10）應由業(yè)務主管負責的其他各項工作。

18、簡述營業(yè)網(wǎng)點E級柜員崗位職責°

答：1）負責處理各類內部賬戶的賬務工作。

2）負責保管各類需專夾保管的票據(jù)底卡。

3）負責處理各類來賬。

4）經(jīng)辦有關的查詢、查復工作包括系統(tǒng)內、外銀行承兌

匯票的查詢執(zhí)法機關的查詢等經(jīng)業(yè)務主管審核簽字后發(fā)出。

5）負責定期處理、核對、檢查各類過渡賬戶、待銷賬戶

的掛賬。

6）負責保管和使用匯票專用章、本票專用章和結算專用

章。

7）負責每日同城票據(jù)交換的票據(jù)提出的復核。

8）及時打印、整理按規(guī)定需紙質保存各類報表及批量記

賬的憑證負責憑證、報表的整理裝訂工作按月將已裝訂的憑證

及報表移入檔案庫保管。

9）負責銀企對賬工作。負責打印客戶對賬單及時填發(fā)余

額對賬單與開戶單位進行賬務核對并做好對賬單的回收工作。

負責系統(tǒng)內往來賬戶的定期對賬工作。

10）定期（至少每月）與業(yè)務部門對賬。

19、簡述營業(yè)網(wǎng)點D級柜員崗位職責。

答；1）負責每日同城票據(jù)交換的提出和提入打印各類提

出提入清單做好清算票據(jù)的交接工作。

2）負責保管和使用同城清算專用章。

3）負責為銀行匯票和銀行本票編押。

4）負責為銀行匯票和銀行本票壓數(shù)。

20、簡述營業(yè)網(wǎng)點B級柜員崗位職責。

答：1）受理客戶活期、定期等開戶及信息變更申請負責

印鑒卡建立、更換和維護將印鑒卡視同重要空白憑證管理。

2）受理客戶提交的各種結算票據(jù)負責票據(jù)的初審工作初

審票據(jù)的合法性、真實性和完整性。進行驗印、核對密碼憑條

或支付密碼記賬并將傳票傳遞至復核員。

3）負責保管本柜員的重空尾箱（包括所有向客戶出售的

重空及銀行內部使用的重空）做好重要空白憑證的出售工作。

4）嚴格按制度規(guī)定保管和正確使用憑證受理專用章、轉

訖章或現(xiàn)訖章。

5）負責銀行匯票的簽發(fā)。

6）審核發(fā)出的和收到的托收承付、委托收款憑證Q

7）做好大額資金匯劃業(yè)務核實工作與企業(yè)進行電話核實

后應在傳票背面注明與企業(yè)電話聯(lián)系人的姓名并由經(jīng)辦人員批

注意見及日期。

8）對其他柜員辦理的需復核的交易進行復核處理。

9）綜合柜員制下此崗位可辦理與現(xiàn)金收付有關的業(yè)務；

分柜制下此崗位不得直接辦理現(xiàn)金收付應交由出納崗柜員完

成。

21、簡述營業(yè)網(wǎng)點C級柜員崗位職責。

答：1）負責受理與現(xiàn)金收付有關的業(yè)務。

2）嚴格按制度規(guī)定保管和正確使用現(xiàn)詼章。

3）負責反假幣工作。

22、簡述營業(yè)網(wǎng)點不相容崗位設置的原則。

答：1）印、壓（/）、證三分管。

2）臨柜與票據(jù)處理崗位不得混崗。

3）對賬工作應由記賬、復核以外的人員辦理。

4）負責內部資金處理的人員與臨柜柜員要相分離。

5）重要空白憑證管理與重要業(yè)務印章相分離。

6）操作與授權相分離。7）其他需要遵守風險控

制、崗位制約原則的業(yè)務分工。

23、財政戶使用《預算外資金繳款書》不開具支票或匯款

憑證辦理主動付款給他行該如何處理？答：主管自制特種轉

賬借方憑證后附加蓋預留印鑒的《預算外資金繳款書》。B柜

員使用【其他轉賬】交易選擇相應渠道進行操作。然后再根據(jù)

選擇的劃付渠道進行相應業(yè)務處理。如使用同城渠道票據(jù)類型

選擇貸方。

24、驗資戶開立、撤銷、使用需注意哪些內容？答：網(wǎng)

點依據(jù)工商部門《企業(yè)名稱預先核準通知書》或人事部門《事

業(yè)單位名稱預先核準通知書》及出資人身份證明（委托他人的

提供委托授權書及被委托人身份證明）開立注冊驗資臨時存款

賬戶。依據(jù)工商部門或人事部門的增資證明開立增資驗資臨時

存款賬戶。

驗資戶預留印鑒：所有出資人名章或部分出資人名章及所

有出資人同意的證明。

驗資戶存款到賬后至早次日網(wǎng)點才能根據(jù)會計師事務所的

要求出具存款證明或征詢函。

開征詢函或存款證明的啟動【服務性收費】交易收取賬戶

管理費200元。

驗資成功后依據(jù)工商部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照或人事部門的驗

資成功證明將臨時驗資戶轉為基本存款賬戶。

驗資不成功依據(jù)工商部門驗資不成功的證明將臨時戶內的

資金按照原注資渠道轉賬或現(xiàn)金退回出資人。轉賬渠道：使用

【其他轉賬】交易；現(xiàn)金渠道：客戶提供原現(xiàn)金繳款單原件B

柜員使用【其他轉賬】交易將資金轉入“應解匯款-個人匯款

戶”內部賬戶（01分戶）然后使用【其他現(xiàn)金付款】交易再通

過C柜員做【網(wǎng)點現(xiàn)金付款】支取現(xiàn)金。

對于符合工商部門要求的分次注資開立驗資戶的企業(yè)工商

部門首次發(fā)給企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照上會注明實際注冊資金（小于工

商部門核準的注冊資金）根據(jù)以上營業(yè)執(zhí)照將客戶臨時驗資戶

轉給基本戶；企業(yè)需要后續(xù)補足驗資資金時需要網(wǎng)點再次開立

臨時驗資賬戶開立征詢函等后續(xù)處理同一次性驗資的流程最后

柜員根據(jù)工商部門發(fā)給企業(yè)的新營業(yè)執(zhí)照（注冊資金進行了更

新）將驗資戶內資金轉入其基本戶。

25、臨時驗資戶現(xiàn)金注資驗資不成功后退回出資人的具體

操作流程是什么？答：審核客戶驗資不成功證明及開戶時的

現(xiàn)金繳款單原件無誤后方可進行如下操作；先調用【活期賬

戶資料維護】交易將該賬戶申報標志修改為“已申報”接著做

【單戶計息】交易然后由業(yè)務主管自制特種轉賬借方憑證（后

附賬戶驗資不成功證明）B柜員根據(jù)特轉憑證調用【其他轉

賬】交易將驗資戶本息轉入“應解匯款-個人匯款戶”（01分

戶）然后B柜員再調月【其他現(xiàn)金付款】交易產(chǎn)生銷賬編號

后由C柜員做【網(wǎng)點現(xiàn)金付款】。

26、客戶開戶許可證丟失需重新補發(fā)該如何處理？答：

首先在報紙上刊登“丟失聲明”10天后將該報頭（含日期、

聲明等）粘貼于A4紙同時攜帶基本戶開戶資料、印鑒至對公

網(wǎng)點填寫“補發(fā)申請書”網(wǎng)點人員將上述資料交至人行做補發(fā)

即可。

27、簡述公司業(yè)務系統(tǒng)的柜員維護原則。

答：公司業(yè)務系統(tǒng)的柜員維護原則為；支行（網(wǎng)點）的柜

員由縣支行綜合管理員維護；同級管理機構人員（含會計、業(yè)

務等）由同級綜合管理員做維護；綜合管理員、綜合主管由上

一級的綜合管理員作維護；總行的綜合管理員、綜合主管由技

術運行平臺的系統(tǒng)管理員維護。如柜員密碼重置、柜員信息維

護、柜員強制簽退等均遵循此原則。

28、開立賬戶前應注意在賬戶管理系統(tǒng)中做哪些查詢工

作？答；開立各類賬戶之前需先登錄“人民幣結算賬戶管理

系統(tǒng)”按營業(yè)執(zhí)照編碼進行查詢確認客戶開立的其他賬戶不存

在異常情況時方能在核心系統(tǒng)中為客戶辦理開戶。如查詢發(fā)現(xiàn)

系統(tǒng)有“基本戶賬戶不符”、“久懸賬戶”等異常提示時必須

由客戶到該賬戶的開戶行先行辦理撤銷、激活或變更等相關手

續(xù)取消異常情況后銀行方能辦理開戶。

對于存款人名稱、存款人類別、注冊地地區(qū)代碼、基本戶

開戶證明文件種類及編號、法定代表人姓名、法定代表人身份

證件種類及編號核對不一致的應退出業(yè)務處理并通知存款人首

先辦理變更手續(xù)；除上述信息之外的其他開戶資料信息核對不

一致的經(jīng)業(yè)務主管授權后可辦理但應通知存款人及時辦理變更

手續(xù)；核對一致的辦理開戶業(yè)務。

29、同一個客戶可否在同一個營業(yè)機構開立多個結算賬

戶？答：基本戶和一般戶不能同時開在同一營業(yè)網(wǎng)點；多個

一般戶可以開在同一營業(yè)機構（系統(tǒng)提供此功能但操作時依當

地人行規(guī)定而定）；一般戶與專用戶可以在同一營業(yè)網(wǎng)點開

立。

30、印鑒卡上預留印鑒的加蓋方法是什么？答：正面加

蓋財務專用章和法定代表人名章背面加蓋存款單位公章印章要

清晰印章與印章之間要留有足夠的空隙印章必須由客戶加蓋。

31、銷戶時如存款人有無法交回的空白憑證如何處理？

答；目前要求客戶銷戶時均需提供如有未交重要空白票據(jù)及結

算憑證造成損失責任自負的證明證明應包含如下內容：本單位

已將如下重要空白票據(jù)及結算憑證交回銀行（時：票證名稱及

起止號碼）若因未交回單證造成損失的本單位責任自負。證明

應加蓋客戶單位公章或預留印鑒。

32、特種轉賬借方憑證和貸方憑證一般在什么情況下使

用？答：特轉憑證是帶有強制意味的銀行自制憑證只要用于

銀行根據(jù)相關法律法規(guī)或銀行內部規(guī)定在不需經(jīng)客戶許可的情

況下從客戶賬戶扣款或向客戶賬戶轉賬。如：執(zhí)行法院的扣劃

指令、錯賬調整、罰款等等。

33、“其他轉賬”交易的用途？答；“其他轉賬”交易

是專門處理應解匯款賬戶等內部賬戶扣款以及在不需經(jīng)客戶許

可的情況下從客戶賬戶扣款等交易內容的特殊交易。特別是當

銀行根據(jù)相關法律法規(guī)或銀行內部規(guī)定在不需經(jīng)客戶許可的情

況下從客戶賬戶扣款時由于不需驗印因此需要支行行長授權同

時填制“特種轉賬憑證”憑以扣款。

34、簡述RA系統(tǒng)中為客戶發(fā)放數(shù)字證書的流程。

答：第一步：申請證書1.制證員：1）以網(wǎng)點制證員

的身份登錄RA系統(tǒng)選擇［證書管理］6［證書申請］4［錄入］;

2）選擇用戶類型和證書類型；用戶類型選“最終用戶”證書

類型選“企業(yè)普通證書”；3）在界面中“客戶編號”框輸

入企業(yè)客戶編號點擊“取信息”；4）在“客戶編號-登錄

名”中選擇需要發(fā)1證書的用戶對象；5）錄入其他相關要

素；6）兩碼發(fā)放方式選擇“前臺顯示”；7）為企業(yè)客戶

選擇機構為本證書代理網(wǎng)點；8）點擊“提交申請”等待制

證審核員審核。

2.制證審核員：1）核驗所有信息和申請資料后以制證

審核員的身份登錄RA系統(tǒng)選擇［證書審核］i［審核證書申

請］;2）經(jīng)“查詢”顯示出需要審核的申請信息點擊鏈接進

入詳細信息頁面核驗相關信息后進行“審核通過”或“審核拒

絕”操作。

3）審核通過后頁面顯示兩碼完成證書申請。

第二步：制證1.制證員：1）以網(wǎng)點制證員的身份登

錄RA系統(tǒng)選擇［證書申請］6［制證］6［錄入］;2）經(jīng)“查

詢”顯示出需要制證的申請信息點擊鏈接進入詳細信息頁面核

驗相關信息后點擊“制證”等待制證審核員審核。

2.制證審核員：1）以制證審核員的身份登錄RA系統(tǒng)

選擇［證書審核］a［審核制證］;2）經(jīng)“查詢”顯示出需要

制證的申請信息點擊鏈接進入詳細信息頁面核驗相關信息后進

行“審核通過”或“審核拒絕”操作；3）審核通過后才能

開始為客戶發(fā)放證書；4）在下載證書界面選擇正確的密鑰

容器類型后進行證書下載；5）回顯“證書安裝成功！”提

示框。

對于發(fā)放的客戶證書在《客戶證書領取登記簿》上逐筆登

記并需要客戶進行領取簽收。

35、人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中一、二、三級操作員的權限

分別是什么？答：人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中一、二、三級操

作員的權限分別為：一級操作員：開立、變更、撤銷銀行結

算賬戶核發(fā)、換發(fā)、補發(fā)開戶許可證瀏覽系統(tǒng)公告。

二級操作員：開立、變更、撤銷銀行結算賬戶年檢核發(fā)、

換發(fā)、補發(fā)開戶許可證瀏覽系統(tǒng)公告重打開戶許可證的授權統(tǒng)

計本級及下級營業(yè)機構銀行結算賬戶信息開戶許可證的使用登

記。

三級操作員：對一、二級操作員的管理查詢操作日志瀏覽

系統(tǒng)公告。

36、公司業(yè)務中電匯業(yè)務的收費標準是什么？答：手續(xù)

費：每筆匯兌業(yè)務收取手續(xù)費0.5元。

電子匯劃費：1）單位客戶辦理電匯匯劃金額在1萬元

以下（含1萬元）每筆收取5元1萬元以上至10萬元每筆收

取10元10萬元以上至50萬元每筆收取15元50萬元以上至

100萬元每筆收取20元100萬元以上每筆按匯劃金額的萬分

之零點二收取最高不超過200元。

2）單位客戶辦理同城信匯免收電子匯劃費；在取消同城

票交的區(qū)域通過小額辦理同城信匯每筆收取0.8元；3）匯

劃財政金庫、救災、撫恤金等款項免收電子匯劃費。

4）匯劃職工工資、退休金、養(yǎng)老金等每筆收取2元。

5）未在本行開立紿算戶的個人辦理匯款時5000元以下的

匯款按匯款金額1%收取5000元（含）以上按每筆50元收

取。

6）單位主動查詢和退匯手續(xù)費每筆均為0.5元。

37、簡述單位大額跨行匯兌往賬業(yè)務的操作流程。

答；客戶要求辦理匯款時柜員調用［11009憑證出售/回收］

交易向客戶出售電匯憑證并由客戶填寫“電匯憑證”（一式三

聯(lián)）和“業(yè)務收費憑證”（一式三聯(lián)）。

經(jīng)辦柜員調用［03003單位活期存款賬戶資料查詢］查詢付

款人賬號戶名是否相符賬戶余額是否足額；超過一定金額的大

額資金劃轉業(yè)務經(jīng)辦柜員需進行電話核實并在“電匯憑證”

（第二聯(lián)）背面記錄聯(lián)系電話及聯(lián)系人。并交由有權審批人在

電匯憑證（第二聯(lián)）右上角簽字審批并在系統(tǒng)中授權。

經(jīng)辦柜員調用［08001匯兌匯出］交易準確錄入憑證號碼、

匯款人賬號戶名、收款人賬號戶名、金額、匯入行支付系統(tǒng)行

號等信息。交易成功后系統(tǒng)回顯6位“前臺流水號”經(jīng)辦柜

員將其打印在“內部通用憑證”左上方空白處連同“電匯憑

證”和“業(yè)務收費憑證”一并交復核柜員。

復核柜員需對原始單據(jù)的有效性進行再次審核：超過一定

金額的大額資金劃轉業(yè)務復核柜員還需審核經(jīng)辦柜員是否進行

電話核實；超過規(guī)定金額的大額資金劃轉業(yè)務復核員需審核有

權審批人是否簽字確認；收款人為個人結算賬戶的復核員需審

核是否符合國家相關現(xiàn)金管理規(guī)定。審核完畢后單擊Ctrl十R

進入復核狀態(tài)輸入待復核業(yè)務的“前臺流水號”根據(jù)經(jīng)辦柜

員交來的“電匯憑證”輸入付款人賬號、金額等重要事項審核

經(jīng)辦柜員所錄入的數(shù)據(jù)是否準確與原始單據(jù)是否一致。完成復

核交易后系統(tǒng)自動完成賬務處理生成主機流水號和支付交易序

號打印“內部通用憑證”和“業(yè)務收費憑證”。

復核柜員完成復核后在“電匯憑證”（第二、三聯(lián)）和

“業(yè)務收費憑證"（第一'二聯(lián)）上分別加蓋復核員名章連同

“內部通用憑證”一起返還經(jīng)辦柜員；經(jīng)辦柜員在“電匯憑

證”（第二、三聯(lián)右下角“記賬”處）和“業(yè)務收費憑證”

（第一、二聯(lián)）上加蓋柜員名章并在“電匯憑證”和“業(yè)務收

費憑證”各聯(lián)上均加蓋轉訖章將“電匯憑證”（第一聯(lián)）和

“業(yè)務收費憑證”（第三聯(lián)）作為回單返還客戶；“電匯憑

證”（第二、三聯(lián)）和“業(yè)務收費憑證”（第一、二聯(lián)）作為

“內部通用憑證”的附件按業(yè)務檔案順序由經(jīng)辦柜員順序保

管。

38、簡述大額跨行匯兌業(yè)務的風險控制要點。

答：1）柜員不得代客戶填寫相關憑證；2）審核客戶印

鑒時必須做到雙人折角驗印或通過電子驗印系統(tǒng)進行驗印確保

客戶印鑒的真實性；3）目前單位客戶只能在其開戶行辦理

匯兌業(yè)務不得跨機構辦理；4）經(jīng)辦柜員、復核柜員在業(yè)務

處理的相關環(huán)節(jié)上應及時在憑證上加蓋個人名章個人名章妥善

保管做到人走章鎖；5）對于單位賬戶向個人結算戶匯款的

業(yè)務柜員需根據(jù)國家有關的現(xiàn)金管理規(guī)定審核相關的證明文

件。

39、四種結算類賬戶的主要區(qū)別有哪些？答；1）基本

存款賬戶是單位存款人因辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付需要開

立的銀行結算賬戶是存款人的主辦賬戶。單位存款人只能選擇

一家商業(yè)銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶用于各種

轉賬結算和現(xiàn)金收付。

2）一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要在基本

存款賬戶開戶行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。一

般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的

資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存但不得辦理現(xiàn)金支取。一

般賬戶不能與基本存款賬戶開設在同一個銀行（指同一銀行系

統(tǒng)的同一個銀行機構）。

3）專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章對

其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶包

括預算單位專用存款賬戶和非預算單位專用存款賬戶。

4）臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內

（含展期2年內）使用而開立的銀行結算賬戶。分為：臨時機

構開立的臨時存款賬戶和非臨時機構因臨時經(jīng)營需要而開立的

臨時存款賬戶。

40、簡述小額來賬處理流程按步驟敘述或畫出流程圖注明

交易名稱。

答：1）打印來賬憑證：經(jīng)辦柜員需調用［14006小額匯劃

報文接收打?。萁灰状蛴「黝悂碣~憑證。

2）來賬憑證傳遞：①收款人為客戶類賬戶（含行內其他

系統(tǒng)開立的內部賬戶）的在來賬憑證第二聯(lián)加蓋轉訖章交客

戶作為其回單第一聯(lián)加蓋轉訖章后附在表外付出憑證后作為重

空銷號的依據(jù)。

②收款人為內部賬戶的在來賬憑證第一聯(lián)加蓋轉訖章、第

二聯(lián)加蓋附件章兩聯(lián)憑證一并附在表外付出憑證后作為重空銷

號的依據(jù)。

3）對打印的來賬憑證處理方式顯示為“掛賬”的進行手

工入賬：①對來賬憑證進行整理確認。經(jīng)查詢判斷可確認的

調用09007來賬手工入賬］交易經(jīng)主管授權后手工入賬。并在

原掛賬來賬憑證上注明手工入賬原因標注正確的賬號或戶名同

時加蓋經(jīng)辦柜員名章。

②在確認來賬的正確入賬賬號屬于本行內其他機構時允許

進行跨機構手工入賬操作流程同本機構內手工入賬。

41、請從賬戶分類、起存金額、現(xiàn)金支取、人民銀行管理

方式以及交易特點方面比較個人賬戶和單位賬戶的區(qū)別。

答：1）賬戶分類個人賬戶：儲蓄賬戶和結算賬戶單

位存款賬戶；結算賬戶和非結算賬戶2）開戶起存金額個

人：活期存款1元整存整取50元。

單位；結算賬戶0元開戶定期1萬元。

3）現(xiàn)金支取

個人：不限

單位：基本戶、符合條件的專用戶與臨時戶一般戶不得取

現(xiàn)

4）人民銀行管理方式個人；個人賬戶無需審批單

位：結算賬戶需報批、報備5）交易特點個人業(yè)務：筆數(shù)

多、金額小多為取現(xiàn)公司業(yè)務：筆數(shù)少金額大多為結算

42、試從賬戶管理、單位預留印鑒卡片管理、支付憑證審核、

重要空白憑證管理四個方面分析開辦對公結算業(yè)務的主要風

險。

答：1）賬戶管理風險：不按規(guī)定開戶或開戶手續(xù)不全；

不分資金性質隨意為客戶開立一般存款戶和臨時存款戶；長期

不動戶不及時清理不按規(guī)定辦理對賬。

2）單位預留印鑒卡片管理風險：犯罪分子為竊取銀行資

金盯住的一個重要目標就是印鑒卡在印鑒卡管理上稍有不慎就

會被犯罪分子鉆空子從而造成銀行資金的損失。印鑒卡管理中

的風險點：一是開戶預留印鑒的管理；二是更換印鑒卡的管

理；三是銷戶收回印鑒的管理。

3）支付憑證審核風險：驗印技術手段落后、支付憑證要

素審核不嚴、支付憑證透支的風險。

4）重要空白憑證的管理風險；重要空白憑證管理不善、

違規(guī)保管重要空白憑證、越權使用。

43、請畫出客戶開立一般存款賬戶的操作流程圖并分別回

答以下幾個問題：1）客戶開立一般存款賬戶需提交的開戶

證明文件有哪些？2）客戶開立一般存款賬戶需預留的印鑒

包括那些印章？3）客戶開立一般存款賬戶需登陸人民銀行

的哪個系統(tǒng)進行什么操作？。

答：1）客戶開立一般存款賬戶需提交的開戶證明文件

有：①開立基本戶的所有資料：a、營業(yè)執(zhí)照/批文或登記證

書；b、組織機構代碼證；c、稅務登記證（根據(jù)國家規(guī)定無法

取得稅務登記證的可不出具）；d、法定代表人（負責人）身

份證件；授權他人辦理的應出具被授權人身份證件、單位法定

代表人（負責人）的授權書及其身份證件。

②基本存款賬戶開戶許可證；③因借款需要開立需提供

借款合同；④因其他結算需要應出具有關證明。

2）客戶開立一般存款賬戶需預留的印鑒包括；財務章、

法人章并在反面加蓋單位公章。

3）客戶開立一般存款賬戶需登陸人民銀行人民幣結算賬

戶管理系統(tǒng)進行查詢、備案（錄入）流程圖如下；

信息不存在客戶提交資料（填寫申請書）經(jīng)辦柜員受

理并檢查材料業(yè)務主管審核材料并簽注意見單位客戶基本

信息查詢020_單位活期存款開戶03001人行結算賬戶系

統(tǒng)錄入審核不通過信息已存在客戶基本信息建立020—

審核通過資料不完善補充材料單位活期銷戶03003通知

客戶通過申請書、許可證、印鑒卡交客戶不通過

44、簡述對異常往賬處理的相關要求。

答：1）當日必須父理的異常往賬：柜員需每日

及時查詢［08301匯劃/事務登記簿查詢］大額往賬登記簿；

①如果某筆交易長時間（一小時以上）處于“已復核”或“已

發(fā)送”狀態(tài)經(jīng)辦柜員需要及時通知上級主管部門處理。

②對處理狀態(tài)為“排隊狀態(tài)”的往賬經(jīng)辦柜員需要及時通

知上級行由上級行通知發(fā)起清算行（總行）在規(guī)定時間內補足

頭寸后交易即可被正常清算；如果到日終交易仍然處于排隊狀

態(tài)則人行會自動撤銷狀態(tài)變?yōu)椋阂殉蜂N。

③對處理狀態(tài)為“被退匯”的往賬經(jīng)辦柜員需及時查詢原

始單據(jù)、憑證確認被他行退匯的原因如果是因為柜員操作原因

造成的由柜員作書面說明附上原電匯憑證復印件及退匯的來賬

憑證主管簽字審批后辦理再次匯出；如果是因為客戶原因造成

的由客戶提供單位公函或相關說明附上原電匯憑證復印件及退

匯的來賬憑證主管簽字審批后將資金入回原客戶賬；如果客戶

要求重新匯出入回賬戶后視同一筆新的匯款業(yè)務辦理。

2）隔日必須處理的異常往賬；每日日終或次日

營業(yè)前網(wǎng)點需要打印出“往賬滯留清單”根據(jù)該清單及時進行

處理。

對處理狀態(tài)為“人行退回/已撤銷”的往賬經(jīng)辦柜員根據(jù)

“往賬滯留清單”及時查詢原始單據(jù)、憑證確認被人行退回的

理由；如果是由于系統(tǒng)原因或柜員操作原因造成的由柜員作書

面說明附上原電匯憑證復印件等主管簽字審批后辦理再次匯

出；如果是由于客戶原因造成的由客戶提供單位公函或相關說

明附上原電匯憑證復印件等主管簽字審批后將資金入回原客戶

賬；如果客戶要求重新匯出入回賬戶后視同一筆新的匯款業(yè)務

辦理。

45、簡述將“被退匯”的往賬再次匯出或者入回原賬戶的

處理方法。

答：1）再次匯出對處理狀態(tài)為“被退匯”的往賬經(jīng)辦

柜員需及時查詢原始單據(jù)、憑證確認被他行退匯的原因如果是

因為柜員操作原因造成的由柜員作書面說明附上原電匯憑證復

印件及退匯的來賬憑證主管簽字審批后辦理再次匯出。

調用［08004往賬異常手工處理］選擇途徑為大額支付輸入

原往賬日期、原支付交易序號、銷賬編號（在大額往賬登記簿

中可以查詢）等相關要素、選擇處理方式為“重新匯出”此時

系統(tǒng)將自動回顯原往賬的相關信息可根據(jù)重新匯出的憑證修改

原往賬的收款人賬號、收款人名稱和收款行號等信息經(jīng)主管授

權后提交系統(tǒng)。

2）入回原賬戶如果是因為客戶原因造成的由客戶提供

單位公函或相關說明附上原電匯憑證復印件及退匯的來賬憑證

主管簽字審批后將資金入回原客戶賬Q

調用［08004往賬異常手工處理］選擇處理方式為“退回原

賬戶”。

對于原往賬的交易類型為“現(xiàn)金”經(jīng)過異常處理之后將自

動返回“應解匯款”內部賬戶綜柜制的情況下需要A級柜員啟

動［其它現(xiàn)金付款］交易進行付現(xiàn)分柜制的情況下需要B級柜員

先啟動［其它現(xiàn)金付款］、再由C級柜員啟動［網(wǎng)點現(xiàn)金付款］進

行付現(xiàn)。

46、簡述“查詢書”處理流程。

答：1）經(jīng)辦柜員根據(jù)業(yè)務需要或客戶請求填寫“支付結

算通知/查詢查復書”載明查詢事項簽章后交主管簽章審核。

2）主管審核“支付結算通知/查詢查復書”填寫是否規(guī)范

查詢內容是否填列清晰、完整。審核無誤主管簽章確認并交由

結算專用章保管人員加蓋結算專用章。

3）指定柜員收到內容填寫完整、印章齊全的“查詢查復

申請書”可調用［08查詢查復書處理］交易拍發(fā)查詢報文打印

“內部通用憑證”并將“支付結算通知/查詢查復書”專夾保

管。系統(tǒng)將自動登記“查詢查復登記簿”并將處理標志置為

“未查復”同時將該查詢報文發(fā)送給接收行。

4）指定柜員每日應定時調用［14004行內/大額匯劃報文

接收打?。萁灰自谛畔㈩悂碣~憑證（兩聯(lián)）上打印“收到查復

書報文”。

5）處理完畢的“查復書”與專夾保管的“支付結算通知/

查詢查復書”一并作為當天業(yè)務檔案保管。由客戶發(fā)起的查詢

將“查復書”（第二聯(lián)）加蓋業(yè)務公章后交客戶留存。

6）操作提示：①系統(tǒng)錄入時必須輸入原委托日期和原

支付交易序號。

②由客戶申請的查詢業(yè)務須啟動［12401服務性收費］交易

收取查詢費。收取成功后打印“業(yè)務收費憑證”加蓋轉訖章后

第三聯(lián)交客戶留存。集中收取費用的系統(tǒng)只做登記。

47、簡述“查復書”處理流程。

答：1）指定柜員每日應定時調用［14004行內/大額匯劃

報文接收打?。萁灰自凇靶畔㈩悂碣~憑證”上打印他行發(fā)來的

需我行查復的“查詢書”；指定柜員也可每日定時查看“查詢

查復登記簿”如果發(fā)現(xiàn)有他行向我行發(fā)來的查詢且標志為“未

查復”則調用［14004行內/大額匯劃報文接收打印］交易打印

“收到查詢書報文”并專夾保管。

2）指定柜員根據(jù)查詢書內容進行查詢確認并填寫“支付

結算通知/查詢查復書”載明回復事項簽章后交主管簽章審

核。

3）主管審核“支付結算通知/查詢查復書”填寫是否規(guī)范

回復內容是否填列清晰、完整。審核無誤主管簽章確認并交由

結算專用章保管人員加蓋結算專用章。

4）指定柜員收到內容填寫完整、印章齊全的“支付結算

通知/查詢查復書”應及時調用［08查詢查復書處理］交易拍發(fā)

查復報文并打印“內部通用憑證“。交易完成后系統(tǒng)將自動登

記“查詢查復登記簿”將處理標志改為“已查復”。

5）“支付結算通知/查詢查復書”和專夾保管的“收到查

詢書報文”與“內部通用憑證“一并作為當天業(yè)務檔案保管。

6）操作提示：系統(tǒng)錄入時必須輸入原查詢書號和原查詢

日期并填寫查復信息。

48、簡述查詢查復業(yè)務的風險要點。

答：1）查詢查復業(yè)務應嚴格實行經(jīng)辦、發(fā)送制度Q未經(jīng)

審核的查詢報文不得發(fā)出未做處理的報文亦不得隨意歸檔收到

查詢應在當日或最遲下一工作日上午給予查復對有疑問的來報

應及時發(fā)出查詢。

2）對于他行發(fā)來的票據(jù)查詢發(fā)起查復時查復機構僅對他

行發(fā)來的票面記載信息的正確與否進行回復但對于票據(jù)本身的

真?zhèn)涡栌砂l(fā)起查詢行自行辨認。

3）對于接收過查詢的銀行承兌匯票出票機構應該建立手

工登記簿如果發(fā)現(xiàn)一張票據(jù)收到多次不同機構發(fā)來的查詢回復

時應提示對方機構該票已經(jīng)接收過查詢。

49、簡述客戶預留印鑒操作時的注意事項。

答：1）選擇質量較好的印油或印泥既不能太濃也不能太

淡。

2）在預留印鑒前需要清潔印章。建議使用有機玻璃、牛

角、木質等硬質材質的印章。

3）蓋章時要均勻用力、干脆不能對章有拖、挪等多余的

移動動作。

4）客戶預留印鑒應該字跡清晰、輪廓分明、印油均勻、

沒有斷筆。具體要求如下：①圖章字跡各筆畫及邊框清晰、

完整、均勻無斷筆或丟筆；印鑒卡上圖章筆畫連續(xù)自然不能有

涂抹、化水、空洞等失真現(xiàn)象。

②圖章輪廓以內沒有與印鑒內容無關的干擾或雜質。

③圖章不能蓋在印鑒卡的邊框或其它字跡上。

④圖章附近沒有與鑒內容無關的干擾或雜質。

⑤圖章之間的筆畫不能相互交叉。

50、客戶預留印鑒時印模不規(guī)范或模糊不清時應如何處

理？答；客戶預留印鑒時印模不規(guī)范或模糊不清時應要求客

戶交回印鑒卡（客戶留存聯(lián)）與本行留存印鑒卡進行核對無誤

后為其辦理更換手續(xù)。原印鑒卡加蓋“作廢”戳記由經(jīng)辦人員

在印鑒卡上注明原因隨當日憑證裝訂并在《印鑒卡使用情況登

記簿》“備注”欄注明作廢原因。

51、因柜員操作原因造成印鑒卡表面不清潔、破損而無法

使用的應如何處理？答：因柜員操作原因造成印鑒卡表面不

清潔、破損而無法使用的由經(jīng)辦柜員在印鑒卡上注明原因更換

全套新印鑒卡交客戶簽章同時將作廢的印鑒卡上加蓋“作廢”

戳記隨當日憑證裝訂保管并在《印鑒卡使用情況登記簿》“備

注”欄注明作廢原因。

52、客戶辦理印鑒變更時分哪三種情況辦

理？答：1）因名稱變更等原因需變更公章、財務專

用章的客戶應向開戶行提交《中國郵政儲蓄銀行單位銀行賬戶

預留印鑒變更申請書》、開戶許可證、工商部門出具的變更名

稱的相關證明文件、印鑒卡（客戶留存聯(lián)）以及更名后的營業(yè)

執(zhí)照和組織機構代碼證等相關證明文件（事業(yè)單位應出具政府

人事部門或編制委員會的批文或登記證書）。

2）因法定代表人或單位負責人變更等原因需變更個人名

章的客戶應向開戶行提交《中國郵政儲蓄銀行單位銀行賬戶預

留印鑒變更申請書》、營業(yè)執(zhí)照（變更法定代表人等的應提供

變更后的營業(yè)執(zhí)照）、開戶許可證等相關證明文件和印鑒卡

（客戶留存聯(lián)）。授權代理人來辦理業(yè)務的還需提供由新的法

定代表人或單位負責人簽署的撤銷原授權并對新的代理人授權

的授權文件。

客戶變更預留印鑒中的授權代理人簽章的可不提供營業(yè)執(zhí)

照但必須提供法定代表人出具的撤銷原授權并對新的代理人授

權的授權文件。

3）因印鑒磨損等原因需要更換公章、財務專用章或個人

名章的，客戶應向開戶行提交《中國郵政儲蓄銀行單位銀行賬

戶預留印鑒變更申請書》、開戶許可證等相關證明文件和印鑒

卡（客戶留存聯(lián)）。

53、客戶預留印鑒的掛失該如何處理？答：1）掛失單

位公章的客戶應向開戶行提交《中國郵政儲蓄銀行人民幣單位

銀行結算賬戶預留印鑒掛失申請書》（法定代表人或單位負責

人簽章）、公安機關印章遺失（或被盜）立案證明、印鑒卡

（客戶留存聯(lián)）。不具有法人資格的由其主管單位備函證明。

2）掛失單位財務專用章或個人名章的客戶應向開戶行提

交《中國郵政儲蓄銀行人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒掛失

申請書》（加蓋公章和法定代表人或單位負責人簽章）、公安

機關印章遺失（或被盜）立案證明、印鑒卡（客戶留存聯(lián)）。

54、客戶銷戶時需同時辦理預留印鑒的注銷請簡述預留印

鑒注銷的注意事項。

答：客戶申請撤銷人民幣單位銀行結算賬戶開戶行應在審

查相關資料后為其辦理預留印鑒的注銷手續(xù)。經(jīng)辦柜員為客戶

辦理印鑒注銷手續(xù)時應將客戶交回的印鑒卡（客戶留存聯(lián)）與

《印鑒卡使用情況登記簿》核對號碼與本行留存的印鑒卡核對

印鑒°無誤后會計主管在全套印鑒卡上注明注銷日期并加蓋

“已銷戶”戳記隨當日憑證裝訂保管同時登記《印鑒卡使用情

況登記簿》。

客戶丟失印鑒卡（客戶留存聯(lián)）的開戶行應要求其提交加

蓋公章的書面說明并將說明及本行留存的印鑒卡隨當日憑證裝

訂保管。

客戶銷戶時若已將公章、財務專用章等預留印鑒先行銷毀

開戶行應要求其出具身份證明文件、工商管理局銷毀印章的證

明、印模的有效復印件等有關證明在確認其身份無誤后方可為

其辦理銷戶手續(xù)。

55、印鑒卡應如何保管、使用與檢查？答：空白印鑒卡

為非重要空白憑證。空白印鑒卡的規(guī)格、樣式由總行統(tǒng)一規(guī)定

一級分行統(tǒng)一組織印制?？瞻子¤b卡每套三張且編號一致。印

鑒卡1由開戶行柜員保管印鑒卡2送事后監(jiān)督中心印鑒卡

3（客戶留存聯(lián)）退客戶。

已啟用的印鑒卡應納入重要物品保管實行“分人保管誰保

管誰使用”的管理原則6

事后監(jiān)督留存的印鑒卡由事后監(jiān)督中心將印鑒卡片與驗印

系統(tǒng)中印鑒核對無誤后加蓋審核人員的人名章指定專人妥善保

管非經(jīng)管人員不得隨意翻閱印鑒卡片。如內部確需查閱須按查

閱會計檔案的規(guī)定辦理相關審批及借閱手續(xù)Q保管人員調動或

臨時離崗必須辦理交接手續(xù)。

印鑒審核應堅持雙人驗印。使用支付密碼系統(tǒng)的營業(yè)機構

應與客戶簽訂協(xié)議約定支付密碼的使用效力。業(yè)務辦理時應在

核驗支付密碼的基礎上對印鑒進行要式審核。

各支行應每季對本行使用中的印鑒卡（包括長期不動戶的

印鑒卡）檢查核對。各管轄行應對所轄營業(yè)機構印鑒卡管理、

使用情況定期抽查。

56、簡述對賬工作的時間要求。

答：1）各行應在每月1日打印余額對賬單并在兩個工作

日內發(fā)出同時按協(xié)定約定期限發(fā)送明細對賬單；2）向客戶

發(fā)出余額對賬單應要求客戶在對賬截止期后十日內反饋對賬回

單客戶逾期不退的營業(yè)網(wǎng)點應積極催收；3）對賬中發(fā)現(xiàn)不

符賬項應于兩個工作日內查明原因。

57、與客戶紙質對賬的方式有哪些？答：與客戶紙式對

賬可采取郵寄送達、外包送達、上門對賬及留行自取等四種發(fā)

送方式。

1）郵寄送達是指分行后臺采用掛號信件郵寄紙式對賬單

至客戶。

2）外包對賬是指委托承包公司發(fā)送紙式對賬單及明細對

賬單至客戶。

3）上門對賬是指本行對賬人員直接上門將紙式對賬單及

明細對賬單交送客戶。

4）留行自取是指由開戶行將對賬單放到回單柜中由客戶

自行取回對賬。

58、對賬過程中如發(fā)現(xiàn)錯賬應如何處理？答：對賬中發(fā)

現(xiàn)錯賬應及時處理。屬本方錯賬的應及時調整；屬對方錯賬的

應通知對方；發(fā)現(xiàn)可疑賬務要及時向上級報告并妥善處理。

59、請問對賬資料應如何保管？答：對賬資料由分行后

臺統(tǒng)一管理。按網(wǎng)點、對賬對象序時整理專夾保管按年裝訂作

為會計檔案歸檔保管保管期限為五年。

60、簡述客戶信息建立的基本規(guī)定。

答：1）單位客戶在郵政儲蓄銀行首次辦理各類公司業(yè)務

前應先申請客戶編號建立客戶信息。

2）客戶編號是單位客戶在郵政儲蓄銀行辦理公司業(yè)務的

基礎系統(tǒng)根據(jù)客戶提供的證明文件種類、證明文件編號和組織

機構代碼判別客戶編號是否在系統(tǒng)中存在若不存在系統(tǒng)隨機生

成10位客戶編號生成規(guī)則為；1位對公業(yè)務標識號+8位順序

號+1位校驗位。一個客戶只有一個客戶編號。

3）單位中文全稱、證明文件種類、行業(yè)分類等系統(tǒng)經(jīng)常

調用的重要信息由柜員調用［020.客戶基本信息建立］完成系

統(tǒng)登記單位客戶的其它信息的錄入在客戶建立基本信息后系統(tǒng)

聯(lián)動［020—客戶其他信息維護］或由柜員直接調用［020—客戶

其他信息維護］進行錄入。

4）客戶信息建立分為客戶基本信息的建立和客戶其他信

息的建立客戶基本信息建立由A/B級柜員辦理客戶其他信息建

立只能由客戶基本信息維護機構的A/B級柜員辦理?？蛻粜畔?/p>

建立需由業(yè)務主管授權。

61、簡述客戶基本信息建立的操作流程。

答：1）經(jīng)辦柜員調用［02按客戶名稱查詢客戶編號］或

［02102按證件查詢客戶編號］交易查詢該客戶編號是否存在若

存在則核對單位名稱等資料是否一致若不存在方可辦理在系統(tǒng)

中為該客戶建立基本信息。

2）經(jīng)辦柜員調用［020_客戶基本信息建立］交易根據(jù)客戶

提供的證明材料錄入相關信息。

交易成功系統(tǒng)回顯客戶編號。經(jīng)辦員根據(jù)系統(tǒng)提示打印內

部通用憑證。

3）客戶基本信息打印成功后系統(tǒng)聯(lián)動［020_客戶其他信

息維護］交易對客戶其他信息進行新增。柜員也可以單獨調用

［020_客戶其他信息維護］交易進行事后補錄具體操作流程參

考客戶信息修改部分。

交易成功根據(jù)系統(tǒng)提示插入內部通用憑證打印客戶其他信

息。

62、簡述客戶基本信息修改的操作流程。

答：經(jīng)辦柜員調用［020—客戶基本信息修改］交易錄入客

戶編號核對客戶名稱與申請書（或公函）及證件一致后辦理客

戶基本信息的修改。

錄入修改的客戶信息?？蛻舻刂纷兏笃滟~戶對應的賬單

寄遞地址隨之變更。經(jīng)辦柜員需提示單位客戶也可通過單位活

期存款賬戶資料維護交易確認。

經(jīng)辦柜員交易完成經(jīng)業(yè)務主管審核授權后發(fā)送。

交易成功打印內部通用憑證。

證明材料復印件作為內部通用憑證的附件隨當日業(yè)務檔案

一并上交事后監(jiān)督。

客戶其他信息修改調用［020_客戶其他信息維護］交易完

成操作流程同客戶基本信息修改。

63、簡述客戶信息注銷的基本規(guī)定。

答；1）單位客戶在所有賬戶均完成清戶處理后方可注銷

客戶信息。

2）客戶信息注銷后系統(tǒng)仍提供查詢、激活功能。

3）被注銷的客戶編號處于注銷狀態(tài)不能重復使用。

4）客戶基本信息注銷后其它信息同時注銷。

5）單位客戶基本信息注銷必須在客戶基本信息維護的網(wǎng)

點辦理由A/B級柜員操作業(yè)務主管授權。

64、簡述客戶信息注銷的操作流程。

答：1）經(jīng)辦柜員根據(jù)上級業(yè)務部門下達的客戶信息注銷

的批準文件調用［020—客戶信息注銷］交易。

2）錄入需注銷的客戶編號后提交主機系統(tǒng)回顯原記錄的

單位客戶基本信息內容。

3）核對系統(tǒng)顯示的客戶編號、客戶名稱與批文中所列客

戶信息一致后將相關材料交業(yè)務主管。

4）業(yè)務主管審核無誤授權后提交主機。

5）交易成功打印內部通用憑證隨當日業(yè)務檔案一并上交

事后監(jiān)督。

65、什么事單位存款？單位存款是指機關、團體、部

隊、企業(yè)、事業(yè)單位、個體工商戶、其他組織（以下統(tǒng)稱單位）

等在金融機構的存款包括活期存款、定期存款、通知存款、協(xié)

定存款以及經(jīng)中國人民銀行批準的其他存款。

66、簡述核準類賬戶和備案類賬戶的劃分。

答；1）核準類；基本存款賬戶、臨時存款賬戶（存款人

因注冊驗資和增資驗資需要開立的臨時存款賬戶除外）、預算

單位專用存款賬戶、QFH專用存款賬戶和境外投資者依法受

讓境內不良債權開立的專用存款賬戶合格境外機構辦理人民幣

貸款業(yè)務、貨幣互換業(yè)務和相關支付結算業(yè)務在政策性銀行開

立的專用存款賬戶開戶時應將有關開戶資料報送中國人民銀行

當?shù)胤种C構經(jīng)其核準后核發(fā)開戶許可證辦理開戶手續(xù)；如果

人行審批后不予開立的開戶銀行需辦理銷戶手續(xù)。

2）備案類：一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶、

存款人因注冊驗資和增資驗資需要開立的臨時存款賬戶。備案

類賬戶開立、變更、撤銷后應完成行內系統(tǒng)處理再登錄人民幣

銀行結算賬戶管理系統(tǒng)完成向人民銀行的備案工作。

67、需要納入專用存款賬戶使用和管理的資金有哪些？

答：1）財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證

金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

2）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資

金、金融機構存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的應在開戶時報

中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?。中國人民銀行當?shù)胤种袘?/p>

據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準。

3）糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和

黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應按照國家現(xiàn)金管

理的規(guī)定辦理。

4）收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政

專用存款戶劃繳款項外只收不付不得支取現(xiàn)金。業(yè)務支出賬戶

除從其基本存款賬戶撥入款項外只付不收其現(xiàn)金支取必須按照

國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

5）銀行應按照本條的各項規(guī)定和國家對糧、棉、油收購

資金使用管理規(guī)定加強監(jiān)督對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支

取不得辦理。但對其他專用資金的使用不負監(jiān)督責任。

68、簡述臨時存款賬戶展期的相關注意事項。

答：存款人在賬戶的使用中需要延長期限的應在有效期限

內向開戶銀行提出申請并由開戶銀行報中國人民銀行當?shù)胤种?/p>

行核準后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2

年。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金應按照國家現(xiàn)金管理的相關規(guī)定辦

理。

存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前申請辦理展期時應填

寫“臨時存款賬戶展期申請書”并加蓋單位公章連同臨時存款

賬戶開戶許可證及開立臨時存款賬戶時需要出具的相關證明文

件一并通過開戶銀行報送中國人民銀行當?shù)胤种?。符合展?/p>

條件的中國人民銀行當?shù)胤种袘藴势湔蛊谑栈卦R時存款

賬戶開戶許可證并頒發(fā)新的臨時存款賬戶開戶許可證。不符合

展期條件的中國人民銀行當?shù)胤种胁缓藴势湔蛊谏暾埓婵钊?/p>

應及時辦理該臨時存款賬戶的撤銷手續(xù)。

69、開立基本戶應提供哪些證明文件？答：1）相關證

明文件：企業(yè)法人應出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。

①非法人企業(yè)應出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本Q

②機關和實行預算管理的事業(yè)單位應出具政府人事部門或

編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；

非預算管理的事業(yè)單位應出具政府人事部門或編制委員會的批

文或登記證書。

③軍隊、武警團級（含）以上單位及分散值勤的支（分）

隊應出具軍隊軍級以上財務部門、武警總隊財務部門的開戶證

明。

④社會團體應出具社會團體登記證書宗教組織還應出具宗

教事務管理部門的批文或證明。

⑤民辦非企業(yè)組織應出具民辦非企業(yè)登記證書。

⑥外地常設機構應出具其駐在地政府主管部門的批文Q

⑦外國駐華機構應出具國家有關主管部門的批文或證明；

外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發(fā)的登記

證。

⑧個體工商戶應出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。

⑨居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會應出具其主管部

門的批文或證明。

⑩獨立核算的附屬機構應出具其主管部門的基本存款賬戶

開戶許可證和批文。

其他組織應出具政府主管部門的批文或證明。

2）組織機構代碼證正本°

3）稅務登記證正本（存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納

稅人但根據(jù)國家規(guī)定無法取得稅務登記證的在申請開立基本存

款賬戶時可不出具稅務登記證）。

3）法定代表人（負責人）身份證件。

4）授權他人辦理的應出具被授權人身份證件、單位法定

代表人（負責人）的授權書及其身份證件。

5）已開立銀行結算賬戶清單（存款人第一次開立銀行基

本存款賬戶時不需要此項）。

6）關聯(lián)企業(yè)登記表（存款人無關聯(lián)企業(yè)的不需要此

項）。

7）其它證明文件Q

70、臨時機構開立臨時存款賬戶應出具哪些證明文件？

答：1）填寫完整的《口國郵政儲蓄銀行開立單位銀行結算賬

戶申請書》。

2）駐在地政府部門同意設立臨時機構的批文。

3）臨時機構的組織機構代碼證（按當?shù)厝诵械囊?guī)定執(zhí)

行）。

4）稅務登記證（從事經(jīng)營活動的）。

5）法定代表人（負責人）身份證件。

6）授權他人辦理的應出具被授權人身份證件、單位法定

代表人（負責人）的授權書及其身份證件。

71、異地臨時建筑施工及安裝單位開立臨時存款賬戶應出

具哪些證明文件？答：1）填寫完整的《中國郵政儲蓄銀行

開立單位銀行結算賬戶申請書》。

2）存款人開立基本存款賬戶所需提供的所有證明文件。

3）施工及安裝地建設主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工

及安裝合同。

4）存款人開立基本存款賬戶的開戶許可證。

72、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位開立臨時存款賬戶應出

具哪些證明文件？答：1）填寫完整的《中國郵政儲蓄銀行

開立單位銀行結算賬戶申請書》。

2）存款人開立基本存款賬戶所需提供的所有證明文件。

3）臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。

4）存款人開立基本存款賬戶的開戶許可證。

73、注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶應出具哪些證

明文件？答：因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶的開

戶時不需要人民銀行進行核準。

1）因注冊驗資需要開立臨時存款賬戶單位存款人因注

冊驗資需要開立臨時存款賬戶的應出具工商行政管理部門核發(fā)

的《企業(yè)名稱預先核準通知書》或有關部門的批文同時還需提

供授權委托書各股東簽章及各股東證明文件（如個人為身份證

件公司為執(zhí)照）°該賬戶在驗資期間只收不付注冊驗資資金的

匯繳人應與出資人的名稱一致。

該賬戶的預留銀行印鑒應是該法定代表人或其委托代理人

的簽章并留存其身份證件復印件。如果注冊成功申請人應向開

戶銀行提供工商行政管理部門的證明文件以及開立基本存款賬

戶所要求的相關資料憑預留銀行印鑒申請辦理賬戶性質變更手

續(xù)。

2）因增資驗資需要開立臨時存款賬戶單位存款人因增

資驗資需要開立臨時存款賬戶的應持其基本存款賬戶開戶許可

證、股東會或董事會決議等證明文件在銀行開立臨時存款賬

戶Q該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶

管理。

74、開立專用存款賬戶應出具哪些證明文件？答：1）

填寫完整的《中國郵政儲蓄銀行開立單位銀行結算賬戶申請

書》并填寫存款人的基本存款賬戶開戶許可證核準號。

2）存款人開立基本存款賬戶所需的所有證明文件。

3）國家法律、法規(guī)、規(guī)章及政府相關部門規(guī)定的需要專

款專用的文件：①基本建設資金、更新改造資金、政策性房

地產(chǎn)開發(fā)資金、住房