毛巾企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架與內(nèi)控體系建設(shè)考核試卷_第1頁(yè)
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文檔簡(jiǎn)介

毛巾企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架與內(nèi)控體系建設(shè)考核試卷考生姓名:__________答題日期:__________得分:__________判卷人:__________

一、單項(xiàng)選擇題(本題共20小題,每小題1分,共20分,在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中,只有一項(xiàng)是符合題目要求的)

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的首要目標(biāo)是()

A.提高企業(yè)盈利能力

B.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

C.降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本

D.提高員工工作滿意度

2.以下哪項(xiàng)不屬于毛巾企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型?()

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

3.內(nèi)控體系建設(shè)的基本原則不包括以下哪項(xiàng)?()

A.全面性原則

B.權(quán)衡性原則

C.成本效益原則

D.靈活性原則

4.下列哪項(xiàng)措施不屬于毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中的風(fēng)險(xiǎn)防范措施?()

A.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

B.提高產(chǎn)品質(zhì)量

C.增加廣告投入

D.培訓(xùn)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

5.以下哪個(gè)部門不屬于毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中的關(guān)鍵部門?()

A.財(cái)務(wù)部

B.生產(chǎn)部

C.人力資源部

D.市場(chǎng)營(yíng)銷部

6.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架中,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要方法有()

A.問(wèn)卷調(diào)查

B.專家訪談

C.數(shù)據(jù)分析

D.所有以上方法

7.以下哪項(xiàng)不屬于毛巾企業(yè)內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)階段?()

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.控制活動(dòng)設(shè)計(jì)

C.信息與溝通

D.內(nèi)部控制測(cè)試

8.在毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中,以下哪項(xiàng)措施屬于控制活動(dòng)?()

A.制定預(yù)算

B.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

C.開展內(nèi)部審計(jì)

D.設(shè)立績(jī)效指標(biāo)

9.以下哪項(xiàng)不屬于毛巾企業(yè)內(nèi)控體系的信息與溝通要素?()

A.信息收集

B.信息處理

C.信息存儲(chǔ)

D.信息銷售

10.內(nèi)部控制測(cè)試的目的是()

A.評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

B.發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)

C.檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況

D.所有以上答案

11.以下哪項(xiàng)不屬于毛巾企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的組成部分?()

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

C.內(nèi)部審計(jì)

D.外部監(jiān)督

12.以下哪個(gè)環(huán)節(jié)不屬于毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中的監(jiān)控環(huán)節(jié)?()

A.內(nèi)部控制測(cè)試

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

13.以下哪項(xiàng)不屬于毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中的合規(guī)性要求?()

A.法律法規(guī)遵守

B.企業(yè)規(guī)章制度

C.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

D.員工個(gè)人喜好

14.關(guān)于毛巾企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的描述,以下哪項(xiàng)是錯(cuò)誤的?()

A.風(fēng)險(xiǎn)管理框架是一種系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)管理方法

B.風(fēng)險(xiǎn)管理框架包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等環(huán)節(jié)

C.風(fēng)險(xiǎn)管理框架只需要在企業(yè)管理層實(shí)施

D.風(fēng)險(xiǎn)管理框架需要全員參與

15.以下哪項(xiàng)不屬于毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素?()

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)分析

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

16.在毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中,以下哪項(xiàng)措施屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略?()

A.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)

B.增加研發(fā)投入

C.調(diào)整組織結(jié)構(gòu)

D.所有以上措施

17.以下哪項(xiàng)不屬于毛巾企業(yè)內(nèi)控體系的建設(shè)原則?()

A.系統(tǒng)性原則

B.可行性原則

C.動(dòng)態(tài)性原則

D.單一性原則

18.關(guān)于毛巾企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架與內(nèi)控體系的關(guān)系,以下哪項(xiàng)描述是正確的?()

A.風(fēng)險(xiǎn)管理框架包括內(nèi)控體系,但內(nèi)控體系不包括風(fēng)險(xiǎn)管理框架

B.風(fēng)險(xiǎn)管理框架與內(nèi)控體系是完全獨(dú)立的兩套體系

C.風(fēng)險(xiǎn)管理框架與內(nèi)控體系相互補(bǔ)充,共同構(gòu)成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

D.風(fēng)險(xiǎn)管理框架是內(nèi)控體系的一部分,但內(nèi)控體系不是風(fēng)險(xiǎn)管理框架的一部分

19.以下哪個(gè)階段不屬于毛巾企業(yè)內(nèi)控體系的生命周期?()

A.設(shè)計(jì)階段

B.實(shí)施階段

C.監(jiān)控階段

D.改進(jìn)階段

20.在毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中,以下哪項(xiàng)措施有助于提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)?()

A.制定明確的崗位職責(zé)

B.加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)

C.提高薪酬待遇

D.加大考核力度

二、多選題(本題共20小題,每小題1.5分,共30分,在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中,至少有一項(xiàng)是符合題目要求的)

1.毛巾企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架包括以下哪些環(huán)節(jié)?()

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

2.以下哪些是毛巾企業(yè)內(nèi)控體系的主要目的?()

A.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性

B.促進(jìn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率

C.遵守法律法規(guī)

D.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

3.在毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中,以下哪些屬于內(nèi)部控制環(huán)境要素?()

A.管理層的態(tài)度

B.員工的勝任能力

C.組織結(jié)構(gòu)

D.企業(yè)文化

4.以下哪些方法可以用于毛巾企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別?()

A.檢查表

B.流程圖

C.假設(shè)分析

D.歷史數(shù)據(jù)分析

5.毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括以下哪些內(nèi)容?()

A.風(fēng)險(xiǎn)概率評(píng)估

B.風(fēng)險(xiǎn)影響評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分

D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略設(shè)計(jì)

6.以下哪些措施屬于毛巾企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略?()

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)減少

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)接受

7.在毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中,以下哪些活動(dòng)屬于控制活動(dòng)?()

A.物理控制

B.授權(quán)控制

C.財(cái)務(wù)報(bào)告流程

D.信息技術(shù)一般控制

8.有效的毛巾企業(yè)內(nèi)控體系應(yīng)當(dāng)具備以下哪些特點(diǎn)?()

A.全面性

B.權(quán)衡性

C.適應(yīng)性

D.成本效益

9.以下哪些是毛巾企業(yè)內(nèi)控體系的信息與溝通要素?()

A.內(nèi)部信息傳遞

B.外部信息獲取

C.信息系統(tǒng)的安全

D.信息透明度

10.以下哪些部門可能參與毛巾企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作?()

A.財(cái)務(wù)部

B.內(nèi)部審計(jì)部

C.人力資源部

D.生產(chǎn)部

11.毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中的監(jiān)控活動(dòng)包括以下哪些內(nèi)容?()

A.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

B.異常交易監(jiān)測(cè)

C.風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)估

D.對(duì)控制活動(dòng)的改進(jìn)

12.以下哪些因素可能影響毛巾企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理效果?()

A.企業(yè)規(guī)模

B.企業(yè)文化

C.市場(chǎng)環(huán)境

D.法律法規(guī)變化

13.在毛巾企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)中,以下哪些做法是正確的?()

A.根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制定內(nèi)控體系

B.定期對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行評(píng)價(jià)和改進(jìn)

C.將內(nèi)控體系與業(yè)務(wù)流程緊密結(jié)合

D.忽視員工的內(nèi)控意識(shí)和技能培訓(xùn)

14.以下哪些情況下,毛巾企業(yè)應(yīng)重新評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)管理框架?()

A.企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)生變化

B.業(yè)務(wù)流程發(fā)生重大變化

C.法律法規(guī)環(huán)境發(fā)生變化

D.所有以上情況

15.以下哪些措施有助于提升毛巾企業(yè)內(nèi)控體系的有效性?()

A.建立嚴(yán)格的權(quán)限分離制度

B.定期對(duì)員工進(jìn)行內(nèi)控培訓(xùn)

C.強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性

D.所有以上措施

16.以下哪些是毛巾企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)中應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)?()

A.控制活動(dòng)過(guò)于復(fù)雜

B.內(nèi)部控制環(huán)境薄弱

C.信息與溝通不暢

D.內(nèi)部審計(jì)不到位

17.以下哪些因素會(huì)影響毛巾企業(yè)內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)和實(shí)施?()

A.企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)

B.企業(yè)組織結(jié)構(gòu)

C.企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境

D.企業(yè)技術(shù)水平

18.在毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中,以下哪些行為可能導(dǎo)致內(nèi)部控制失效?()

A.控制活動(dòng)執(zhí)行不力

B.信息傳遞不準(zhǔn)確

C.內(nèi)部審計(jì)缺失

D.管理層忽視內(nèi)控

19.以下哪些措施有助于毛巾企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?()

A.加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研

B.多元化產(chǎn)品線

C.增強(qiáng)品牌影響力

D.提高產(chǎn)品質(zhì)量

20.以下哪些是毛巾企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理框架時(shí)的關(guān)鍵成功因素?()

A.高層領(lǐng)導(dǎo)的支持

B.全員的參與

C.適當(dāng)?shù)馁Y源配置

D.持續(xù)的改進(jìn)和監(jiān)督

三、填空題(本題共10小題,每小題2分,共20分,請(qǐng)將正確答案填到題目空白處)

1.毛巾企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí),應(yīng)當(dāng)首先進(jìn)行__________,以識(shí)別可能影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

2.在毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中,__________是確保內(nèi)控有效性的基礎(chǔ)。

3.內(nèi)部控制的核心是建立一個(gè)有效的__________,以保證各項(xiàng)控制措施得到正確實(shí)施。

4.__________是指毛巾企業(yè)在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),通過(guò)制定相應(yīng)的策略來(lái)減輕或消除風(fēng)險(xiǎn)的影響。

5.毛巾企業(yè)內(nèi)控體系的信息與溝通要素中,__________是確保信息及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞的關(guān)鍵。

6.__________是毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中的一個(gè)重要環(huán)節(jié),它有助于企業(yè)發(fā)現(xiàn)并糾正控制活動(dòng)中的不足。

7.在毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中,__________是指企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)價(jià)的過(guò)程。

8.__________原則要求毛巾企業(yè)在建立內(nèi)控體系時(shí),應(yīng)考慮到控制措施的成本效益。

9.毛巾企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行__________,以評(píng)估內(nèi)控體系的有效性和適用性。

10.__________是指毛巾企業(yè)通過(guò)一系列措施,確保內(nèi)控體系能夠適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化。

四、判斷題(本題共10小題,每題1分,共10分,正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√,錯(cuò)誤的畫×)

1.在毛巾企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架中,所有風(fēng)險(xiǎn)都可以被避免。()

2.內(nèi)控體系的建設(shè)只需要由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。()

3.毛巾企業(yè)內(nèi)控體系的建設(shè)應(yīng)涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)流程。()

4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是為了識(shí)別和評(píng)估企業(yè)面臨的所有潛在風(fēng)險(xiǎn)。()

5.在毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中,控制活動(dòng)越多,內(nèi)控體系越有效。()

6.毛巾企業(yè)的內(nèi)控體系一旦建立,就無(wú)需進(jìn)行定期評(píng)估和改進(jìn)。()

7.風(fēng)險(xiǎn)管理框架和內(nèi)控體系是兩個(gè)完全獨(dú)立的概念。()

8.毛巾企業(yè)可以通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移所有的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。()

9.在毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中,信息與溝通的關(guān)鍵是確保信息的機(jī)密性。()

10.毛巾企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其他部門,以保證審計(jì)的客觀性和公正性。()

五、主觀題(本題共4小題,每題10分,共40分)

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述毛巾企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理框架的主要步驟,并說(shuō)明每個(gè)步驟的關(guān)鍵要素。

2.描述毛巾企業(yè)內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)原則,并結(jié)合實(shí)際案例分析這些原則如何在實(shí)際中應(yīng)用。

3.在毛巾企業(yè)內(nèi)控體系中,信息與溝通的重要性如何體現(xiàn)?請(qǐng)舉例說(shuō)明如何通過(guò)有效的信息與溝通來(lái)提升內(nèi)部控制效果。

4.請(qǐng)闡述毛巾企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試,并說(shuō)明內(nèi)部控制測(cè)試的目的是什么。同時(shí),討論內(nèi)部控制測(cè)試在風(fēng)險(xiǎn)管理框架中的作用。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.B

2.D

3.D

4.C

5.D

6.D

7.D

8.A

9.D

10.C

11.D

12.C

13.D

14.C

15.D

16.D

17.D

18.D

19.D

20.B

二、多選題

1.ABD

2.ABC

3.ABCD

4.ABCD

5.ABC

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABC

14.D

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2.內(nèi)部控制環(huán)境

3.控制活動(dòng)

4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

5.信息傳遞機(jī)制

6.監(jiān)控活動(dòng)

7.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

8.成本效益

9.內(nèi)部控制評(píng)審

10.動(dòng)態(tài)性

四、判斷題

1.×

2.×

3.√

4.√

5.×

6.×

7.×

8.×

9.×

10.√

五、主觀題(參考)

1.毛巾企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理框架的主要步驟包括:制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和報(bào)告。關(guān)鍵要素包括明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、建立監(jiān)控機(jī)制和持續(xù)改進(jìn)。

2.設(shè)

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