2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）過關(guān)必做真題

2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸

（中級）過關(guān)必做真題匯總

L公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)

登記的（）o

A.個人

B.企業(yè)法人

C.政府機關(guān)

D.部門

【答案】：B

【解析】：

公司信貸業(yè)務(wù)的交易對象包括銀行和銀行的交易對手，銀行的交易對

手主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記，擁有工商行

政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)法人、事業(yè)單位登記管理機關(guān)頒發(fā)

事業(yè)單位法人證書的事業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織等。

2.關(guān)于行業(yè)成熟度，下列表述正確的有（）o

A.對銀行而言，處于成長階段的行業(yè)代表了最低的風(fēng)險

B.在衰退階段的行業(yè)中，企業(yè)現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般短于

利潤為正值的時間跨度

C.在成熟階段的行業(yè)中，企業(yè)做好成本控制是關(guān)鍵

D.在成長階段的行業(yè)中，企業(yè)擴大產(chǎn)能是關(guān)鍵

E.對銀行而言，處于衰退階段的行業(yè)代表了最高的風(fēng)險

【答案】：C|D

【解析】：

AE兩項，處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險，成長階段的企業(yè)

代表中等程度的風(fēng)險，成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險，處在衰退期

的行業(yè)代表相對較高的風(fēng)險；B項，衰退階段行業(yè)的現(xiàn)金流先是正值,

然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的時間跨

度。

3,向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為（）年。

A.1

B.3

C.5

D.2

【答案】：B

【解析】：

向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為3年。訴訟時效從債

務(wù)人應(yīng)當(dāng)還款之日起算，但在3年期間屆滿之前，債權(quán)銀行提起訴訟、

向債務(wù)人提出清償要求或者債務(wù)人同意履行債務(wù)的，訴訟時效中斷；

從中斷時起，重新計算訴訟時效期間（仍然為3年）。

4.下列關(guān)于企業(yè)“經(jīng)營杠桿”的表述，正確的有（）。［2013年"月

真題］

A.保持較高的銷售量和維持市場占有率是經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功

的關(guān)鍵

B.固定成本占總成本的比例越大，經(jīng)營杠桿越高

C.通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險

D.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大

E.在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營

杠桿行業(yè)的增長速度緩慢

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。如果一個行

業(yè)固定成本占總成本的較大比例，則這個行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高。假設(shè)

某一行業(yè)幾乎所有的成本都是固定成本，經(jīng)營杠桿相對也會較高。在

高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)在產(chǎn)銷量越高的情況下獲得的利潤越高。在

經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高杠桿行業(yè)

的增長速度緩慢得多。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險。這些

行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏

感。所以，保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經(jīng)營杠桿較高

的行業(yè)成功的關(guān)鍵。

5.某公司年初流動比率為2.2,速動比率為1.0；年末流動比率為2.5,

速動比率為0.8o在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年

初與年末差異的是（）o

A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

B.應(yīng)收賬款的收回速度加快

C.相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加

D.應(yīng)付賬款增加

【答案】：A

【解析】：

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速

動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費用。當(dāng)存貨增加，現(xiàn)金

小幅減少時就會導(dǎo)致流動比率提高，速動比率降低。B項，企業(yè)收回

應(yīng)收賬款，會使應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會改變流

動比率和速動比率；C項，賒銷會使應(yīng)收賬款增加，存貨減少，但應(yīng)

收賬款以公允價值計價，存貨以成本計價，所以應(yīng)收賬款的增加額大

于存貨的減少額，因此，流動比例和速動比例都會提高；D項，應(yīng)付

賬款增加會使流動負(fù)債增加，導(dǎo)致流動比率和速動比率都減小。

6.企業(yè)存貨因毀損而盈虧，將會（）。

A.增加營運資金

B.降低速動比率

C.同時降低流動比率和速動比率

D.降低流動比率

【答案】：D

【解析】：

流動比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動比率是借款人速動資產(chǎn)

與流動負(fù)債的比率。其中，速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一

待攤費用。因此，存貨毀損會降低流動比率，但并不會影響速動比率。

7,關(guān)于委托貸款的表述，錯誤的有（）。

A.借款人由委托人指定

B.委托貸款的風(fēng)險由銀行承擔(dān)

C.銀行確定貸款金額、期限、利率

D.銀行作為受托人收取手續(xù)費

E.委托貸款的資金提供方必須是銀行

【答案】：B|C|E

【解析】：

委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀

行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率

等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險由委托人

承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金。

.項目盈利能力分析主要包括（）

8o

A.財務(wù)凈現(xiàn)值

B.投資回收期

C.投資利潤率

D.投資利稅率和資本金利潤率

E.財務(wù)內(nèi)部收益率

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

在財務(wù)分析中，項目的盈利能力分析主要通過財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)

凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金

利潤率等評價指標(biāo)進行。

9.貸款撥備覆蓋率是指貸款損失準(zhǔn)備金與（）之比。

A.全部貸款

B.不良貸款

C.可疑加損失貸款

D.損失貸款

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》，撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)

備+不良貸款義100%，監(jiān)管參考標(biāo)準(zhǔn)是120%?150%。

10.下列選項中，一般不屬于銀行對貸款項目組織機構(gòu)的分析對象的

是（）。

A.項目實施機構(gòu)

B.項目經(jīng)營機構(gòu)

C.項目協(xié)作機構(gòu)

D.人力資源自然結(jié)構(gòu)

【答案】：D

【解析】：

組織機構(gòu)是項目實施的“軟件”部分，項目目標(biāo)達到的程度如何與組

織機構(gòu)水平及其管理人員的能力密切相關(guān)。對項目的組織機構(gòu)條件進

行評估，就是要了解與項目實施有關(guān)的機構(gòu)現(xiàn)狀，即是否存在著實施

項目必需的機構(gòu)體系；如果已經(jīng)具備，它能否滿足項目的要求；對項

目的組織機構(gòu)提出加強和改善的建議，以保證項目目標(biāo)的實現(xiàn)。項目

的組織機構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構(gòu)、項目的經(jīng)

營機構(gòu)和項目的協(xié)作機構(gòu)。D項，人力資源自然結(jié)構(gòu)屬于銀行對人力

資源的分析對象。

1L根據(jù)貸款風(fēng)險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項

損失的準(zhǔn)備稱為（）。

A.普通準(zhǔn)備

B.分類準(zhǔn)備

C.專項準(zhǔn)備

D.特種準(zhǔn)備

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準(zhǔn)備金有三種：①一般準(zhǔn)備，是指人民

銀行當(dāng)時要求針對尚未識別的可能性損失，基于全部貸款余額一定比

例，以組合方式計提、在成本中列支的一種貸款損失準(zhǔn)備；②專項準(zhǔn)

備，是根據(jù)貸款風(fēng)險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專

項損失的準(zhǔn)備；③特種準(zhǔn)備，是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類

貸款風(fēng)險計提的準(zhǔn)備。

12.下列借款需求不合理的是（）。［2014年11月真題］

A.公司銷售快速增長，無法按時償還應(yīng)付賬款

B.公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率

C.公司為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議限制，想要歸還現(xiàn)有借款

D.公司上年度嚴(yán)重虧損，仍希望按往年慣例發(fā)放高額紅利

【答案】：D

【解析】：

D項，對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)

展趨勢：如果公司持續(xù)盈利及獲取現(xiàn)金能力以及未來的發(fā)展已經(jīng)無法

滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求

原因。

13.某公司欲轉(zhuǎn)讓其擁有的某項固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原賬面價值1000萬

元，經(jīng)過重新評估，該項資產(chǎn)的價值為1050萬元，假設(shè)無折舊，則

()o

A.該公司的收入將增加50萬元

B.該公司利潤將增加50萬元

C.該公司資本公積金將增加50萬元

D.該公司盈余公積金將增加50萬元

【答案】：C

【解析】：

資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。

該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財產(chǎn)重估增值，應(yīng)計

入資本公積金。

14.下列關(guān)于信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的說法，正確的有()。

A.不良貸款率反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量

B.不良率變幅反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險變化的趨勢

C.利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況

D.信貸資產(chǎn)相對不良率大于1時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險低于銀行一

般水平

E.信貸余額擴張系數(shù)小于0時，目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對較慢

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項，相對不良率反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處

的相對位置。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險越高。該指標(biāo)大于1時;說明目標(biāo)

區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平。

15.商業(yè)銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)，下列表述正確的有

()。［2013年6月真題］

A.對用共有財產(chǎn)作抵押的，應(yīng)以抵押人所有的份額為限并取得共有人

同意抵押的證明

B.對集體所有制企業(yè)用其機器設(shè)備作抵押的，還應(yīng)驗證職工代表大會

同意的證明

C.對國有企業(yè)用自有財產(chǎn)抵押的，應(yīng)驗證黨委會決議

D.對實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)用其資產(chǎn)抵押的，要有產(chǎn)權(quán)單位同意

的證明

E.對股份制企業(yè)用其房產(chǎn)抵押的，應(yīng)驗證董事會同意的證明文件

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

作為貸款擔(dān)保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財產(chǎn)，或者是抵押人

有權(quán)支配的財產(chǎn)，因此銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)。實行租

賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和

股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時.，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗

證董事會或職工代表大會同意的證明；用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得

共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。C項，國有企

業(yè)的財產(chǎn)不得作為抵押物。

16.下列評估中固定資產(chǎn)一般采用（）計算折舊。

A.加速折舊法

B.平均年限法

C.工作量法

D.年數(shù)總和法

【答案】：B

【解析】：

固定資產(chǎn)折舊可用分類折舊法計算，也可以用綜合折舊法計算，由于

目前企業(yè)固定資產(chǎn)實行分類折舊，因此評估中一般先對固定資產(chǎn)進行

分類，根據(jù)稅法明確的折舊年限和殘值率，采用平均年限法計算折舊;

對于某些行業(yè)和企業(yè)，財政部、國家稅務(wù)總局允許實行快速折舊法。

17.在銀行做貸款決策時，需要使用財務(wù)指標(biāo)綜合反應(yīng)借款人的財務(wù)

情況，以下屬于營運能力指標(biāo)的是（）o

A.利息保障倍數(shù)

B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C.成本費用利潤率

D.速動比率

【答案】：B

【解：

營運能力指標(biāo)通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用

資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。營運能力指標(biāo)包括

周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩類，兩者之間存在一定關(guān)系，可相互轉(zhuǎn)換。具體

指標(biāo)主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存

貨周轉(zhuǎn)率，以及相對應(yīng)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收

賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等。

18.下列選項中，表明抵押品狀況發(fā)生惡化的是（）。

A.抵押品保險到期后及時續(xù)保

B.抵押品價值升高

C.抵押品被變賣或部分出售

D.抵押品被轉(zhuǎn)移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定頻率對押品進行價值重估。出現(xiàn)下列情形之一的，

即使未到重估時點，也應(yīng)重新估值：①押品市場價格發(fā)生較大波動；

②發(fā)生合同約定的違約事件；③押品擔(dān)保的債權(quán)形成不良；④其他需

要重估的情形。C項，抵押品被變賣或部分出售，抵押品的價值發(fā)生

了不利變化。

19.下列選項中，用來計算存貨周轉(zhuǎn)率的有（）。

A.銷貨成本

B.凈利潤

C.期初存貨余額

D.期末存貨余額

E.銷售收入

【答案】:A|C|D

【解析】：

存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貸余額的比率，它

是反映客戶銷售能力和存貨周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，也是衡量客戶生產(chǎn)經(jīng)營

環(huán)節(jié)中存貨營運效率的綜合性指標(biāo)。其計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率=銷

貨成本/平均存貨余額X100%,平均存貨余額=（期初存貨余額+期

末存貨余額）/2o

20.商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實的內(nèi)容不包

括（）。

A.企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或授權(quán)范圍

B.股份有限公司或有限責(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保證是否提供了

由中國注冊會計師事務(wù)所出具的驗資報告或出資證明

C.企業(yè)法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)?/p>

D.股份有限公司或有限責(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保證是否取得了

董事會決議同意或股東大會同意

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實以下幾點：①法

人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)?；②企業(yè)法人出具的保證是否符合該法

人章程規(guī)定的宗旨或授權(quán)范圍；③股份有限公司或有限責(zé)任公司的企

業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會決議同意或股東大會同意；④中

外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證，需要提交董事會出具的同

意擔(dān)保的決議及授權(quán)書，董事會成員簽字的樣本，同時提供由中國注

冊會計師事務(wù)所出具的驗資報告或出資證明；⑤核保必須是現(xiàn)場實地

核保，并且是雙人同去；⑥核保人必須親眼所見保證人在保證文件上

簽字蓋章，并做好核保證實書。

21.在擔(dān)保管理評價工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理評價內(nèi)容不包

括（）。

A.保全保證人的資產(chǎn)

B.分析保證人的保證實力

C.了解保證人的保證意愿

D.貸款到期后保證人管理

【答案】：A

【解析】：

貸款保證的目的是對借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀

行應(yīng)特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對保

證人的管理主要有以下兩個方面的內(nèi)容：①保證人日常管理，包括分

析保證人保證實力的變化和了解保證人保證意愿的變化；②貸款到期

后保證人管理。

22.抵押物價值變動趨勢一般可從（）方面分析。

A.實體性貶值

B.功能性貶值

C.經(jīng)濟性貶值

D.直接性貶值

E.社會性貶值

【答案】：A|B|C

【解析】：

抵押物價值的變動趨勢一般可從以下方面進行分析：①實體性貶值，

即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術(shù)

相對落后造成的貶值；③經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶

值或增值。

23.如果當(dāng)期應(yīng)收賬款減少，即收回上一期的應(yīng)收賬款本期產(chǎn)

生的應(yīng)收賬款，銷售所得現(xiàn)金就會銷售收入。（）

A.大于；小于

B.小于；大于

C.大于；大于

D.小于；小于

【答案】：C

【解析】：

當(dāng)期應(yīng)收賬款增加，銷售所得現(xiàn)金就會小于銷售收入。如果當(dāng)期應(yīng)收

賬款減少，即收回上一期的應(yīng)收賬款大于本期產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，銷售

所得現(xiàn)金就會大于銷售收入。

24.()是指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面

合同的方式，移轉(zhuǎn)債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占

有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。

A.留置

B.保證

C.質(zhì)押

D.抵押

【答案】：C

【解析】：

A項，留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按

照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財產(chǎn)，以

該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償；B項，保證是

指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履

行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為；D項，抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)

移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)

的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或

者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

25.債項評級工作流程中，不屬于貸前程序的是（）。

A.評級發(fā)起

B.評級認(rèn)定

C.評級推翻

D.評級更新

【答案】：D

【解析】：

債項評級工作程序分為評級發(fā)起、評級認(rèn)定、評級推翻和評級更新。

其中，評級發(fā)起、認(rèn)定和推翻屬于貸前程序，評級更新屬于貸后程序。

26.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較

大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）o

A.關(guān)注

B.可疑

C.次級

D.損失

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行應(yīng)按照《貸款風(fēng)險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關(guān)

注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類

貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成

較大損失的貸款。

27.金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)，

向同級財政部門和中國銀保監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及

處置結(jié)果。

A.15

B.45

C.30

D.60

【答案】：c

【解析】：

金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資

產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀保

監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金

融企業(yè)報告財政部和銀保監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部

門和其屬地派出機構(gòu)。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批

次。

28.下列有關(guān)項目清償能力的表述，錯誤的是（）。

A.項目的流動比率高，則其速動比率也一定很高

B.分析項目還款能力時，除了進行還款指標(biāo)計算外，還必須把項目的

還款資金來源分析作為評估的重點

C.項目的速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、

其他應(yīng)收款項等

D.流動比率反映了企業(yè)的短期償債能力，一般情況下應(yīng)與速動比率結(jié)

合來綜合分析項目的短期清償能力

【答案】：A

【解析】：

A項，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動比率是借款人速

動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支

付能力的流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)能力較慢，預(yù)付賬款和待

攤費用只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，

應(yīng)將這些項目扣除。如果流動資產(chǎn)中存貨、預(yù)付賬款和待攤費用的比

例較大，即使項目的流動比率高，其速動比率也不一定很高。

29.借款企業(yè)的所有授信額的總和稱為（）。

A.集團成員借款額度

B.單筆貸款額度

C.集團授信額度

D.客戶信用額度

【答案】：D

【解析】：

客戶信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的信用額度（包括分配各類

信貸業(yè)務(wù)額度）的總和，額度可在有效期內(nèi)使用。

30.財務(wù)指標(biāo)分析中，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，說明客戶可能（）。

A.存貨銷量增加

B.呆滯積壓存貨比重較大

C.存貨采購價格上漲

D.存貨采購過量

E.存貨耗用量增加

【答案】：B|C|D

【解析】：

一般而言，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，或是說明客戶存貨采購過量，或是呆

滯積壓存貨比重較大，或是存貨采購價格上漲;而存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少,

說明客戶存貨耗用量或銷量增加。

31.抵押期間，商業(yè)銀行貸款的抵押物因出險所得賠償金（包括保險

金和損害賠償金）應(yīng)（）o[2013年6月真題]

A.償還銀行債權(quán)

B.歸銀行所有，由銀行支配

C.存入銀行指定賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進行相應(yīng)處理

D.歸企業(yè)所有，由企業(yè)自行支配

【答案】：C

【解析】：

抵押期間，抵押物因出險所得賠償金（包括保險金和損害賠償金）應(yīng)

存入商業(yè)銀行指定的賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進行相應(yīng)

處理；對于抵押物出險后所得賠償數(shù)額不足清償部分，商業(yè)銀行可以

要求借款人提供新的擔(dān)保。

32.流動資金貸款可以用于（）等用途°

A.房地產(chǎn)開發(fā)

B.股權(quán)投資

C.日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)

D.固定資產(chǎn)構(gòu)建

【答案】：c

【解析】：

依據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》第三條，流動資金貸款是指貸款

人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用

于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

33.從資產(chǎn)負(fù)債表來看，可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的因素包括（）o

A.固定資產(chǎn)重置

B.季節(jié)性銷售增長

C.長期投資

D.長期銷售增長

E.提供的商業(yè)信用減少

【答案】：B|D

【解析】：

從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能

導(dǎo)致流動負(fù)債的結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導(dǎo)致

長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。

34.下列各項中，屬于公司客戶的管理狀況風(fēng)險的有（）o

A.購貨商減少采購

B.管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管

理能力

C.企業(yè)發(fā)生重要人事變動

D.董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)

發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響

E.高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

除BCDE四項外，企業(yè)管理風(fēng)險還體現(xiàn)在：①管理層對環(huán)境和行業(yè)中

的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守。

②客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。③

股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決；股東或主要管理人員

是否涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、違法經(jīng)營案件或其他重大負(fù)面信息。

④中層管理層是否短期內(nèi)多人離職，特別是財務(wù)、市場等要害部門的

中層管理者離職；中層管理人員是否較為薄弱，企業(yè)人員是否更新過

快或員工不足；是否出現(xiàn)重大勞資糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決。⑤

主要控制人或高級管理者出現(xiàn)個人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭

博等行為。A項屬于經(jīng)營風(fēng)險。

35.授信額度的決定因素有（）。

A.客戶的還款能力

B.貸款組合管理的限制

C.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制

D.銀行的客戶政策

E.關(guān)系管理因素

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了解并

測算客戶的信貸需求，通過與客戶進行討論，對借款原因進行分析，

確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)的相

關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客戶政

策；⑥關(guān)系管理因素。

36.商業(yè)銀行信貸人員對貸款項目進行市場需求預(yù)測分析時，應(yīng)重點

考慮（）o

A.項目產(chǎn)品的性能、價格及市場需求量

B.項目建設(shè)條件的落實

C.項目貸款抵質(zhì)押品的質(zhì)量和價格

D.項目建設(shè)獲得有權(quán)審批部門的批復(fù)情況

【答案】：A

【解析】：

市場需求預(yù)測的主要相關(guān)因素包括：①產(chǎn)品特征和消費條件；②社會

購買力與產(chǎn)品價格水平。其中，對于前者而言，要了解產(chǎn)品的需求，

必須先了解該產(chǎn)品的性能、質(zhì)量和規(guī)格等指標(biāo)在與國內(nèi)外同類產(chǎn)品的

競爭中具有哪些優(yōu)勢和劣勢。

37.資產(chǎn)、銷售等處于行業(yè)中游的某企業(yè)產(chǎn)品的銷售價格為25元，單

位變動成本為10元，固定成本總額為7500萬元，則不考慮其他因素

時，該企業(yè)的盈虧平衡點銷售量為（）萬件。

A.229

B.334

C.500

D.634

【答案】：C

【解析】：

盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。用實際產(chǎn)

量表示的盈虧平衡點，其計算公式為：盈虧平衡點產(chǎn)量=年固定成本

士（產(chǎn)品單價一單位產(chǎn)品可變成本一單位產(chǎn)品銷售稅金）。代入題中

數(shù)據(jù)，可得：該企業(yè)的盈虧平衡點銷售量=7500+（25-10）=500

（萬件）。

38.銀行對貸款項目工藝技術(shù)方案進行分析評估的目的是（）。

A.分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性

B,分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況

C.分析項目的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量

D.分析所選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟性

【答案】：A

【解析】：

銀行對項目工藝技術(shù)方案進行分析評估的目的是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全

過程技術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方

案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。

39.根據(jù)《民法總則》規(guī)定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超

過（），期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措

施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴

權(quán)。

A.2年

B.6個月

C.3年

D.1年

【答案】：C

【解析】：

《民法總則》第一百八十八條規(guī)定，向人民法院請求保護民事權(quán)利的

訴訟時效期間為3年，法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。第一百八十八

條規(guī)定，訴訟時效期間自權(quán)利人知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到損害以及

義務(wù)人之日起計算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過

3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他

措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝

訴權(quán)。

以下屬于企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)的有（）

40.0

A.產(chǎn)品的銷售價格

B.能否在競爭對手之前推出新產(chǎn)品

C.新產(chǎn)品、專利產(chǎn)品在銷售中所占的比例

D.企業(yè)的經(jīng)營效益

E.開發(fā)下一代新產(chǎn)品所需時間

【答案】:B|C|E

【解析】：

一個企業(yè)要保持其產(chǎn)品的競爭力，必須不斷進行產(chǎn)品創(chuàng)新。產(chǎn)品的設(shè)

計和開發(fā)是企業(yè)經(jīng)營的起點。新產(chǎn)品、專利產(chǎn)品在銷售中所占比例、

開發(fā)下一代新產(chǎn)品所需時間、能否在競爭對手之前推出新產(chǎn)品等是企

業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)。

41.項目的盈利能力分析指標(biāo)主要包括（）。［2016年5月真題］

A.投資回收期

B.投資利潤率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.資本金利潤率

E.財務(wù)內(nèi)部收益率

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

項目的盈利能力分析主要通過財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值

率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率等七個評

價指標(biāo)進行。

42.公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時，（）。

A.公司經(jīng)營的風(fēng)險降低

B.公司的商業(yè)信用減少

C.銀行受理公司的貸款申請風(fēng)險較小

D.公司可能產(chǎn)生借款需求

E.公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貨商

【答案】：B|D|E

【解析】：

AC兩項，對于無法按時支付應(yīng)付賬款的公司，供貨商會削減供貨或

停止供貨，公司的經(jīng)營風(fēng)險加大，銀行應(yīng)關(guān)注借款人按期償付應(yīng)付賬

款情況。

.信貸檔案管理的具體要求有（）

430

A.定期檢查

B.專人負(fù)責(zé)

C.集中統(tǒng)一管理

D.按時交接

E.分段管理

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

信貸檔案管理的具體要求包括：①信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則；

②信貸檔案采取分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時交接、定期檢查的管理模

式。

44.某公司欠銀行貸款本金1000萬元，利息120萬元。經(jīng)協(xié)商雙方同

意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設(shè)備1200萬元（評估價）

抵償貸款本息。銀行對該筆抵債資產(chǎn)的處理是（）o[2010年5月真

A.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額

80萬元列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理

B.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額

80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人

C.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額

80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國庫

D.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額

80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級銀行

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債

資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其差額列入保證金

科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。

45.關(guān)注類貸款的主要特征有（）。

A.借款人凈現(xiàn)金流量持續(xù)減少

B.銀行貸款所依賴的抵押品價值下降

C.借款人銷售收入、經(jīng)營利潤下降，出現(xiàn)流動性不足的征兆

D.借款人不與銀行積極合作

E.借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項，依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》，借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài),

該貸款應(yīng)被劃入可疑貸款。

46.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容的有（）。［2016

年11月真題］

A.借款人經(jīng)濟效益情況

B.借款人資信及與銀行往來情況

C.擔(dān)保情況

D.流動資金貸款資金用途

E.對流動資金貸款的可行性分析

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

流動資金貸款貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：①借款人基本情況；

②借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況；③借款人財務(wù)狀況；④借款人資

信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔(dān)保情況；⑧銀

行業(yè)金融機構(gòu)收益預(yù)測；⑨風(fēng)險評估意見；⑩結(jié)論性意見；?借款人

流動資金需求分析與測算的內(nèi)容。

47.在下列經(jīng)營行為中，（）可能會產(chǎn)生投資活動的現(xiàn)金流入。［2010

年5月真題］

A.出售閑置的辦公樓

B.關(guān)閉并清算了一家子公司

C.發(fā)行股票

D.出售下個月將到期的國債

E.出口退稅

【答案】：A|D

【解析】：

一般來說，出售證券（不包括現(xiàn)金等價物）、出售固定資產(chǎn)、收回對

外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入；而購買有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶

來現(xiàn)金的流出。

48.評估中對稅金的審查內(nèi)容不包括（）o

A.項目所涉及的稅種是否都已計算

B.計算公式是否正確

C.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

D.利潤的計算公式是否正確

【答案】：D

【解析】：

評估中對稅金的審查主要包括以下三方面：①項目所涉及的稅種是否

都已計算;②計算公式是否正確；③所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。

D項，利潤的計算公式是否正確屬于利潤審查的內(nèi)容。

49.下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯誤的是（）o

A.自主支付是受托支付的補充

B.自主支付應(yīng)遵守實貸實付原則

C.自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制

D.在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的要

求

【答案】：C

【解析】：

C項，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。

在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對

貸款資金支付進行監(jiān)督和控制。

50.客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析中，在對客戶經(jīng)營范圍進行分析時，信貸人員

要特別引起警覺的情況是（）o

A.客戶是基于人力資源動機成立的

B.超范圍經(jīng)營的

C.頻繁改變主營業(yè)務(wù)的

D.經(jīng)營行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的

E.頻繁改變名稱的

【答案】：B|C|D

【解析】：

在對客戶經(jīng)營范圍進行分析時，信貸人員對超范圍經(jīng)營的、頻繁改變

經(jīng)營業(yè)務(wù)的客戶要格外警覺。同時，也應(yīng)關(guān)注客戶的主營業(yè)務(wù)是否突

出。對于所經(jīng)營的行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺。

5L商業(yè)銀行負(fù)責(zé)審核貸款審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險

變化情況的部門是（）o

A.授信審批部門

B.信貸營銷部門

C.風(fēng)險管理部門

D.放款執(zhí)行部門

【答案】：D

【解析】：

放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括：①審核合規(guī)性要求的落實情況；

②審核限制性條款的落實情況；③核實擔(dān)保的落實情況；④審核審批

日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化情況；⑤審核資本金按計劃

到位的落實情況；⑥審核申請?zhí)峥罱痤~是否與項目法度相匹配；⑦審

核提款申請是否與貸款約定用途一致。

52.B公司2012年利潤總額為1580萬元，銷售成本為1200萬元，銷

售費用為2390萬元，管理費用為961萬元，財務(wù)費用為1050萬元，

公司的成本費用利潤率為（）年月真題]

Bo[201311

A.35.74%

B.39.21%

C.28.21%

D.44.01%

【答案】：c

【解析】：

成本費用利潤率是借款人利潤總額與當(dāng)期成本費用總額的比率。其計

算公式為：成本費用利潤率=（利潤總額/成本費用總額）X100%,

成本費用總額=銷售成本+銷售費用+管理費用+財務(wù)費用。因此B

公司的成本費用利潤率=[1580/（1200+2390+961+1050）]X100%

比28.21%。

53.對于無形資產(chǎn)的攤銷，按規(guī)定應(yīng)采用（）。

A.雙倍余額遞減法

B.平均年限法

C.年數(shù)總和法

D.快速折舊法

【答案】：B

【解析】：

無形資產(chǎn)根據(jù)其