2023年中級經(jīng)濟師《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊

《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊1紅色：表示重難點/藍色：表示易錯點/綠色：表示理解點第一部分經(jīng)濟學基礎 【考點一】需求的含義及主要影響因素(一)需求及市場需求的含義1.需求：在一定時間內(nèi)和一定價格條件下，消費者對某種商品或服務愿意而且能夠購買的數(shù)量。2.市場需求：在一定時間內(nèi)、一定價格條件下和一定的市場上所有的消費者對某種商品或服務愿意而且能夠購買的數(shù)量。3.需求的構成要素：購買的欲望+支付能力。4.市場需求就是所有消費者需求的總和。(二)影響需求的主要因素1.消費者偏好：在使用價值相同或接近的替代品之間選擇。2.消費者收入：與需求同方向變化。3.產(chǎn)品價格：最重要，與需求呈反方向變化。4.替代品價格：某商品價格提高，其需求會下降，其替代品的需求會增加。反之亦然。5.互補品價格：一種商品價格上升，兩種商品需求量都下降。6.預期：預期價格上升，提前購買，需求量上升。7.其他因素：商品的品種、質(zhì)量、廣告宣傳、地理位置、季節(jié)、國家政策。 【考點二】供給的含義及主要影響因素(一)供給的含義1.供給：生產(chǎn)者愿意并可能為市場提供某種商品或服務的數(shù)量。2.市場供給是所有生產(chǎn)者供給的總和。(二)影響供給的主要因素1.產(chǎn)品價格：其他條件不變，價格與供給呈正方向變化。2.生產(chǎn)成本：其他條件不變，戚本與供給呈反方向變化。3.生產(chǎn)技術：技術進步、革新，成本下降供給增加。4.預期：預期價格上升，增加供給；預期價格下降，減少供給。5.相關產(chǎn)品價格。6.其他因素生產(chǎn)要素的價格、國家政策。 【考點三】均衡價格模型的運用政府對市場的干預措施包括最高限價和保護價格。運用均衡價格模型可以比較具體地對最高限價和保護價格的效應進行分析。類比項最高限價保護價格性質(zhì)都屬于政府對市場價格的干預措施保護消費者利益或降低某些生產(chǎn)者的生產(chǎn)成本保護生產(chǎn)者利益或支持某一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展使用情形當產(chǎn)品價格上漲幅度過大時采用當產(chǎn)品價格下降幅度過大時采用與均衡價格比較低于均衡價格高于均衡價格《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊2影響刺激消費、限制生產(chǎn)、導致供給減少和需黑市交易、變相漲價等現(xiàn)象刺激生產(chǎn)、限制消費、導致市場供給過剩，會出現(xiàn)黑市交易、變相降價等現(xiàn)象保障措施采取行政措施或分配措施采取行政措施，還要建立政府的收購和儲備系統(tǒng)，建立專門的基金和專門的機構適宜情形只宜短期、在局部地區(qū)實行，不應長期化只宜在少數(shù)農(nóng)產(chǎn)品上實行 【考點四】彈性的類型及影響因素名稱類型影響因素需求價格彈性系數(shù)Ed＞1，需求富有彈性或高彈性，薄利銷；Ed＜1，需求缺乏彈性或低彈性；Ed＝1，需求單一彈性(1)替代品的數(shù)量和相近程度；(2)商品的重要性；(3)商品用途的多少；(4)時間需求交叉彈性系數(shù)Eij＞0，兩種商品為替代品；Eij＜0，兩種商品為互補品；Eij＝0，兩種商品無關需求交叉彈性是確定兩種商品是否具有替代關系或互補關系的標準需求收入彈性系數(shù)Ey＞1，商品為高檔品；0＜Ey＜1，商品為必需品；Ey＜0，商品為低檔品就一般商品而言，收入彈性的大小可以作為劃分“高檔品”和“必需品”的標準供給價格彈性系數(shù)Es＞1，供給價格彈性充足；Es＜1，供給價格彈性不充足；Es＝1，供給價格彈性為1；Es＝0，供給完全無彈性；(1)時間(首要因素)；(2)生產(chǎn)周期和自然條件；(3)投入品替代性大小和相似程度 【考點五】生產(chǎn)函數(shù)和生產(chǎn)曲線(一)生產(chǎn)要素和生產(chǎn)函數(shù)生產(chǎn)要素勞動、資本、土地、企業(yè)家才能生產(chǎn)函數(shù)在一定時期內(nèi)，在一定技術條件下，各種生產(chǎn)要素的數(shù)量與所能生產(chǎn)的最大產(chǎn)量之間的函數(shù)關系短期生產(chǎn)函數(shù)假定資本等其他因素不變，只有勞動投入可變。隨著勞動量的連續(xù)變化，會引起總產(chǎn)量、平均產(chǎn)量和邊際產(chǎn)量的變動(二)生產(chǎn)曲線1.總產(chǎn)量曲線0~L1階段：總產(chǎn)量曲線先以遞增的速度上升(此時MP遞增，MP＞0)；L1~L3階段：以遞減的速度上升(此時MP下降，但MP＞0)；L3以后階段：總產(chǎn)量達到最大值后下降(此時MP＜0)【總結】MP＞0時，TP上升；MP＝O,TP最大；MP＜0時，TP下降。2.平均產(chǎn)量曲線0~L2階段：MP＞AP，平均產(chǎn)量遞增；3L2以后階段：MP＜AP，平均產(chǎn)量遞減，MP曲線與AP曲線交于AP曲線的最高點。3.邊際產(chǎn)量曲線0~L1階段：邊際產(chǎn)量遞增，勞動投入達到L1，MP達到最大；(資本過剩而勞動不足，不斷投入實現(xiàn)效率)L1以后階段：邊際產(chǎn)量遞減，繼續(xù)增加勞動投入直到邊際產(chǎn)量為負值；(勞動相對過剩，資本不足) 本函數(shù)1.成本函數(shù)的類型成本函數(shù)是表示企業(yè)總成本與產(chǎn)量之間關系的公式，分為短期成本函數(shù)和長期成本函數(shù)。類型短期成本函數(shù)短期總成本＝固定成本+可變成本：(1)固定成本：是指在短期內(nèi)不隨產(chǎn)量增減而變動的那部分成本，如廠房和設備的折舊，以及管理人員的工資費用。(2)可變成本：是指隨產(chǎn)量變動而變動的那部分成本，如原材料、燃料和動力以及生產(chǎn)工人的工資費用等。短期成本函數(shù)和長期成本函數(shù)的區(qū)別在于是否含有固定成本。長期成本函數(shù)沒有固定成本長期成本函數(shù)可變成本(從長期看一切生產(chǎn)要素都是可變的)2.短期成本函數(shù)分析(1)短期總成本TC＝總固定成本TFC+總可變成本TVC；(2)平均成本ATC＝總成本TC/產(chǎn)量Q＝平均固定成本AFC(＝TFC/Q)+平均可變成本AVC(＝TVC/Q)；(3)邊際成本MC＝總成本的增加額?TC/總產(chǎn)量的增加額?Q；邊際成本是指增加一個單位產(chǎn)量時總成本的增加額。短期內(nèi)固定成本是常數(shù)，不受產(chǎn)量的影響，因而邊際成本也就是指產(chǎn)量變動引起的可變成本的變動。 【考點七】短期成本曲線(一)總成本、總可變成本和總固定成本曲線走勢規(guī)律總成本曲線(TC)從縱軸一個截點即產(chǎn)量為0時總成本等于固定成本的F點開始，隨產(chǎn)量增加而逐步上升，開升，產(chǎn)量達到一定水平之后以遞增的速度上升總成本曲線和總可變成本曲線的變動規(guī)律一致總可變成本曲線(TVC)從原點出發(fā)，之后隨產(chǎn)量增加而上升，剛開始以遞減的速度上升，產(chǎn)量達到一定水平之后以遞增的速度上升總固定成本曲線(TFC)平行于橫軸的一條直線《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊4(二)平均總成本、平均固定成本、平均可變成本、邊際成本曲線1.各平均成本曲線與邊際成本曲線的位置關系平均總成本(ATC)曲線、平均可變成本(AVC)曲線、邊際成本(MC)曲線都是先下降后上升的曲線。邊際成本曲線最早達到最低點，其次是平均可變成本曲線，總成本曲線的最低點出現(xiàn)得最慢，且高于邊際成本曲線及平均可變成本曲線的。平均固定成本曲線(AFC)是隨產(chǎn)量的增加而遞減，逐漸向橫軸接近。2.各平均成本曲線與邊際成本曲線的關系與邊際成本曲線的關系平均固定成本曲線兩曲線相交。(1)在交點處，平均固定成本＝邊際成本；(2)在交點前，平均固定成本＞邊際成本；(3)在交點后，平均固定成本＜邊際成本。平均總成本曲線兩曲線相交于平均總成本曲線的最低點M。(1)在M點處，邊際成本＝平均總成本；(2)在M點前，平均總成本下降，邊際成本＜平均總成本；(3)在M點后，平均總成本上升，邊際成本＞平均總成本。平均可變成本曲線兩曲線相交于平均可變成本曲線的最低點M'點(1)在M'點處，邊際成本＝平均可變成本；(2)在M'點之前，平均可變成本下降，邊際成本＜平均可變成本；(3)在M'點之后，平均可變成本上升，邊際成本＞平均可變成本?！究键c八】各種市場結構的特征(一)完全競爭市場1.有很多生產(chǎn)者和消費者，都是市場價格接受者；2.產(chǎn)品同質(zhì)，不存在差別；3.資源自由流動，進入或退出市場自由；4.買賣雙方對市場信息都有充分的了解。(二)完全壟斷市場1.只有一個生產(chǎn)者，生產(chǎn)者是價格的決定者；2.產(chǎn)品是沒有合適替代品的獨特性產(chǎn)品；3.進入該市場非常困難。(三)壟斷競爭市場1.有很多生產(chǎn)者和消費者；2.產(chǎn)品具有差別性，生產(chǎn)者對價格有一定程度的控制——與完全競爭市場的主要區(qū)別；3.進入或退出市場容易，障礙較小。(四)寡頭壟斷市場1.行業(yè)內(nèi)只有很少幾個企業(yè)進行生產(chǎn)；2.產(chǎn)品有一定的差別或者完全無差別；《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊53.生產(chǎn)者對價格有較大程度的控制；4.進入這一行業(yè)比較困難。 【考點九】生產(chǎn)者使用生產(chǎn)要素的原則生產(chǎn)者使用要素的原則就是在一定時間內(nèi)，在一定條件下，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)狀況和市場情況，確定要素的使用量，以實現(xiàn)利潤最大化，即邊際要素成本等于邊際收益產(chǎn)品，MFC=MRP。MRP＞MFC：生產(chǎn)者使用更多的生產(chǎn)要素。MRP＜MFC：生產(chǎn)者減少生產(chǎn)要素的投入?！究键c十】勞動供給曲線和均衡工資的決定生產(chǎn)要素供給的一般分析要素供給問題：消費者在一定要素價格下，將其全部資源在要素供給和保留自用兩種用途上進行分配以實現(xiàn)效用最大化。勞動和閑暇(1)勞動的供給和閑暇對于消費者都具有效用和邊際效用；(2)勞動的效用是收入的效用；(3)勞動的邊際效用=勞動的邊際收入×收入的邊際效用，公式表示為：?U/?L=(?U/?Y)×(?Y/?L)；(4)閑暇的邊際效用=?U/?l；?U為效用增量，?Y為收入增量，?L為勞動增加量，l為閑暇的時間勞動的供給原則勞動的邊際效用=閑暇的邊際效用，公式表示為：?U/?L=?U/?l勞動的供給曲線(1)工資上升，收入增加，消費者用勞動替代閑暇，勞動供給增加(2)工資上升，收入增加，消費者更加富有而追求閑暇，勞動供給減少(3)工資與勞動供給的關系①當工資低而收入少時，工資上升，替代效應大于收入效應，消費者勞動供給增加②當工資提高到一定程度時，消費者相對比較富有，工資增加的替代效應小于收入效應，勞動供給減少土地的供給曲線是一條和橫軸垂直的直線(地的供給量一般不變)資本的供給曲線在短期內(nèi)是垂直線，長期來看是一條后彎曲線【考點十一】資源最優(yōu)配置(一)一般均衡狀態(tài)1.含義又稱瓦爾拉斯均衡狀態(tài)，在這個狀態(tài)下，居民和企業(yè)皆實現(xiàn)效用最大化和利潤最大化，整個經(jīng)濟價格體系使所有商品供求相等。(二)帕累托最優(yōu)1.帕累托改進在既定的資源配置狀態(tài)下，保障他人福利水平不下降的同時，重新配置資源，使得至少有一個人的福利水平提高。2.帕累托最優(yōu)狀態(tài)不存在帕累托改進的資源配置狀態(tài)；滿足帕累托最優(yōu)狀態(tài)，則具有經(jīng)濟效率，反之亦然。3.實現(xiàn)帕累托最優(yōu)的條件經(jīng)濟主體完全理性；信息是完全的；市場完全競爭；經(jīng)濟主體行為不存在外部影響?！尽究键c十二】市場失靈的原因《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊6壟斷不完全競爭市場上，生產(chǎn)者不是完全的價格接受者，存在各種進入障礙，資源不能自由流動，市場機制發(fā)揮受到阻礙，資源不能實現(xiàn)最優(yōu)配置。外部性含義：某人或某企業(yè)的經(jīng)濟活動對他人或其他企業(yè)造成影響，但并未為此付出代價或得到收益。外部經(jīng)濟(正外部性)對于產(chǎn)生外部經(jīng)濟的生產(chǎn)者，私人收益小于社會收益，缺乏生產(chǎn)積極性，產(chǎn)出水平低于社會最優(yōu)產(chǎn)出水平。造成產(chǎn)品的供給過少。外部不經(jīng)濟(負外部性)對于產(chǎn)生外部不經(jīng)濟的生產(chǎn)者，邊際私人成本低于邊際社會成本，傾向擴大生產(chǎn)，產(chǎn)出水平大于社會最優(yōu)產(chǎn)出水平。造成產(chǎn)品的供給過多。公共物品含義：滿足社會公共需要的物品，與私人物品對應。特征非競爭性：消費者對某種公共物品的消費不影響其他人對公共物品的消費。非排他性：公共物品可以任由消費者進行消費，不將任何消費者排除在外。純公共物品具有完全的非競爭性和完全的非排他性的物品。準公共物品具有有限的非競爭性和有限的非排他性的物品。影響出現(xiàn)“搭便車”行為，低報或隱瞞自己對公共物品的偏好，無法得知消費者需求曲線，從而造成市場失靈。信息不對稱逆向選擇買賣雙方之間信息不對稱，導致劣幣驅逐良幣的行為，以致市場萎縮甚至消失。(舊車、健康保險等)道德風險由于信息不對稱，市場一方不能觀察到另一方行為，另一方可能采取不利對方的行動。(保險市場、勞動力市場等)影響實現(xiàn)資源帕累托最優(yōu)配置的功能受到影響，進而導致市場失靈。 【考點十三】政府對市場的干預(一)針對壟斷1.法律手段限制壟斷和反對不正當競爭。2.公共管制主要是進行價格管制，規(guī)定限價等。(二)針對外部性1.稅收：對負外部性企業(yè)，污染嚴重的企業(yè)征收排污稅或排污費。2.補貼正外部性企業(yè)。3.將相關企業(yè)合并，使外部性內(nèi)部化。4.明確界定產(chǎn)權。(三)針對公共物品政府主動承擔主要提供者職責。(四)針對信息不對稱1.政府對商品宣傳、質(zhì)量標準等做出明確的法律規(guī)定。2.政府通過各種途徑為消費者提供信息。 【考點十四】消費和儲蓄(一)三種消費理論類比項前提/觀點函數(shù)公式消費理論假設前提：邊際消費傾向遞減規(guī)《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊7(凱恩斯)律；收入是決定消費的最重要因素；平均消費傾向隨著收入的增加而減少。消費傾向βY：由收入導致的消費生命周期消費理論(莫迪利安尼)該理論強調(diào)消費與個人生命周期更長的時間范圍內(nèi)計劃他們的生活消費開支，以達到他們在整個生命周期內(nèi)消費的最佳配置，實現(xiàn)一生消費效用的最大化。C=aWR+cYLC：消費，WR：財產(chǎn)收入，YL：勞動收入，a：財富的邊際消費傾向，C：勞動收入的邊際消費傾向持久收入理論(費里德曼)該理論將人們的收入分為暫時性持久性收入穩(wěn)定函數(shù)。Ct=cYPtCt：現(xiàn)期消費支出，c：邊際消費傾YPt：現(xiàn)期持久收入(二)消費函數(shù)與儲蓄函數(shù)的關系消費函數(shù)與儲蓄函數(shù)互為補數(shù)，即：消費+儲蓄=收入。消費傾向與儲蓄傾向關系平均傾向邊際傾向平均消費傾向=總消費/總收入邊際消費傾向=增加的消費/增加的收入平均儲蓄傾向=總儲蓄/總收入邊際儲蓄傾向=增加的儲蓄/增加的收入平均消費傾向+平均儲蓄傾向=1邊際消費傾向+邊際儲蓄傾向=1【考點十五】投資函數(shù)和投資乘數(shù)(一)投資函數(shù)1.決定投資的因素主要有實際利率、預期收益率和投資風險等。2.投資函數(shù)公式：I=I(r)=e-dr，其中I表示投資，r表示利率，e表示自主投資，-dr表示引致投資。(二)投資乘數(shù)乘數(shù)也叫倍數(shù)，即某因數(shù)或變量的變化對社會經(jīng)濟活動的影響程度。投資乘數(shù)(k)=增加的收入(△Y)/增加的投資(△I)=1/1-邊際消費傾向(β)=1/1-邊際儲蓄傾向(S) 【考點十六】經(jīng)濟周期和經(jīng)濟波動(一)經(jīng)濟周期類型分類標準類型具體內(nèi)容按周期波動的時間長短長周期(康德拉耶夫)中周期(朱格拉)8年左右(短波周期)，對經(jīng)濟運行影響較大且較為明顯。短周期(基欽)3-5年(小循環(huán))按照經(jīng)濟總量絕對下降或相對下降的不同情況古典型周期在低谷時的經(jīng)濟增長為負增長，即GDP絕對減少增長型周期處在低谷時的經(jīng)濟增長率為正值，即經(jīng)濟總量總是相對減少；《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊8我國的經(jīng)濟周期屬于增長型周期波動(二)經(jīng)濟周期的階段劃分及其特征經(jīng)濟周期的階段特征擴張階段(復蘇和繁榮)經(jīng)濟增長速度持續(xù)提高，投資持續(xù)增長，產(chǎn)量不斷擴大，市場需求旺盛，就業(yè)機會增多，企業(yè)利潤、居民收入和消費水平都有不同程度的提高，也常常伴隨通貨膨脹緊縮或衰退階段經(jīng)濟增長速度持續(xù)下滑，投資活動萎縮，生產(chǎn)發(fā)展緩慢，甚至出現(xiàn)停滯或下降，產(chǎn)品滯銷，就業(yè)機會減少，失業(yè)率提高，企業(yè)利潤水平下降，虧損、破產(chǎn)企業(yè)的數(shù)量增多，居民收入和水平呈不同程度下降趨勢(三)經(jīng)濟波動出現(xiàn)的主要因素1.投資率變動。2.消費需求變動。3.技術進步。4.預期變化。5.經(jīng)濟體制的變動。6.國際經(jīng)濟因素的沖擊。7.大規(guī)模疫情等因素的沖擊。(四)分析和預測經(jīng)濟波動的指標體系類型含義具體指標一致指標也稱同步指標，指標的峰頂與谷底出現(xiàn)的時間與總體經(jīng)濟運行的峰谷出現(xiàn)的時間一致，可以綜合地描述總體經(jīng)濟所處狀態(tài)。工業(yè)總產(chǎn)值、固定資產(chǎn)投資額、社會消費品零售總額先行指標也稱領先指標，可以預測總體經(jīng)濟運行的軌跡。制造業(yè)訂貨單、股票價格指數(shù)、廣義貨幣M2滯后指標對總體經(jīng)濟運行中已經(jīng)出現(xiàn)的峰頂和谷底的確認。庫存、居民消費價格指數(shù)【考點十七】經(jīng)濟發(fā)展(一)經(jīng)濟發(fā)展1.含義：是指發(fā)展中國家或地區(qū)人民生活水平的持續(xù)提高，并伴隨著物質(zhì)資本和人力資本的增加以及技術的進步。經(jīng)濟發(fā)展不僅包括經(jīng)濟增長，而且還包括經(jīng)濟結構和社會結構的變化。2.核心：人民生活水平的持續(xù)提高。3.基本內(nèi)核：以人民為中心。4.重要內(nèi)容：即可持續(xù)發(fā)展。 【考點十八】價格總水平(一)價格總水平變動的決定因素影響貨幣供給量其他因素不變的條件下，貨幣供給量增長，價格總水平一般會趨于上升。貨幣流通速度其他因素不變的條件下，貨幣流通速度加快，價格總水平上漲。總產(chǎn)出其他因素不變的條件下，總產(chǎn)出增長，價格總水平趨于下降?？傂枨罂傂枨笈c價格總水平呈反向變動總供給從短期看，總供給與價格總水平同方向變動；從長期看，總供給變動與價格總水平無關。9(二)價格總水平的經(jīng)濟效應直接效應對工資實際工資變動率=名義工資變動率/價格總水平變動率；實際工資變動與名義工資同方向變動；與價格總水平反方向變動對利率實際利率=名義利率-價格總水平變動率；名義利率不變時，實際利率與價格總水平反方向變動；價格總水平不變時，名義利率與實際利率相等；名義利率低于價格總水平上漲率時，實際利率為負。對匯率匯率由兩國價格總水平變動之比決定；本國價格總水平上漲率高于外國上漲率，本幣貶值，外幣升值間接效應對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策、對收入分配結構以及經(jīng)濟增長都有影響【【考點十九】奧肯定律、就業(yè)彈性系數(shù)與菲利普曲線(一)奧肯定律1.含義：表明在經(jīng)濟增長和就業(yè)之間存在一定的正相關。2.政策含義：政府應把促進經(jīng)濟增長作為增加就業(yè)或降低失業(yè)的主要途徑。(二)就業(yè)彈性系數(shù)1.含義：是經(jīng)濟增長每變化一個百分點對應的就業(yè)數(shù)量就會隨之變化的百分比。2.公式：就業(yè)彈性系數(shù)=就業(yè)增長速度/經(jīng)濟增長速度。3.決定因素：主要取決于產(chǎn)業(yè)結構等，第三產(chǎn)業(yè)或服務業(yè)占比較大，就業(yè)彈性較高。(三)菲利普斯曲線1.最初曲線：反映的是失業(yè)率與貨幣工資率之間的關系，失業(yè)率越低，工資增長率越高2.簡單曲線：描述通貨膨脹率與失業(yè)率之間的關系，兩者之間存在負相關。3.其他：費里德曼認為，在短期內(nèi)才存在通貨膨脹和失業(yè)的替代關系；長期的菲利普斯曲線是一條與橫軸垂直的直線。【考點二十】【考點二十】國際貿(mào)易政策(一)政府對國際貿(mào)易的干預1.目的：為了保護國內(nèi)產(chǎn)業(yè)免受國外競爭者的損害，維持本國的經(jīng)濟增長和國際收支平衡。2.干預措施對進口貿(mào)易關稅壁壘征收高額進出口關稅非關稅壁壘進出口配額制對某產(chǎn)品進口數(shù)量和金額直接限制自愿出口限制出口國自愿限制某產(chǎn)品的出口數(shù)量或金額歧視性公共采購給予國內(nèi)供應商優(yōu)先獲得政府公共采購訂單，對外國供應商是一種歧視技術標準和衛(wèi)生檢疫標準設置技術標準、衛(wèi)生檢疫標準、限制產(chǎn)品進口對出口貿(mào)易出口補貼直接補貼以現(xiàn)金方式彌補差價間接補貼出口退稅、出口信貸等(二)傾銷與反傾銷1.傾銷：出口商以低于正常價值的價格向進口國銷售商品，并因此給進口國產(chǎn)業(yè)造成損害的行為。2.傾銷類型：掠奪性傾銷、持續(xù)性傾銷、隱蔽性傾銷、偶然性傾銷。3.反傾銷：屬于貿(mào)易救濟措施，是進口國針對價格傾銷采取征收反傾銷稅等措施來抵消不利影響的行為。《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊4.征收反傾銷稅的要求：產(chǎn)品存在以低于正常價值水平進入另一國市場的事實；傾銷對某一成員方的相關產(chǎn)業(yè)造成重大損失；損害與低價傾銷之間存在因果關系。第二部分財政【【考點一】公共物品(一)公共物品的概述特征非競爭性(主要特征)指某種公共物品一旦被提供，增加一個人的消費并不增加任何額外成本，即增加一個人消費的邊際供給成本為零。這一特征強調(diào)了集體提供公共物品的潛在收益非排他性(派生特征)指公共物品一旦被提供出來，要排除一個額外的消費者在技術上不可行，或者盡管技術上排他是可行的，但這樣做的成本過高。這一特征指出了通過市場機制提供公共物品的潛在困難公共物品的需求顯示公共物品的需求顯示通過具有強制性的政治交易來實現(xiàn)(私人物品的需求顯示通過自愿的市場交易來實現(xiàn))(二)公共物品的融資與生產(chǎn)項目類別公共物品的融資政府融資(強制融資)(1)公共物品在消費上具有非排他性，容易出現(xiàn)“免費搭車”現(xiàn)象；(2)政府應作為公共物品供給的資金提供者，以強制稅收的形式為公共物品融資；(3)缺點：政府融資難以滿足社會成員對公共物品的多樣化需求。私人融資(自愿融資)(1)公共物品在消費上的非排他性是阻礙私人融資的關鍵因(2)缺點：私人融資可能導致公共物品供給的數(shù)量不足和結構不平衡。聯(lián)合融資常見的手段是政府以財政補貼和稅收優(yōu)惠等方式，鼓勵私人機構提供公共物品。公共物品的生產(chǎn)政府生產(chǎn)是公共物品典型的生產(chǎn)方式，是指代表利益的政治雇傭公共雇員，與他們簽訂就業(yè)合同，合同中對所需提供的物品或服務作出具體規(guī)定。合同外包是公共物品典型的生產(chǎn)方式。合同外包是公共服務提供私有化的表現(xiàn)。其他方式特許經(jīng)營、合同委托。(三)公共物品供給的制度結構公共物品供給的制度結構涉及四個方面內(nèi)容：1.公共物品的決策制度2.公共物品供給的融資制度3.公共物品的生產(chǎn)制度4.公共物品的受益分配制度【【考點二】財政的基本職能基本職能機制手段資源配置職能實現(xiàn)全社會資源配置效率的最優(yōu)狀態(tài)配置社會資源的機制和手段：(1)確定社會公共需要的基本范圍、財政收支占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例；(2)優(yōu)化財政支出結構；(3)為公共工程提供必要的資金保障；(4)通過直接投資、財政貼息、稅收優(yōu)惠，引導和調(diào)節(jié)社會投資方向，提高社會整體投資效率；(5)通過實行部門預算制度、建立國庫集中收付制度和績效評價制度等體制、機制改革，提高財政自身管理和運營效率收入分配職能實現(xiàn)公平收入分配實現(xiàn)收入分配職能的機制和手段：(1)根據(jù)市場和政府的職責分工，明確市場和政府對社會收入分配的范圍和界限；(2)加強稅收調(diào)節(jié)(如征收企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅等)；(3)發(fā)揮財政轉移支付作用(如增加對經(jīng)濟發(fā)展相對較慢地區(qū)的轉移性支出，增加社會保障、收入保障、教育和健康等轉移性支出)；(4)發(fā)揮公共支出的作用(如提供公共衛(wèi)生防疫、福利設施與服務、保障性住房等)經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能實現(xiàn)充分就經(jīng)濟增長和國際收支平衡現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能的機制和手段：(1)通過財政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，推動社會總需求和總供給的基本平衡，保證物價和經(jīng)濟發(fā)展的穩(wěn)定，實現(xiàn)充分就業(yè)和國際收支平衡；(2)通過稅收、財政補貼、財政貼息、公債等，調(diào)節(jié)社會投資需求水平，影響就業(yè)水平，使經(jīng)濟保持一定的增長；通過財政直接投資，調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟結構，調(diào)節(jié)社會有效供給能力； (3)通過稅收等調(diào)節(jié)個人消費水平和結構；財政加大對節(jié)約資源、能源和環(huán)境保護的投入，加大對科教文衛(wèi)事業(yè)的投入，完善社會保障制度建設等，實現(xiàn)經(jīng)濟和社會的協(xié)調(diào)健康發(fā)展 【考點三】衡量財政支出規(guī)模的指標及規(guī)模變化指標(一)衡量財政支出規(guī)模的指標指標絕對規(guī)模指標(1)通常由按當年價格計算時的財政支出的加總來反映(2)財政支出總量是不斷增長的，這是由經(jīng)濟總量的不斷增長所決定相對規(guī)模指標財政支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重反映政府干預經(jīng)濟的程度中央財政支出占全國財政支出的比重反映中央政府多地方政府的控制程度(二)財政支出規(guī)模變化指標指標財政支出增長率當年財政支出比上年同期財政支出增長的百分比，可以說明財政支出的增長趨勢財政支出增長的彈性系數(shù)(率比)財政支出增長率與國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率之比，彈性系數(shù)大于1表明財政支出增長速度快于國內(nèi)生產(chǎn)總值增長速度財政支出增長的邊際傾向(額比)表明財政支出增長額與國內(nèi)生產(chǎn)總值增長額之間的關系，即國內(nèi)生產(chǎn)總值每增加一個單位時財政支出增加多少，或財政支出增長額占國內(nèi)生產(chǎn)總值增長額的比例【考點四】財政支出規(guī)模增長的理論解釋理論代表人物觀點政府活動擴張法則瓦格納(德國)(1)結論：支出規(guī)模不斷擴大是社會經(jīng)濟發(fā)展的客觀規(guī)律；(2)財政支出不斷增長的原因：社會和經(jīng)濟發(fā)展增加了對政府活動的需求梯度漸進增長理論皮考克魏斯曼(英國)(1)認為英國的公共支出增長是“階梯式的”“非連續(xù)的”；(2)財政支出的最高限度：公眾可以容忍的稅收負擔；(3)公共支出增長的內(nèi)在原因：公眾可容忍稅收水平的提高；(4)公共支出增長的外在原因：公眾所能接受的稅收水平因社會出現(xiàn)動蕩而提高，使整個財政支出在逐漸上升的過程中出現(xiàn)較大幅度的增長經(jīng)濟發(fā)展階段增長理論馬斯格雷夫(美國)(1)結論：財政支出數(shù)量的變化，是隨著不同時期財政支出作用的變化而變化的；(2)在經(jīng)濟發(fā)展的初期階段：政府投資在總投資中所占比重較大；(3)在經(jīng)濟發(fā)展的中期階段：政府投資在總投資中所占比重相對下降；(4)在經(jīng)濟發(fā)展的成熟階段：政府投資在總投資中所占比重又進一步提高非均衡增長理論鮑莫爾(美國)(1)通過分析公共部門平均勞動生產(chǎn)率的狀況對財政支出增長原因作出解釋；(2)將國民經(jīng)濟部門區(qū)分為進步部門與非進步部門；(3)兩部門的差異來自技術和勞動發(fā)揮的作用不同，在進步部門，技術起著決定作用；在非進步部門，勞動起著決定作用；(4)生產(chǎn)率偏低的政府部門的支出快速增長公共選擇學派的解釋(1)選民在進行財政事務決策時，具有“財政幻覺”，他們更關心擴大公共支出能給自己帶來的好處，忽視了稅收負擔也有可能同時增長；(2)政治家為獲得公眾擁護和贏得選票，總是傾向于以更大的財政支出作為爭取選民的手段；(3)在很多公共事務上，往往是官僚機構掌握著更精確的成本信息；(4)在任何一項具體的事務上，所謂的公共利益都很難界定【考點五】影響財政支出規(guī)模的主要因素1.經(jīng)濟發(fā)展因素經(jīng)濟發(fā)展使社會財富不斷增加，進而使財政收入不斷增長，這為財政支出規(guī)模的不斷擴大提供了可能。①在稅率不變的情況下，隨著經(jīng)濟的發(fā)展、社會經(jīng)濟活動規(guī)模的擴大，國內(nèi)生產(chǎn)總值不斷增長，間接稅的稅源、稅基也隨之不斷擴大，增加了稅收收入。②隨著經(jīng)濟的發(fā)展，經(jīng)濟效益和國民收入不斷提高，具有累進稅性質(zhì)的所得稅一般要快于經(jīng)濟的發(fā)展水平?！督?jīng)濟基礎知識》三色速記手冊③歷史上，各國政府總是力求財政支出規(guī)模的最大化，如果對其支出欲望缺乏有效的約束，通常財政支出會隨著財政收入的增長而自然增長，同時也使政府通過舉借債務擴大財政支出規(guī)模成為可能。2.政治因素①社會政治局面的穩(wěn)定狀況。②政治體制結構和政府行政效率。③政府活動范圍。3.經(jīng)濟體制和經(jīng)濟制度因素4.社會因素 【考點六】財政支出效益分析(一)政府財政支出效益分析與微觀經(jīng)濟組織生產(chǎn)經(jīng)營支出效益分析的區(qū)別比較項目微觀經(jīng)濟組織生產(chǎn)經(jīng)營支出政府財政支出計算所費與所得的范圍范圍較窄；只計算自身直接投入的費用和自身的實際所得計算范圍較寬；不僅計算直接的、有形的所費與所得；而且還分析間接的、無形的所費與所得衡量效益的標準單純的經(jīng)濟效益經(jīng)濟效益+社會效益擇優(yōu)的標準所費最少、所得最多社會效益最大化(二)財政支出效益分析方法1.“成本——效益”分析法(1)基本原理：根據(jù)國家所確定的建設目標，提出實現(xiàn)該目標的各種方案，對這些可供選擇的方案，用一定的方法計算出各方案的全部預期成本和全部預期效益，通過計算“成本——效益”比率，來比較不同項目或方案的效益，選擇最優(yōu)的支出方案，據(jù)此支撥和使用財政資金。(2)適用領域：特別適用于投資性支出項目的分析。(例子：發(fā)電廠)(3)分析難點：在于直接成本與效益之外的其他成本與效益的測算上。在成本——效益分析中，需考慮以下幾方面的成本、效益狀況：①實際成本、效益與金融成本、效益；②直接成本、效益與間接成本、效益；③有形成本、效益與無形成本、效益；④內(nèi)部成本、效益與外部成本、效益；⑤中間成本、效益與最終成本、效益等因素。2.最低費用選擇法(1)最低費用選擇法源于美國，是對“成本——效益”分析法的補充。(2)含義：最低費用選擇法，是指對每個備選的財政支出方案進行經(jīng)濟分析時，只計算備選方案的有形成本，而不用貨幣計算備選方案支出的社會效益，并以成本最低為擇優(yōu)的標準。換言之，就是選擇那些使用最少的費用就可以達到財政支出目的的方案。(3)適用領域：主要適用于軍事、行政、文化、衛(wèi)生等支出項目。3.“公共勞務”收費法(1)“公共勞務”收費法，就是通過制定和調(diào)整“公共勞務”的價格或收費標準，來改進“公共勞務”的使用狀況，使之達到提高財政支出效益的目的。(2)適用范圍：“公共勞務”收費法只適用于可以買賣的、適于采用定價收費方法管理的公共服務部門。《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊運用“公共勞務”收費法還必須制定正確的價格政策，才能達到社會資源最佳分配的目的。 (3)目的：它與其他兩種方法的區(qū)別在于它是通過制定合理的價格與收費標準，來達到對“公共勞務”有效地節(jié)約地使用，而不是對財政支出備選方案的選擇。(4)內(nèi)容：對“公共勞務”的定價，一般有四種情況，即免費、低價、平價、高價。定價政策適用范圍舉例免費政策在全國普遍使用，但公眾又不愿自覺使用的“公共物品”強制進行義務教育，強制注射疫苗低價政策有關國家總體利益，若免費提供又會造成過度消費引起資源浪費的公共勞務醫(yī)療保障平價政策無需特別鼓勵使用，又無需特別加以限制使用的“公共勞務”公路、公園、郵電、鐵路高價政策須限制使用的“公共勞務”繁華階段的機動車停車收費4.公共定價(1)含義：政府相關管理部門通過一定程序和規(guī)則制定提供公共物品的價格和收費標準，公共物品價格和收費標準的確定，就是公共定價。(2)內(nèi)容：一是純公共定價，即政府直接制定自然壟斷行業(yè)的價格；二是管制定價，即政府規(guī)定涉及國計民生而又帶有競爭性行業(yè)的價格。(3)公共定價的一般方法①平均成本定價法是在保持提供公共物品的企業(yè)和事業(yè)單位對外收支平衡的情況下，采取盡可能使經(jīng)濟福利最大化的定價方式。②二部定價方法是由兩種要素構成的定價體系：一是與使用量無關的按月或按年支付的“基本費”二是按使用量支付的“從量費”。因此，二部定價是定額定價和從量定價二者合一的定價體系。現(xiàn)在幾乎所有受管制的行業(yè)(如電力、燃氣、電話等自然壟斷行業(yè))都普遍采用這種定價方法。③負荷定價法是指對不同時間段或時期的需要制定不同的價格。在電力、燃氣、電話等行業(yè)，按需求的季節(jié)、月份、時區(qū)的高峰和非高峰的不同，有系統(tǒng)地制定不同的價格，平衡需求狀況。在需求處于最高峰時，收費最高，而處于最低峰時，收費最低。如：峰谷分時電價。 【考點七】購買性支出(一)政府消費性支出政府消費性支出是指政府部門為全社會提供的公共服務的消費支出和免費或以較低的價格向居民住戶提供的商品和服務的凈支出。社會總消費包括居民消費、企業(yè)消費和政府消費，社會總消費構成了社會總需求的一部分。政府消費又構成了社會總消費的一部分，所以，政府消費性支出就成為社會總需求的組成部分。(二)政府投資性支出政府投資性支出也稱為財政投資或公共投資，是以政府為主體，將其從社會產(chǎn)品或國民收入中籌集起來的財政資金用于國民經(jīng)濟各部門的一種集中性、政策性投資，是財政支出的重要組成部分。與非政府投資相比較，政府投資性支出具有以下特點：《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊1.非營利性追求微觀上的盈利是非政府投資的特點；由于政府居于宏觀調(diào)控主體的地位，它可以從社會效益和社會成本的角度來評價和安排自己的投資，政府投資可以微利甚至不盈利。2.長期性企業(yè)或個人主要依靠自身的積累和社會籌資來為投資提供資金，自身積累規(guī)模和社會籌資都受到種種限制，一般難以投資大型建設項目，而且要追求盈利，因而主要從事周期短，見效快的短期性投資；政府財力雄厚，而且資金來源多半是無償?shù)?，可以投資大型項目和長期項3.外部性單個企業(yè)囿于一行一業(yè)，投資可能顧及不到非經(jīng)濟的社會效益；政府由于在國民經(jīng)濟中居于特殊地位，可以從事社會效益好而經(jīng)濟效益一般的投資，而且應該將自己的投資集中于那些外部效應較大的有關國計民生的產(chǎn)業(yè)和領域。 【考點八】轉移性支出(一)社會保障支出社會保障支出是指國家向喪失勞動能力，失去就業(yè)機會以及遇到其他事故而面臨經(jīng)濟困難的公民提供的基本生活保障支出。社會保障支出主要包括如下四個方面的內(nèi)容。(二)財政補貼根據(jù)不同的需要，財政補貼可以進行不同的分類。通常財政補貼可以從以下幾個方面進行分類：1.按財政補貼的項目和形式分類，財政補貼可以分為價格補貼、企業(yè)虧損補貼、外貿(mào)補貼、房租補貼、職工生活補貼和財政貼息等。2.按財政補貼的環(huán)節(jié)分類，財政補貼可以分為生產(chǎn)環(huán)節(jié)補貼、流通環(huán)節(jié)補貼、分配環(huán)節(jié)補貼和消費環(huán)節(jié)補貼。3.按財政補貼的經(jīng)濟性質(zhì)分類，財政補貼可以分為生產(chǎn)補貼和生活補貼。4.按財政補貼的內(nèi)容分類，財政補貼可以分為現(xiàn)金補貼和實物補貼。5.按世界貿(mào)易組織的分類方法，根據(jù)可能對國際貿(mào)易造成的危害程度，財政補貼可分為禁止性補貼、可訴補貼和不可訴補貼。(三)購買性支出與轉移性支出功能的比較1.對社會生產(chǎn)和就業(yè)的影響不同政府購買性支出在市場上與微觀經(jīng)濟主體提供的商品和勞務相交換，這種支出會擴大和增加社會需求，直接刺激社會生產(chǎn)規(guī)模的擴大，引起生產(chǎn)結構的調(diào)整和變動，成為拉動社會總需求的重要因素，對社會生產(chǎn)與就業(yè)有著直接而重要的影響。政府轉移性支出只是資金使用權的轉移，這種支出增加不表明政府擁有資源所有權的擴大，也不意味著政府和公共部門占有和運用的資源增加。因此，轉移性支出盡管也會增加社會需求，但它對社會生產(chǎn)與就業(yè)只能產(chǎn)生間接的影響。2.對政府支出效益約束的強度不同購買性支出遵循市場的等價交換原則，對政府具有較強的效益約束；轉移性支出對政府的效益約束則相對較弱。《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊3.體現(xiàn)財政的不同職能在財政支出總額中，若購買性支出所占比重大，相應地直接通過財政配置的資源規(guī)模也大，這表明財政具有較強的資源配置職能；若轉移性支出所占比重大，相應地財政活動對社會收入分配的直接影響就大，這表明財政具有較強的收入分配職能。一般來說，市場經(jīng)濟發(fā)達國家政府直接參與生產(chǎn)活動較少，轉移性支出所占比重往往較大；大多數(shù)發(fā)展中國家，政府直接或間接介入經(jīng)濟活動相對較多，購買性支出所占比重往往較 【考點九】稅負轉嫁方式及影響因素(一)稅負轉嫁方式方式含義前轉(順轉)(1)提高商品價格將稅負向前轉給商品的購買者或最終消費者；(2)多發(fā)生在流轉稅上，是最典型和最普遍的形式(轉給買方)后轉(逆轉)壓低購入商品或者生產(chǎn)要素進價，將稅負轉給商品或者生產(chǎn)要素供給者(轉給賣方)混轉(散轉)稅負既可以轉嫁給供應商，也可以轉嫁給購買者消轉通過改善經(jīng)營管理、提高勞動生產(chǎn)率等措施降低成本、增加利潤來抵消稅負(自己消化)旁轉(側轉)稅負轉嫁給購買者或者供應者以外的其他人稅收資本化(資本還(1)將購買的生產(chǎn)要素未來應繳納的稅款，通過從購入價格中預先扣除的方法(壓低生產(chǎn)要素購買價格)，向后轉嫁給生產(chǎn)要素的出售者；(2)后轉的特殊形式，現(xiàn)在承擔未來的稅收，最典型的是對土地交易的課稅【提示】稅收資本化是稅負后轉的一種特殊形式，與稅負后轉的區(qū)別如下：稅負后轉借助的是一般消費品，而稅收資本化借助的是資本品；稅負后轉是在商品交易時發(fā)生的一次性稅款的一次性轉嫁，稅收資本化是在商品交易后發(fā)生的預期歷次累計稅款的一次性轉嫁。(二)稅負轉嫁的影響因素影響因素容易轉嫁不易轉嫁應稅商品供給與需求的彈性(關鍵因素)需求彈性小、供給彈性大的商品需求彈性大、供給彈性小的商品課稅商品的性質(zhì)生活必需品(需求彈性小，消費基礎廣泛)非生活必需品(小汽車，需求彈性大，消費基礎較窄)課稅與經(jīng)濟交易的關系通過經(jīng)濟交易過程，間接對納稅人征的稅與經(jīng)濟交易無關，直接對納稅人征的稅課稅范圍的大小課稅范圍廣課稅范圍窄【考點十】增值稅項目類型(1)消費型：允許扣除購入固定資產(chǎn)中所含的稅款(課稅對象只限于消費資料)；(2)收入型：允許扣除固定資產(chǎn)折舊中的所含稅款(課稅對象相當于國民收入)；(3)生產(chǎn)型：不允許扣除固定資產(chǎn)中所含的稅款(課稅對象相當于國民生產(chǎn)總值)?！督?jīng)濟基礎知識》三色速記手冊特點(1)不重復征稅，具有中性稅收的特征；(2)逐環(huán)節(jié)征稅，逐環(huán)節(jié)扣稅，最終消費者是全部稅款的承擔者；(3)稅基廣闊，具有征收的普遍性和連續(xù)性。優(yōu)點(1)能夠平衡稅負，促進公平競爭；(2)既便于對出口商品退稅，又可避免對進口商品征稅不足；(3)在組織財政收入上具有穩(wěn)定性和及時性；(4)在稅收征管上可以互相制約，交叉審計。征稅范圍包括貨物的生產(chǎn)、批發(fā)、零售和進口四個環(huán)節(jié)納稅人(1)即境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務，銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，以及進口貨物的單位和個人；(2)分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人；(3)納稅人一經(jīng)認定為一般納稅人后，不得轉為小規(guī)模納稅人。稅率適用于一般納稅人，稅率分為四檔：(1)納稅人銷售或者進口貨物，除列舉的外，稅率均為13%；提供有形動產(chǎn)租賃服務，提供加工、修理修配勞務和應稅服務，除適用低稅率范圍外，稅(2)納稅人銷售或者進口包括糧食在內(nèi)的農(nóng)產(chǎn)品、自來水、暖氣，石油液化氣、天然氣、食用植物油、冷氣、熱水、煤氣、居民用煤炭制品、食用鹽、農(nóng)機、飼料、農(nóng)藥、農(nóng)膜，化肥、沼氣、二甲醚、圖書、報紙、雜志、音像制品、電子出版物，稅率為9%；提供交通運輸、郵政.基礎電信、建筑、不動產(chǎn)租賃服務，銷售不動產(chǎn)，轉讓土地使用權，稅率也為9%；(3)提供增值電信服務、金融服務、生活服務以及除不動產(chǎn)租賃以外的現(xiàn)代服務，除轉讓土地使用權之外的銷售無形資產(chǎn)，稅率為6%；(4)納稅人出口貨物，稅率為0,國務院另有規(guī)定的除外：符合規(guī)定的境內(nèi)單位和個人跨境銷售服務、無形資產(chǎn)行為，稅率為0。征收率適用于小規(guī)模納稅人和特定一般納稅人，均按3%的征收率計征，但銷售自行開發(fā)、取得、自建的不動產(chǎn)以及不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務按5%計征。計稅方法(1)一般納稅人采取扣稅法，應納稅額＝銷項稅額-進項稅額，銷項稅額＝銷售額×適用稅率；(2)小規(guī)模納稅人不實行扣稅法，應納稅額＝銷售額×征收率；(3)進口貨物應納稅額＝組成計稅價格×稅率?！究键c十一】消費稅項目特點(1)征收范圍具有選擇性(2)一般情況下，征稅環(huán)節(jié)具有單一性(3)平均稅率水平比較高且稅負差異大(4)計稅方法具有靈活性納稅人在中華人民共和國境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進口應稅消費品的單位和個人，以及國務院確定的銷售《中華人民共和國消費稅暫行條例》規(guī)定的消費品的其他單位和個人稅目(15類)消費稅采用按產(chǎn)品列舉科目的辦法，稅目包括煙、酒、高檔化妝品、貴重首飾和珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實木地板、電池和涂料《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊稅率及計稅方法(1)從價定率：比例稅率(2)從量定額：啤酒、黃酒、成品油適用定額稅率(3)復合計稅：白酒和卷煙實行定額稅率與比例稅率相結合的復合計稅方法【考點十二】關稅征稅對象準許進出境的貨物和物品納稅人進口貨物的收貨人、出口貨物的發(fā)貨人、進出境物品的所有人征稅范圍中華人民共和國準許進出口的貨物、進境物品，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，海關依照《中華人民共和國進出口關稅條例》(以下簡稱《進出口關稅條例》)規(guī)定征收進出口關稅。稅率進口關稅設置最惠國稅率、協(xié)定稅率、特惠稅率、普通稅率、關稅配額稅率等。對進口貨物在一定期限內(nèi)可以實行暫定稅率。出口關稅設置出口稅率。對出口貨物在一定期限內(nèi)可以實行暫定稅率。完稅價格關稅完稅價格是指海關規(guī)定的對進出口貨物計征關稅時使用的價格。進出口貨物的完稅價格，由海關以該貨物的成交價格為基礎審查確定。成交價格不能確定時，完稅價格由海關依法估定。海關審查確定進出口貨物的完稅價格后，納稅人可以以書面形式要求海關就如何確定其進出口貨物的完稅價格作出書面說明，海關應當向納稅人作出書面說明。應納稅額的計算(1)從價稅應納稅額的計算關稅稅額=應稅進(出)口貨物數(shù)量×單位完稅價格×稅率(2)從量稅應納稅額的計算關稅稅額=應稅進(出)口貨物數(shù)量×單位貨物稅額(3)復合稅應納稅額的計算關稅稅額=應稅進(出)口貨物數(shù)量×單位完稅價格×稅率+應稅進(出)口貨物數(shù)量×單位貨物稅額【考點十三】企業(yè)所得稅和個人所得稅特點(1)稅負相對比較公平;(2)所得稅類一般不存在重復征稅問題，稅負也不易轉嫁;(3)稅源可靠，收入具有彈性企業(yè)所得稅(1)個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用企業(yè)所得稅法；(2)稅率為25%：(3)非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設立機構、場所的,或者雖設立但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的，應當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅，適用稅率為20%；(4)應納稅所得額＝企業(yè)每一納稅年度的收入總額－不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損；(5)應納稅額＝應納稅所得額×稅率－依法減免和抵免稅額個人所得稅納稅人(1)個人所得稅以所得人為納稅人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人；(2)個人所得稅的納稅人，分為居民個人和非居民個人；A.居民個人：在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而一個納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計滿183天的個人；居民個人從中國境內(nèi)和境外取得的所得，依照規(guī)定繳納個人所得稅；0b.非居民個人：在中國境內(nèi)無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計不滿183天的個人；非居民個人從中國境內(nèi)取得的所得，依照規(guī)定繳納個人所得稅課稅對象(1)個人所得稅的課稅對象共有9項：①工資、薪金所得；②勞務報酬所得；③稿酬所得；④特許權使用費所得；⑤經(jīng)營所得；⑥利息、股息、紅利所得；⑦財產(chǎn)租賃所得；⑧財產(chǎn)轉讓所得；⑨偶然所得；(2)綜合所得：第①項至第④項，按納稅年度合并計算個人所得稅；(3)第⑤項至第⑨項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅稅率(1)綜合所得：適用3%-45%的超額累進稅率；(2)經(jīng)營所得：適用5%-35%的超額累進稅率；(3)利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉讓所得和偶然所得：適用比例稅率，稅率為20%應納稅額的計算(1)個人所得稅應納稅額的計算公式為：個人所得稅應納稅額＝應納稅所得額×適用稅率(2)個人所得稅應納稅所得額的計算；◆綜合所得：a.居民個人：以每一納稅年度的收入額減除費用60000元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。其中，勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額，稿酬所得的收入額減按70%計算：專項扣除包括居民個人按照國家規(guī)定的范圍和標準繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費和住房公積金等；專項附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出；b.非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用5000元后的余額為應納稅所得額。非居民個人的勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額；◆經(jīng)營所得：以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應納稅所得額；◆財產(chǎn)租賃所得：每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其余額為應納稅所得額；◆財產(chǎn)轉讓所得：以轉讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額；◆利息、股息、紅利所得和偶然所得：以每次收入額為應納稅所得額；◆扣除：個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業(yè)進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額30%的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規(guī)定對公益慈善事業(yè)捐贈實行全額稅前扣除的，從其規(guī)定【考點十四】政府預算的職能(一)政府預算的職能職能具體內(nèi)容反映政府部門的活動政府預算反映和規(guī)定了政府在預算年度內(nèi)的活動范圍、方向和重點《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊1監(jiān)督政府部門收支運作的情況作為我國各級人民代表大會審議的重要文件，政府預算是人大代表和全體人民監(jiān)督政府收支運作的途徑和窗口控制政府部門的支出由各級人民代表大會審議、批準的政府預算，實質(zhì)是對政府支出規(guī)模的一種法定授權。只有在授權范圍內(nèi)的支出，才是合法和有效的。超出授權范圍的支出，即便是必需的也要以預算調(diào)整案的形式提交同級人大常委會審議、批準(二)政府預算的原則1.完整性原則。2.統(tǒng)一性原則。3.可靠性原則。4.合法性原則。5.公開性原則。6.年度性原則。(三)政府預算的分類1.按預算編制形式分類，分為單式預算和復式預算。2.按預算編制依據(jù)的內(nèi)容和方法分類，分為增量(基數(shù))預算和零基預算。3.按預算作用時間長短分類，分為年度預算和多年預算。4.按預算收支平衡狀況分類，分為平衡預算和差額預算。5.按預算項目是否直接反映經(jīng)濟效益分類，分為投入預算、績效預算和規(guī)劃—項目預算。6.按預算管理層級分類，分為中央預算和地方預算。 【考點十五】我國政府預算管理職權劃分部門職權各級人民代表大會全國人民代表大會(1)有權審查中央和地方預算草案及其預算執(zhí)行情況報告；(2)批準中央預算和中央預算執(zhí)行情況的報告；(3)改變或撤銷全國人大常委會關于預、決算的不適當決議縣級以上地方各級人民代表大會有權審查本級總預算草案及本級總預算執(zhí)行情況的報告；(2)批準本級預算和本級預算執(zhí)行情況的報告；(3)改變或撤銷本級人大常委會關于預算、決算的不適當?shù)臎Q議各級人民代表大會常務委員會全國人大常委會(1)有權監(jiān)督中央和地方預算的執(zhí)行；(2)審核和批準中央預算的調(diào)整方案，審查批準中央決算；(3)撤銷同憲法、法律相抵觸的關于預算、決算的行政法規(guī)、決定和命令，撤銷同憲法、法律和行政法規(guī)相抵觸的關于預算、決算的地方性法規(guī)和決議縣級以上地方各級人大常委會(1)有權監(jiān)督本級總預算執(zhí)行；(2)審查和批準本級預算的調(diào)整方案，審查批準本級政府決；(3)撤銷本級政府和下一級人大及其常委會關于預算、決算的不適當?shù)臎Q定、命令和決議各級人民政府(1)組織編制本級預算、決算草案，向本級人民代表大會做關于本級總預算草案的報告(報告權)；(2)組織本級總預算執(zhí)行(組織權)；(3)決定本級政府預備費動用(決定權)；2(4)編制本級預算調(diào)整方案等(編制權)；(5)監(jiān)督本級各部門和下級政府的預算執(zhí)行各級政府財政部門(1)具體編制本級預算、決算草案、本級預算的調(diào)整方案(具體編制權)；(2)具體組織本級總預算的執(zhí)行(具體組織權)；(3)提出本級預備費動用方案(提出權)；(4)定期向本級人民政府和上一級財政部門報告各級預算的執(zhí)行情況(報告權)各級政府業(yè)務主管部門(1)制定本部門預算具體執(zhí)行辦法；(2)編制本部門預算草案、決算草案；(3)組織和監(jiān)督本部門預算的執(zhí)行；(4)定期向本級政府財政部門報告預算的執(zhí)行情況各單位及審計機關【考點十六】我國政府預算體系預算體系具體內(nèi)容一般公共預算(1)含義：政府憑借國家政治權力籌集的以稅收為主體的財政收入。用于保障和改善民生，維持國家行政職能正常運轉、保障國家安全等方面的收支預算；(2)目前我國每年統(tǒng)計公報公布的財政收入、財政支出、財政赤字的數(shù)字，屬于一般公共預算；(3)一般公共預算是政府預算體系的基礎。政府性基金預算(1)含義：政府通過向社會征收基金、收費以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項用于支持特定基礎設施建設和社會事業(yè)發(fā)展的收支預算；(2)政府性基金預算與財政預算都屬于政府預算的范疇。二者區(qū)別為資金的管理方式不同；(3)管理原則：以收定支，?？顚Ｓ?，結余結轉下年繼續(xù)使用。國有資本經(jīng)營預算(1)含義：國家取得國有資本收益，進行收益分配而發(fā)生的各項收支預算；(2)要求：國有資本經(jīng)營預算支出按照當年預算收入規(guī)模安排，不列赤字；(3)核心：調(diào)整國家和國有企業(yè)之間的分配關系，是實現(xiàn)國有資本經(jīng)營管理戰(zhàn)略目標的重要手段；(4)編制原則：①統(tǒng)籌兼顧、適度集中；②相對獨立、相互銜接；③分級編制、逐步實施；(5)從2010年開始，中央國有資本經(jīng)營預算提交全國人大審查批。社會保險基金預算編制原則：①依法建立，規(guī)范統(tǒng)一；②統(tǒng)籌編制，明確責任；③專項基金，?？顚Ｓ?；④相對獨立，有機銜接(社會保險基金不能用于平衡財政預算，財政預算可補助社會保險基金)；⑤收支平衡，留有結余?！究键c十七】財政政策的功能與目標(一)功能1.導向功能《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊32.協(xié)調(diào)功能3.控制功能4.穩(wěn)定功能(二)目標1.促進充分就業(yè)2.物價基本穩(wěn)定3.國際收支平衡4.經(jīng)濟穩(wěn)定增長 【考點十八】財政政策工具(一)預算政策1.社會總供給大于總需求→政府擴大支出預算、保持一定赤字→擴大社會總需求；2.社會總供給小于總需求→政府縮小支出預算，保持預算盈余→抑制社會總需求。(二)稅收政策1.經(jīng)濟繁榮時期→提高稅率、減少稅收優(yōu)惠→增加稅收→抑制社會總需求；2.經(jīng)濟蕭條時期→降低稅率、增加稅收優(yōu)惠→減少稅收→擴大社會總需求。(三)政府投資政策1.經(jīng)濟過熱時期→降低投資支出水平→抑制社會總需求→經(jīng)濟降溫；2.經(jīng)濟蕭條時期→提高投資支出水平→擴大社會總需求→緩解或消除經(jīng)濟衰退。(四)補貼政策1.經(jīng)濟過熱時期→減少財政補貼支出→抑制社會總需求；2.經(jīng)濟蕭條時期→增加財政補貼支出→擴大社會總需求(五)公債政策1.流動性效應：通過調(diào)整公債的流動性程度，改變社會經(jīng)濟資源的流動狀況，可以對經(jīng)濟運行產(chǎn)生擴張性或者緊縮性的影響；2.利率效應：通過調(diào)整國債發(fā)行利率水平來影響金融市場利率的變化，可對經(jīng)濟運行產(chǎn)生擴張性或緊縮性的影響。(六)公共支出政策1.狹義的購買性支出：政府的消費性支出；2.轉移性支出：直接表現(xiàn)為財政資金無償、單方面轉移的支出，包括政府補助支出、捐贈支出和債務利息支出。 【考點十九】財政政策乘數(shù)與時滯(一)財政政策乘數(shù)1.財政政策乘數(shù)包括稅收乘數(shù)、政府購買支出乘數(shù)和平衡預算乘數(shù)。2.政府投資或支出擴大、稅收減少：對國民收入有成倍擴大作用，產(chǎn)生宏觀經(jīng)濟擴張效應。3.政府投資或支出減少、稅收增加：對國民收入有成倍收縮作用，產(chǎn)生宏觀經(jīng)濟緊縮效應。財政政策乘數(shù)計算特點及作用稅收乘數(shù)稅收乘數(shù)＝國民收入變動率/稅收變動率＝邊際消費傾向b/1－邊際消費傾向b(1)稅收乘數(shù)為負值，說明稅收增減與國民收入增減呈反方向變動(2)政府增稅時，國民收入減少，減少量為稅收增量的b/(1-b)倍政府購買支出乘數(shù)政府購買支出乘數(shù)＝國民收入變動率/政府購買支出變動率＝1/1－邊際消費傾向b(1)政府購買支出乘數(shù)為正數(shù)，說明購買支出增減與國民收入增減呈正方向變動(2)政府增加購買性支出時，國民收入《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊4增加，增加量為支出增量的1/(1-6)倍 (3)同稅收乘數(shù)比較，購買性支出乘數(shù)大于稅收乘數(shù)。這說明增加財政支出政策對經(jīng)濟增長的作用大于減稅政策平衡預算乘數(shù)平衡預算乘數(shù)＝國民收入變動率/稅收變動率+國民收入變動率/政府購買支出變動率＝－b/(1－b)+b/(1－b)＝1增加稅收會減少國民收入，但如果同時等額增加政府支出，國民收入也會等額增加。這意味著即使政府實行平衡預算政策，仍具有擴張效應，其效應等于1(二)財政政策時滯認識時滯內(nèi)在時滯(只屬于研究過程，與決策機關沒有直接關系)行政時滯決策時滯外在時滯(與決策單位直接發(fā)生關系，而且直接影響社會的經(jīng)濟活動)執(zhí)行時滯效果時滯5【【考點一】貨幣需求第三部分貨幣與金融需求理論需求函數(shù)傳統(tǒng)貨幣數(shù)量說現(xiàn)金交易數(shù)量說費雪方程式：MV=PTP代表物價水平,T代表商品和勞務的交易量,V代表貨幣流通速度,M代表貨幣量?！居^點】貨幣量是最活躍的因素；貨幣量決定物價水平?，F(xiàn)金余額數(shù)量說劍橋方程式：Y代表總資源(總收入),K代表總資源中愿意以貨幣形式持有的比重(相當于交易方程式中貨幣流通速度的倒數(shù))，π代表貨幣價值(即貨幣購買力，為物價指數(shù)的倒數(shù))，M代表名義貨幣數(shù)量，K*Y代表真實貨幣需求。【觀點】其他因素不變，物價水平與貨幣量成正比，貨幣價值與貨幣量成反比。凱恩斯的貨幣需求理論一一流動性偏好理論凱恩斯的貨幣需求函數(shù)：L=L1(Y)+L2(i)L1(Y)代表國民收入的增函數(shù)，L2(i)代表利率的減函?！居^點】貨幣需求由交易動機、預防動機和投機動機三決弗里德曼的現(xiàn)代貨幣數(shù)量說弗里德曼的貨幣需求函數(shù)：M代表名義貨幣量，P代表物價水平，yp代表恒久性收入，mrbre債券和股票的預期名義收益率，?代表物價水平的預期變動率，u代表隨機因素的影響總和。【觀點】財富總額與財富構成(人力財富比例越高，所需準備的貨幣就越多)；各種資產(chǎn)的預期收益和機會成本(其他金融資產(chǎn)的收益率越高，持有貨幣的機會成本越大，持有貨幣的數(shù)量就會減少)；其他因素。【【考點二】貨幣供給與貨幣供應量(一)中國人民銀行將我國貨幣供應量指標劃分為三個層次：M0=流通中貨幣M1=M0+單位活期存款M2=M1+單位定期存款+個人存款+其他存款(財政存款除外)(二)社會融資規(guī)模統(tǒng)計指標主要由四個部分構成：1.金融機構通過表內(nèi)業(yè)務向實體經(jīng)濟提供的資金支持，包括人民幣貸款和外幣貸款。2.金融機構通過表外業(yè)務向實體經(jīng)濟提供的資金支持，包括委托貸款、信托貸款和未貼現(xiàn)的銀行承兌匯票?！督?jīng)濟基礎知識》三色速記手冊63.實體經(jīng)濟利用規(guī)范的金融工具、在正規(guī)金融市場所獲得的直接融資，主要包括非金融企業(yè)境內(nèi)股票籌資和企業(yè)債券融資。4.以其他方式向實體經(jīng)濟提供的資金支持，主要包括保險公司賠償、投資性房地產(chǎn)、小額貸款公司和貸款公司貸款。5.政府部門在債券市場的融資，包括國債、地方政府專項債券和地方政府一般債券。 【考點三】貨幣供給機制(一)中央銀行的信用創(chuàng)造貨幣機制中央銀行利用自身掌握的貨幣發(fā)行權和信貸管理權，來創(chuàng)造信貸資金來源。由此可見，信用創(chuàng)造貨幣是當代不兌現(xiàn)信用貨幣制度下貨幣供給機制的重要內(nèi)容，并且信用創(chuàng)造貨幣的功能為中央銀行所掌握。(二)商業(yè)銀行的擴張信用、創(chuàng)造派生存款機制1.商業(yè)銀行具備在中央銀行發(fā)行貨幣的基礎上擴張信用、創(chuàng)造派生存款的能力。2.商業(yè)銀行不能無限制地創(chuàng)造派生存款?！咎崾尽恳话銇碚f，銀行體系擴張信用、創(chuàng)造派生存款的能力要受到這樣三類因素的制約：①受到繳存中央銀行存款準備金的限制；②受到提取現(xiàn)金數(shù)量的限制；③受到企事業(yè)單位及社會公眾繳付稅款等的限制。(三)貨幣供應量的公式M=B×K上式中，M表示貨幣供應量；B表示基礎貨幣；K表示貨幣乘數(shù)(稱為基礎貨幣的擴張倍數(shù))。其中，基礎貨幣(B)包括現(xiàn)金和商業(yè)銀行在中央銀行的存款。貨幣乘數(shù)(K)取決于商業(yè)銀行在其所吸收的全部存款中需存入中央銀行部分所占比重即存款準備金率，以及需轉化為現(xiàn)金及財政存款等所占比重的貨幣結構比率。即貨幣乘數(shù)等于存款準備金率和貨幣結構比率之和的倒數(shù)。 膨脹類型1.按通貨膨脹的成因劃分：(1)需求拉上型通貨膨脹；(2)成本推進型通貨膨脹；(3)輸入型通貨膨脹；(4)結構型通貨膨脹。2.按通貨膨脹的表現(xiàn)形式劃分：(1)公開型通貨膨脹；(2)抑制型通貨膨脹原因1.直接原因：過度的信貸供給原因：(1)財政原因；(2)信貸原因3.其他原因：投資規(guī)模過大、國民經(jīng)濟結構比例失調(diào)、國際收支長期順差等治理1.緊縮的需求政策：(1)緊縮性財政政策；(2)緊縮性貨幣政策2.積極的供給政策：減稅、削減社會福利開支、適當增加貨幣供給發(fā)展生產(chǎn)和精簡規(guī)章制度等 【考點五】中央銀行制度地位和職能(1)處于金融中介體系的中心環(huán)節(jié)(2)具有國家行政管理機關和銀行的雙重性質(zhì)。(3)主要職能包括制定和執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定、提供金融服務。建立中央銀行制度的需要(1)集中貨幣發(fā)行權的需要(2)經(jīng)理國庫和為政府籌措資金的需要(3)管理金融業(yè)的需要(4)國家對社會經(jīng)濟發(fā)展實行干預的需要業(yè)務活動特征(1)不以營利為目的(2)不經(jīng)營一般性銀行業(yè)務或非銀行金融業(yè)務，不對任何個人、企事業(yè)《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊7單位、社會團體提供擔?；蛑苯影l(fā)放貸款，其業(yè)務服務對象是政府部門、商業(yè)銀行及其他金融機構。(3)在制定和執(zhí)行貨幣政策時，中央銀行具有相對獨立性，不應受到其他部門或機構的行政干預和牽制主要業(yè)務(1)貨幣發(fā)行業(yè)務(2)對銀行的業(yè)務(3)對政府的業(yè)務 【考點六】中央銀行資產(chǎn)負債表貨幣當局資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債國外資產(chǎn)對政府債權對其他存款性公司債權對其他金融性公司債權對非金融性部門債權其他資產(chǎn)總資產(chǎn)儲備貨幣不計入儲備貨幣的金融性公司存款發(fā)行債券國外負債政府存款其他負債總負債 政策目標體系構成(1)穩(wěn)定物價(2)經(jīng)濟增長(3)充分就業(yè)(4)平衡國際收支工具(1)一般性政策工具(2)選擇性貨幣政策工具(3)直接信用控制(4)間接信用指導(5)非常規(guī)貨幣政策工具與結構性貨幣政策工具中介目標(1)利率(2)貨幣供應量(3)超額準備金或基礎貨幣(4)通貨膨脹率傳導機制政策工具→操作目標→中介目標→最終目標 銀行職能(1)信用中介(2)支付中介(3)信用創(chuàng)造組織形式(1)按機構設置分類：單一銀行制和總分行制(2)按業(yè)務經(jīng)營范圍分類：專業(yè)化銀行制和綜合化銀行制主要業(yè)務負債業(yè)務：吸收存款和借款業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務：票據(jù)貼現(xiàn)、貸款業(yè)務、投資業(yè)務中間業(yè)務：結算業(yè)務、信托業(yè)務、租賃業(yè)務、代理業(yè)務、咨詢業(yè)務經(jīng)營管理原(1)盈利性原則《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊8則(2)流動性原則(3)安全性原則盈利性與流動性呈負相關關系，盈利性與安全性也呈負相關關系。 【考點九】存款保險制度組織形式由政府建立存款保險機構由政府與銀行共同建立存款保險機構在政府支持下，由銀行同業(yè)聯(lián)合建立存款保險機構來源(1)投保機構交納的保費(2)在投保機構清算中分配的財產(chǎn)(3)存款保險基金管理機構運用存款保險基金獲得的收益(4)其他合法收入運用(1)存放在中國人民銀行(2)投資政府債券、中央銀行票據(jù)、信用等級較高的金融債券及其他高等級債券(3)國務院批準的其他資金運用形式償付情形(1)存款保險基金管理機構擔任投保機構的接管組織(2)存款保險基金管理機構實施被撤銷投保機構的清算(3)人民法院裁定受理對投保機構的破產(chǎn)申請(4)經(jīng)國務院批準的其他情形。存款保險基金管理機構應當及時、足額償付存款。 【考點十】金融監(jiān)管理論金融監(jiān)管從對銀行進行監(jiān)管開始：(1)銀行提供的期限轉換功能(2)銀行是整個支付體系的重要組成部分，作為票據(jù)的清算者，降低了交易的費用(3)銀行的信用創(chuàng)造和流動性創(chuàng)造功能一般性理論公共利益論保護債權論金融風險控制論金融全球化對傳統(tǒng)金融監(jiān)管理論的挑戰(zhàn)【【考點十一】國際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)報告資本組成風險資產(chǎn)權重資本標準過渡期安排003年新巴塞爾資本協(xié)議最低資本要求監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查市場約束巴塞爾協(xié)議Ⅲ1.初步框架強化資本充足率監(jiān)管標準引入杠桿率監(jiān)管標準建立流動性風險量化監(jiān)管標準確定新監(jiān)管標準的實施過渡期92.最終方案從最終方案看，巴塞爾委員會在通過重新劃分資產(chǎn)類別、嵌入風險驅動因子、細化風險權重等保持監(jiān)管架構風險敏感度的同時，又通過規(guī)范內(nèi)部模型使用，降低風險資產(chǎn)計量的復雜性，來確保國際監(jiān)管規(guī)則簡單、易于操作和易于理解；同時，還調(diào)整了內(nèi)評法資本計量底線的要求，以確保不同國家、不同銀行和不同時點上計量結果的可比性。此外，對全球系統(tǒng)重要性銀行提出了最低杠桿率附加要求，以降低全球系統(tǒng)重要性銀行的模型套利空間?？傮w看，最終方案有效提高了第一支柱最低資本要求，進一步強化了國際銀行監(jiān)管架構的權威性。巴塞爾協(xié)議在我國的實施2011年4月，基于我國銀行業(yè)改革發(fā)展實際，中國銀監(jiān)會借鑒巴塞爾協(xié)議Ⅲ，頒布《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見》，提高銀行業(yè)審慎監(jiān)管標準，增強系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管有效性，以推動巴塞爾協(xié)議Ⅲ的實施工作。為進一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動銀行提升風險管理水平，提升銀行服務實體經(jīng)濟質(zhì)效，2023年2月，中國銀保監(jiān)會會同中國人民銀行開展《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的修訂工作，形成了《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》。重點修訂了以下內(nèi)容：1.構建差異化資本監(jiān)管體系；2.全面修訂風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則；3.要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，確保風險權重的適用性和審慎性；4.強化監(jiān)督檢查，優(yōu)化壓力測試的應用；5.提高信息披露標準?！究键c十二】國際儲備類型(1)貨幣性黃金(2)外匯儲備(3)IMF的儲備頭寸(4)特別提款權作用融通國際收支逆差，調(diào)節(jié)臨時性的國際收支不平衡干預外匯市場，從而穩(wěn)定本國貨幣匯率國際儲備是一國對外舉債和償債的根本保證管理外匯儲備總量管理外匯儲備的結構管理外匯儲備的積極管理【考點十三】國際貨幣體系確定國際儲備資產(chǎn)確定匯率制度確定國際收支調(diào)節(jié)方式國際貨幣體系變遷(1)國際金本位制：a由鑄幣平價決定的匯率構成各國貨幣的中心匯率b市場匯率受外匯市場供求關系的影響而圍繞鑄幣平價上下波動，波動幅度為黃金輸送點(2)布雷頓森林體系《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊30a可兌換黃金的美元本位b可調(diào)整的固定匯率c國際收支的調(diào)節(jié)(3)牙買加體系a多元化的國際儲備體系b多種匯率安排并存的浮動匯率體系c國際收支的調(diào)節(jié)國際主要金融組織國際貨幣基金組織世界銀行集團國際清算銀行《經(jīng)濟基礎知識》三色速記手冊31第四部分統(tǒng)計【【考點一】變量和數(shù)據(jù)(一)變量變量是研究對象的屬性或特征，它是相對于常數(shù)而言的。常數(shù)只有一個固定取值，而變量可以有兩個或更多個可能的取值。分類具體內(nèi)容數(shù)量變量(定量變量)變量的取值是數(shù)量，如企業(yè)銷售額、注冊員工數(shù)分類變量(定性變量)變量的取值是類別，如企業(yè)所屬行業(yè)、員工性別順序變量(定性變量)變量的取值是類別且有順序，如員工受教育水平(二)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)是對變量進行測量、觀測的結果。數(shù)據(jù)根據(jù)需要可以是數(shù)值、文字或者圖像等形式。分類具體內(nèi)容數(shù)值型數(shù)據(jù)(定量數(shù)據(jù))是對定量變量的觀測結果，其取值表現(xiàn)為具體的數(shù)值，如企業(yè)的銷分類數(shù)據(jù)(定性數(shù)據(jù))是對分類變量的觀測結果，表現(xiàn)為類別，一般用文字來表述，也可表示“男性”，2表示“女性”。順序數(shù)據(jù)(定性數(shù)據(jù))是對順序變量的觀測結果，也表現(xiàn)為類別，一般用文字表述，也可表示“碩士及以上”，2表示“本科”，3表示“大專及以下”?！究键c二】統(tǒng)計調(diào)查(一)統(tǒng)計調(diào)查的分類按調(diào)查對象的范圍不同分類全面調(diào)查全面統(tǒng)計報表和普查。非全面調(diào)查非全面統(tǒng)計報表、抽樣調(diào)查、重點調(diào)查和典型調(diào)查等。按調(diào)查登記的時間是否連續(xù)分類連續(xù)調(diào)查說明現(xiàn)象的發(fā)展過程，目的是了解現(xiàn)象在一段時期的總量。如工廠的產(chǎn)品生產(chǎn)、原材料的投入等不連續(xù)調(diào)查對總體現(xiàn)象在一定時點上的狀態(tài)進行研究。如生產(chǎn)設備擁有量、耕地面積等(二)統(tǒng)計調(diào)查的方式調(diào)查方式主要特點/作用統(tǒng)計報表以一定原始數(shù)據(jù)為基礎，按統(tǒng)一的表式、統(tǒng)一的指標、統(tǒng)一的報送時間和報送程序進行填報。按報送周期長短不同可分為日報、月報、季報、年報等普查(1)普查通常是一次性的或周期性的。①經(jīng)濟普查每10年兩次，分別在每逢3、8的年份(2)普查一般需要規(guī)定統(tǒng)一的標準調(diào)查時間。(3)普查的數(shù)據(jù)一般比較準確，規(guī)范化程度也較高。(4)普查的使用范圍比較窄，只能調(diào)查一些最基本及特定的現(xiàn)象。抽樣調(diào)查(1)經(jīng)濟性——最顯著優(yōu)點；32(2)時效性強；(3)適應面廣；(4)準確性高。重點調(diào)查(1)重點單位的標志值在總體中占絕大比重；(2)調(diào)查單位不是隨機抽取的，調(diào)查結果不能推斷總體；(3)適用范圍很廣；(4)適用于調(diào)查目的只要求了解基本狀況和發(fā)展趨勢。典型調(diào)查(1)及時發(fā)現(xiàn)新情況、新問題