構(gòu)筑我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系分析研究 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)

構(gòu)筑我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系摘要：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警就是對(duì)金融運(yùn)行過程中可能發(fā)生的資產(chǎn)損失及金融體系遭破壞的可能性進(jìn)行分析、預(yù)報(bào)，為金融安全運(yùn)行提供對(duì)策和建議。從我國(guó)金融體制來看，我國(guó)金融體系正處于大調(diào)整時(shí)期，未來幾年，一方面是金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量差，資本充足率不到位、公司治理結(jié)構(gòu)不建全等問題短期內(nèi)無(wú)法解決；另一方面是我國(guó)已加入WTO，商業(yè)銀行直接面對(duì)國(guó)外金融游資的沖擊，因此，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，強(qiáng)化整體風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為迫切。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警對(duì)策Abstract:theriskearlywarningoffinancialoperationmayoccurintheprocessoflossofassetsandfinancialsystemdamageanalyzedthepossibility,forthesaferunningoffinancialforecast,offercountermeasureandproposal.Fromourcountryfinancialsystem,thefinancialsystemofourcountryisbeinginthebigadjustmentperiod,thenextfewyears,oneisfinancialinstitutions,poorqualityofassets,capitaladequacyratioisnotinplace,thecompanymanagementstructureisbuiltofcongruentproblemcannotbesolvedinashorttime;ontheotherhandisourcountryhasjoinedWTO,thecommercialbankdirectlyinthefaceofforeignfinancialhotmoneyimpact,therefore,theestablishmentofaneffectiveriskearlywarningsystem,strengtheningtheoverallriskmanagementappearsespeciallyurgent.Keywords:commercialbankriskearlywarningandcountermeasure目錄1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類及傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的局限性 41.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類 41.2商業(yè)銀行傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的局限性 52建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的必要性及其基本構(gòu)架 62.1建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的必要性 62.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的基本構(gòu)架 73建立我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的設(shè)想 83.1建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的原則 83.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)方案 93.3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的系統(tǒng)設(shè)計(jì) 94構(gòu)筑我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的對(duì)策 104.1建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的組織體系 104.2建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的整體規(guī)劃 114.3優(yōu)化商業(yè)銀行的金融運(yùn)行環(huán)境 12[參考文獻(xiàn)] 131商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類及傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的局限性1.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的系列風(fēng)險(xiǎn)，歸納起來主要有四種基本類型。1.1.1流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)所謂流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行不能滿足于客戶提取存款或增加借款的需要而面臨的風(fēng)險(xiǎn)。這是商業(yè)銀行所面臨的最基本的風(fēng)險(xiǎn)，其產(chǎn)生的原因在于：客戶提取存款和需要增加貸款，在時(shí)間上的不確定性，也就是說，作為商業(yè)銀行不能準(zhǔn)確地知道存款人什么時(shí)候提取多少存款，借款人什么時(shí)候申請(qǐng)多少貸款。能夠及時(shí)滿足客戶提取存款、申請(qǐng)貸款的需要是銀行信譽(yù)的兩大支柱。如果銀行不能滿足存款人兌現(xiàn)的要求，權(quán)益受損的存款從此就自動(dòng)會(huì)成為銀行信譽(yù)倒毀的廣告者，那么，存款業(yè)務(wù)萎縮和擠兌風(fēng)潮就或能會(huì)紛至沓來。如果銀行不能滿足借款人的貸款需求，但又沒有合適的拒絕貸款的理由，就可能失去貸款的機(jī)會(huì)。此外，前面提到的客戶的“廣告效應(yīng)”也可能會(huì)導(dǎo)致銀行失去潛在的貸款客戶。而且近年來，由于各商業(yè)銀行資本金增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于存款的增長(zhǎng)速度，資本杠桿比率越來越高，以深發(fā)展為例，2006-2007兩年均超過50％，分別為53.6%和52.7%。自有資金抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力逐年下降。凡此種種都會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的盈利和發(fā)展造成重大影響。1.1.2信用風(fēng)險(xiǎn)所謂信用風(fēng)險(xiǎn)是指在規(guī)定的日期，借款人不能履行償付本息的合同義務(wù)，甚至喪失了償還本息的能力。信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)直接影響到商業(yè)銀行的支付能力和盈利水平，信用風(fēng)險(xiǎn)的惡性膨脹會(huì)直接導(dǎo)致商業(yè)銀行的倒閉。1.1.3投資風(fēng)險(xiǎn)這是指商業(yè)銀行持有的證券資產(chǎn)出售時(shí)，低于購(gòu)買時(shí)的價(jià)值所導(dǎo)致的損失的可能性。持有一定數(shù)量的有價(jià)證券是商業(yè)銀行經(jīng)常采用的一種資產(chǎn)形式。投資風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)沖減商業(yè)銀行的利潤(rùn)，嚴(yán)重時(shí)會(huì)使銀行虧損，直接導(dǎo)致商業(yè)銀行公眾形象受損和發(fā)展能力受阻；更為嚴(yán)重的是：如果虧損的程度超過了銀行的承受能力，將會(huì)直接威脅到存款的兌現(xiàn)能力而使商業(yè)銀行倒閉。1.1.4利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)利率的變動(dòng)而造成銀行負(fù)債成本變動(dòng)、資產(chǎn)收益變動(dòng)形成的損失的可能性。眾所周知，利率是資金的市場(chǎng)價(jià)格，商業(yè)銀行的負(fù)債成本和資產(chǎn)運(yùn)用的盈利都是以利息的形式表現(xiàn)出來的，因此，利率的變動(dòng)而引起的成本與收益率的變動(dòng)所造成的損失對(duì)商業(yè)銀行的穩(wěn)定和發(fā)展所產(chǎn)生的影響，與投資風(fēng)險(xiǎn)同等重要，不容忽視。目前我國(guó)利率管理權(quán)限集中在國(guó)務(wù)院，人民銀行只是授權(quán)代管機(jī)關(guān)。因此，國(guó)務(wù)院往往從宏觀角度考慮利率的升降，1994-1996年儲(chǔ)蓄存款高速增長(zhǎng)存入的定期存款從2000年后進(jìn)入兌付高峰，高付息率造成商業(yè)銀行盈利能力大幅下降。而這種利率風(fēng)險(xiǎn)往往是政策性的，商業(yè)銀行只能是被動(dòng)接受。匯率風(fēng)險(xiǎn)起因于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)時(shí)，由于匯率波動(dòng)的不確定性而引起的，它對(duì)商業(yè)銀行的影響與利率風(fēng)險(xiǎn)相似。從2005年7月21日起，我國(guó)開始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度，這次改革打破了以往匯率長(zhǎng)期釘住美元的局面，人民幣匯率不確定性增強(qiáng)，在波動(dòng)幅度、頻率上均有增加。改革前，美元對(duì)人民幣日加權(quán)平均價(jià)一直維持在1：8.2765的水平，匯率改革以來至2008年9月25日，人民幣對(duì)美元匯率中間價(jià)目前為6.8195元，最高為7.5050元，最低為8.1128元，上下幅度為6078個(gè)基點(diǎn)。按照匯率改革時(shí)8.11的匯率計(jì)算，人民幣對(duì)美元自匯率改革以來累計(jì)升值幅度峰值達(dá)到8.05%。在匯率波動(dòng)幅度擴(kuò)大、頻率加快形勢(shì)下，商業(yè)銀行面臨的各種匯率風(fēng)險(xiǎn)均會(huì)加劇，而與風(fēng)險(xiǎn)呈顯性化、日常化趨勢(shì)相對(duì)的卻是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱、能力較為低下的現(xiàn)況。1.2商業(yè)銀行傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的局限性風(fēng)險(xiǎn)管理的基本思想是通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)管理決策等一套系統(tǒng)、全面、科學(xué)的管理過程，來防范和控制一個(gè)組織的風(fēng)險(xiǎn)損失及其負(fù)面影響。與整體風(fēng)險(xiǎn)管理相比，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的管理范圍是局部的，其管理方法和過程是分離式的，有其明顯的局限性，主要表在：1.2.1分離式管理浪費(fèi)了大量的人力、物力和財(cái)力不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，其管理方法存在很大的差異，而傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理將不同類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分門別類的管理，往往缺乏對(duì)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)綜合管理的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，為了規(guī)避不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，于是，必然投入大量的人力、物力、財(cái)力進(jìn)行分離式的管理，導(dǎo)致許多不必要的成本支出和費(fèi)用開支，既造成了資源的浪費(fèi)，又使管理效率低下，突出表現(xiàn)為：一是勞動(dòng)效率低。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)龐大，管理層次多，人員多且素質(zhì)較低，差距較大；二是內(nèi)部控制乏力。缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制和激勵(lì)機(jī)制，服務(wù)質(zhì)量低下，存在較大的道德風(fēng)險(xiǎn)，違規(guī)違法行為和金融犯罪案件依然較多。1.2.2分離式管理由于部門之間缺乏協(xié)調(diào)，使風(fēng)險(xiǎn)控制失控眾所周知，即使在同一家金融機(jī)構(gòu)，就純粹風(fēng)險(xiǎn)而言，也存在著由不同的部門，不同的管理者負(fù)責(zé)對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、控制和管理決策問題，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理弊端在于：各部門之間缺乏必要的溝通和交流，形成部門之間的各自為政；或因利益和權(quán)責(zé)的沖突，缺乏以企業(yè)整體價(jià)值為分析基礎(chǔ)的全盤考慮，這樣不但使風(fēng)險(xiǎn)控制不力，還可能導(dǎo)致其他風(fēng)險(xiǎn)和損失的形成。1.2.3分離式管理往往只注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的純粹控制，忽視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的利用事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)不是游離于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程之外，它始終貫穿于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的全過程，由此，我們可以得出：不同的風(fēng)險(xiǎn)不是獨(dú)立的，而是具有某種相關(guān)性，即一種事故或事件發(fā)生可能導(dǎo)致一系列的其它事故或事件的產(chǎn)生，這種相關(guān)性對(duì)金融業(yè)來說可能是“雪上加霜”也可能是“喜憂參半”。如：1997年?yáng)|南亞金融危機(jī)期間，企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，而違約風(fēng)險(xiǎn)又接踵而至；再如：9.11恐怖事件在給美國(guó)帶來巨大損失的同時(shí)，也給全世界股票市場(chǎng)帶來了價(jià)格的震蕩。前者是投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)了純粹風(fēng)險(xiǎn)，后者是純粹風(fēng)險(xiǎn)帶來了投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，在這種情況下，傳統(tǒng)的分離式管理就不能把握和充分利用不同風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在聯(lián)系，也就是說，不能有效利用不同風(fēng)險(xiǎn)之間的此消彼長(zhǎng)、相互關(guān)聯(lián)的性質(zhì)，導(dǎo)致管理效果常常顧此失彼。2建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的必要性及其基本構(gòu)架2.1建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的必要性整體風(fēng)險(xiǎn)管理是要從以風(fēng)險(xiǎn)損失為分析基礎(chǔ)轉(zhuǎn)變?yōu)橐云髽I(yè)價(jià)值為分析基礎(chǔ)，不僅要注意企業(yè)內(nèi)部自身的損益，也要照顧外部客戶的得失；不僅要注意風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，也要發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。因此，從風(fēng)險(xiǎn)管理角度分析，我國(guó)商業(yè)銀行目前由于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的不建全，許多戰(zhàn)略決策和經(jīng)營(yíng)方式不符合整體風(fēng)險(xiǎn)管理思想，主要表現(xiàn)在四大方面：2.1.1只注重接受客戶的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以獲得收益，往往忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理目前，存貸款規(guī)模和利潤(rùn)總額成為衡量銀行業(yè)業(yè)績(jī)的主要指標(biāo)，這就使得有些商業(yè)銀行為了擴(kuò)大收入，而忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，我們承認(rèn)“銀行因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而生存、繁榮，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)正是銀行最重要的經(jīng)濟(jì)職能?！保ㄗ?）問題是：有些風(fēng)險(xiǎn)我們明明可以有效的加以控制，而因?yàn)檫^多的去追求收益而忽視了風(fēng)險(xiǎn)的存在，出現(xiàn)了“揀到藍(lán)里就是菜”的現(xiàn)象。有例為證，某銀行受理一筆1000萬(wàn)元的商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)，企業(yè)也提供了增值稅發(fā)票及購(gòu)銷合同，看似沒有問題，但最終銀行托收時(shí)卻以“存款不足”被退票，成為呆賬，什么原因呢？營(yíng)銷人員忽視了對(duì)承兌雙方償債能力的調(diào)查，缺乏“把握營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)和有效控制風(fēng)險(xiǎn)之間平衡”的能力。2.1.2對(duì)存款等負(fù)債關(guān)注過多，而對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資金的運(yùn)用和管理缺乏必要的重視，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)客觀原因是我國(guó)商業(yè)銀行資金的運(yùn)用所受的限制較多，投資渠道少，使資金的保值增值受限；主觀原因是不少銀行管理者認(rèn)為，商業(yè)銀行存在的根本原因是作為存款人和借款人之間的中介，但，問題是“存者”和“貸者”為什么要銀行來做中介呢？誠(chéng)然在商業(yè)銀行產(chǎn)生初期，銀行所提供服務(wù)的很大一部分價(jià)值，在于解決融資雙方在期限、時(shí)間、金額與憑證的交付等方面的矛盾和困難，但是在信息技術(shù)高度發(fā)達(dá)、股票、債券、票據(jù)等金融工具已廣泛應(yīng)用，支付結(jié)算已十分便捷的今天，我們?cè)诔珜?dǎo)存款立行的今天，對(duì)銀行資金的管理和運(yùn)用仍停留在初期階段，十分滯后，忽視了資金的時(shí)間價(jià)值，從而引發(fā)了資金的現(xiàn)值風(fēng)險(xiǎn)，雖然，銀行近年來銀行十分注重金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，但這只是對(duì)吸收社會(huì)閑置資金方面的創(chuàng)新，而非對(duì)資金運(yùn)用重視的實(shí)質(zhì)性改變。2.1.3過多的追求眼前的利益，從而忽視了未來的風(fēng)險(xiǎn)目前，我國(guó)商業(yè)銀行主要通過傳統(tǒng)的吸收存款，發(fā)放貸款來獲取利潤(rùn)，對(duì)此，我們應(yīng)清醒的看到負(fù)債的成本將直接影響銀行的盈利能力，但是，一些商業(yè)銀行為了擴(kuò)大規(guī)模，不計(jì)成本的吸收負(fù)債，對(duì)市場(chǎng)利率變化反應(yīng)遲緩，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)十分淡薄，近年來，伴隨著國(guó)家7次利率的下調(diào)，資金的時(shí)間價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)隨之凸現(xiàn)。海南農(nóng)村信用社的破產(chǎn)不能不說是一個(gè)很好的范例。2.1.4過分關(guān)注商業(yè)銀行自身的利益，某些方面侵害了顧客的利益有意或無(wú)意誤導(dǎo)客戶，事后引起客戶投訴的事時(shí)有發(fā)生；過多的執(zhí)迷金融新產(chǎn)品的開發(fā)，輕視對(duì)日常工作的維護(hù)、金融產(chǎn)品質(zhì)量的跟蹤、更新及與客戶的相互交流，導(dǎo)致客戶一碰到問題無(wú)從入手，從而引發(fā)客戶對(duì)銀行新產(chǎn)品的信任危機(jī)。這些方面的問題目前還不足以威脅到銀行業(yè)的生存，但足以引起我們的沉思，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融體制改革的不斷深入，隨著國(guó)外游資對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的沖擊，金融機(jī)構(gòu)自由競(jìng)爭(zhēng)必將日益加劇，而上述的這些問題勢(shì)必成為影響我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)久生存、穩(wěn)步發(fā)展的嚴(yán)重障礙，為此，建立專門的、適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系及管理機(jī)構(gòu)，以企業(yè)整體價(jià)值為分析基礎(chǔ)，兼顧銀行資產(chǎn)和負(fù)債潛在風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系和影響，來實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的長(zhǎng)期、穩(wěn)定增長(zhǎng)已勢(shì)在必行。2.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的基本構(gòu)架風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建立不僅能有效防范金融危機(jī)，還可對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融體系日益失衡的狀況起到緩解信用，從基本結(jié)構(gòu)看，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系主要有指標(biāo)體系、預(yù)警閥門、數(shù)據(jù)處理和燈號(hào)顯示等四部分組成。2.2.1建立和完善一套能夠科學(xué)、合理、敏感地反映商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史及我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)生經(jīng)驗(yàn)，參考不同發(fā)展階段的特征，然后確定各指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警界限值；再用事先確定的數(shù)據(jù)處理方法，對(duì)各指標(biāo)的取值進(jìn)行綜合處理，得出金融風(fēng)險(xiǎn)的綜合指數(shù)和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；最后用信號(hào)燈來顯示金融風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。2.2.2建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的定量分析事實(shí)上，金融危機(jī)的爆發(fā)總是在某幾個(gè)經(jīng)濟(jì)、金融狀態(tài)突出地先行失衡，進(jìn)而引發(fā)其它金融指標(biāo)失衡，從而導(dǎo)致全面性的金融危機(jī)。由此得出：金融危機(jī)通常都是有先兆的，具體表現(xiàn)在一些特定的金融指標(biāo)的變化上。這些用來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的指標(biāo)的數(shù)量很多，必須進(jìn)行可比性篩選，通過篩選確定哪些指標(biāo)可以估計(jì)金整風(fēng)危機(jī)發(fā)生的概率，哪些指標(biāo)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前具有可比性，進(jìn)而依據(jù)概率和可比性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定量分析，確定其風(fēng)險(xiǎn)程度，提出防范措施。2.2.3按照《巴塞爾協(xié)議》和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)建立公認(rèn)的預(yù)警閥門所謂的預(yù)警閥門是指確定某項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的最低界限。從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究的成果看，有些指標(biāo)在國(guó)際上已有公認(rèn)。如：資本充足率，國(guó)際公認(rèn)的依新《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定不低于8%，短期外債/外債總額接近或超過25%就是危險(xiǎn)信號(hào)等這些國(guó)際公認(rèn)的指標(biāo)，應(yīng)按照公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)確定預(yù)警界限。對(duì)于沒有明確的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，我們應(yīng)參照同一國(guó)家在金融穩(wěn)健期各項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)值或參照經(jīng)濟(jì)、金融背景相似的國(guó)家在金融穩(wěn)健期各項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)值，結(jié)合歷史上發(fā)生相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)數(shù)值的情況進(jìn)行綜合分析，以此確定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警界限標(biāo)準(zhǔn)。2.2.4依據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)程度確立不同的預(yù)警信號(hào)預(yù)警信號(hào)是指預(yù)報(bào)不同類型風(fēng)險(xiǎn)警情時(shí)所用標(biāo)志。這里為方便區(qū)別，我假定用交通管制的藍(lán)燈、綠燈、黃燈、紅燈信號(hào)來分別表示正常、低度風(fēng)險(xiǎn)警戒、中度風(fēng)險(xiǎn)警戒、高度風(fēng)險(xiǎn)警戒不同級(jí)別的警度。其中，黃燈代表中度警戒，表示已經(jīng)出現(xiàn)一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需要提高監(jiān)控力度，應(yīng)及時(shí)采取動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)反饋與之相關(guān)的各種信息，以便根據(jù)了解的情況采取相應(yīng)的措施，盡可能的化解風(fēng)險(xiǎn)；紅燈表示重警，表示某種風(fēng)險(xiǎn)的險(xiǎn)情已經(jīng)很大，此時(shí)，已不容出現(xiàn)任何的疏忽，提防可能出現(xiàn)的嚴(yán)重影響銀行正常經(jīng)營(yíng)的事情的發(fā)生。總之，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系能夠跟蹤某個(gè)時(shí)期各項(xiàng)預(yù)警指標(biāo)的數(shù)值變化，制作相應(yīng)的預(yù)警指標(biāo)分布圖，這樣，各部門的管理決策者能一目了然的觀察到商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)來源及其變化，同時(shí)，也可據(jù)此判斷自身所承受的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，以便及時(shí)采取相應(yīng)的措施加以化解。3建立我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的設(shè)想3.1建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的原則從我國(guó)金融業(yè)的現(xiàn)狀出發(fā)，我認(rèn)為建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，首先必須遵循以下一些基本原則：3.1.1要與巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)保持一致與國(guó)際接軌是建立和完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)，新巴塞爾協(xié)議中對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、概念有著明確的界定，因此，建立我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系應(yīng)與之基本保持一致。3.1.2要與人行制定的《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)責(zé)比例管理監(jiān)督指標(biāo)》要求一致只有這樣才能便于各級(jí)銀監(jiān)會(huì)及各級(jí)管理機(jī)構(gòu)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、易于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)綜合指標(biāo)的度量。3.1.3建立金融風(fēng)險(xiǎn)綜合度量制通過金融風(fēng)險(xiǎn)綜合度量可準(zhǔn)確反映可控風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)狀況，以便各級(jí)商業(yè)銀行能加快建立風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，有效的加以防范和監(jiān)測(cè)，及時(shí)轉(zhuǎn)化、利用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行快速、穩(wěn)健運(yùn)行。3.1.4金融預(yù)警體系應(yīng)著眼于整體或宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)的控制金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不僅僅局限于對(duì)某個(gè)部門、某個(gè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，鑒于此，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系即要著眼于對(duì)非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的控制，更應(yīng)側(cè)重于對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、預(yù)警、分析和控制。3.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)方案商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)可分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此可將銀行風(fēng)險(xiǎn)分為銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和單個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。3.2.1從宏觀角度分析銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)綜合考慮外部環(huán)境對(duì)銀行業(yè)的影響及銀行自身運(yùn)營(yíng)狀況銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要因素，是在單個(gè)銀行和金融機(jī)構(gòu)匯總數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上形成的，它反映了銀行業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)和結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，因此，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系要進(jìn)一步分為宏觀經(jīng)濟(jì)、國(guó)際收支、經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的內(nèi)容。3.2.2從微觀角度分析單個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本類型設(shè)定指標(biāo)結(jié)構(gòu)其分類層包括資本風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。資本風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)新巴塞爾協(xié)議應(yīng)包括資本充足率、核心資本、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)率、凈資本增長(zhǎng)率等指標(biāo)，這是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的核心內(nèi)容；信用風(fēng)險(xiǎn)側(cè)重于對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸結(jié)構(gòu)及變化趨勢(shì)的分析，是銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)進(jìn)一步分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等分類指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的波動(dòng)不僅會(huì)造成銀行資本損失，也會(huì)對(duì)銀行收支凈差產(chǎn)生較大影響，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要內(nèi)容。3.3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的系統(tǒng)設(shè)計(jì)隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的逐步信息化、網(wǎng)絡(luò)化和自動(dòng)化，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警要真正在銀行的監(jiān)管中發(fā)揮作用，摒棄手工操作或單機(jī)操作的方法，建立一套系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，已刻不容緩，總的來說，它由預(yù)警信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)、預(yù)警參數(shù)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控系統(tǒng)、系統(tǒng)操作流程組成。3.3.1預(yù)警信息系統(tǒng)預(yù)警信息是原始信息向征兆信息轉(zhuǎn)換的結(jié)果，它包括原始信息和即時(shí)信息，因此，一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)必須要有龐大的信息網(wǎng)來支撐，其作用就是進(jìn)行信息的收集、統(tǒng)計(jì)與傳輸。除此之外，在預(yù)警信息系統(tǒng)中還應(yīng)有一個(gè)信息推斷子系統(tǒng)，主要對(duì)缺乏的信息進(jìn)行綜合推斷，從而進(jìn)行征兆信息的推理和判斷。3.3.2風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)該系統(tǒng)主要是依據(jù)預(yù)警分析模型，對(duì)進(jìn)過轉(zhuǎn)換的征兆信息進(jìn)行計(jì)算分析，從而得出量化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，進(jìn)而返回預(yù)警參數(shù)系統(tǒng)進(jìn)行判別風(fēng)險(xiǎn)程度。3.3.3預(yù)警參數(shù)系統(tǒng)它是指依據(jù)判別標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析的量化信息，用來決定在不同情況下，是否應(yīng)當(dāng)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)及發(fā)出何種程度的警報(bào)。預(yù)期警準(zhǔn)則不能太松，否則會(huì)使得有風(fēng)險(xiǎn)存在而未能及時(shí)報(bào)警，也不能太嚴(yán)，從而弄得“草木皆兵”，削弱了預(yù)警的作用，因而風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警本專業(yè)準(zhǔn)的尺度是整個(gè)預(yù)警參數(shù)系統(tǒng)的核心，建立預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，我已在基本構(gòu)架中闡述過，不再重復(fù)。3.3.4風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控系統(tǒng)這是一個(gè)電腦和人腦相互結(jié)合的過程。一般來說，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控系統(tǒng)所提供的對(duì)策是事先準(zhǔn)備好的在各種條件下的應(yīng)急措施，不可能很細(xì)，它只是思路性的、提示性的，目的在于當(dāng)險(xiǎn)情一旦出現(xiàn)，決策者不至于忙中出錯(cuò)，最終還需要風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理根據(jù)預(yù)控系統(tǒng)的提示去尋求更具體的實(shí)施方案，即：風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理將這種思路性的、提示性的對(duì)策細(xì)化為具體的、可操作性的方案，供決策者決策，并使之運(yùn)用到實(shí)際過程中。3.3.5系統(tǒng)操作流程系統(tǒng)建后，整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的流程應(yīng)該是這樣的：商業(yè)銀行的各年分支機(jī)構(gòu)將內(nèi)外信息通過自身的局域網(wǎng)絡(luò)進(jìn)入到預(yù)警信息系統(tǒng)，經(jīng)過處理、判別后，再進(jìn)筆試風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)，由該系統(tǒng)經(jīng)過運(yùn)算得出未來市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，然后將量化結(jié)果進(jìn)入預(yù)控系統(tǒng)進(jìn)行比較，得出可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)程度，并顯示對(duì)策信息。在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系中，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的作用是不可忽視的，要充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的主觀能動(dòng)性，當(dāng)接受預(yù)警信號(hào)后，要及時(shí)根據(jù)預(yù)警程度在短期內(nèi)做出大致的判斷，尋找引起風(fēng)險(xiǎn)的原因及根源，并根據(jù)提示做出具體化的解決風(fēng)險(xiǎn)的方案。4構(gòu)筑我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的對(duì)策4.1建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的組織體系組織體系是銀行的“經(jīng)脈”，是銀行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)性制度因素，因此，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的組織體系無(wú)疑是揭示金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行管理層次多，易形成“內(nèi)部人控制問題”的現(xiàn)狀，應(yīng)充分借鑒西方國(guó)家設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的做法，逐步形成三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警網(wǎng)絡(luò)，并實(shí)施垂直型的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系。一是設(shè)立銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系；二是設(shè)立單個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。4.1.1銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的組織體系為使金融管理部門分工明確、各司其職，應(yīng)明確由銀監(jiān)會(huì)牽頭，成立銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中心，并賦予其相應(yīng)的職權(quán)。其預(yù)警的組織體系是：以銀監(jiān)會(huì)為總中心，然后由省、地、縣建立三級(jí)分中心，風(fēng)險(xiǎn)情況的傳遞采用自下而上的方式，這種結(jié)構(gòu)符合我國(guó)現(xiàn)行的金融組織結(jié)構(gòu)，該中心作為專業(yè)化的機(jī)構(gòu)，不賦予過多的行政職權(quán)，這樣可以保證金融風(fēng)險(xiǎn)信息的傳遞在時(shí)間上的及時(shí)性，在實(shí)施上的可操作性、在總體上的完整性，構(gòu)成高效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。同時(shí)，為保證風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)在時(shí)間上和空間上的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，還必須著手進(jìn)行以下幾項(xiàng)工作：一是按照新資本協(xié)議的要求，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理制度和程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息要準(zhǔn)確核算，由內(nèi)到外，逐步公開；二是強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、一致性和可比性的管理，省地縣三級(jí)建立以銀監(jiān)會(huì)為中心的，包括各商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)及信息網(wǎng)絡(luò)，保證及時(shí)將本系統(tǒng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)傳輸給銀監(jiān)會(huì)；三是相應(yīng)提高金融風(fēng)險(xiǎn)信息披露的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格披露的程序和范圍，防止市場(chǎng)誤解。4.1.2單個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的組織體系為了商業(yè)銀行能準(zhǔn)確、及時(shí)了解自身整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，及早采取有效措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也為了解決銀監(jiān)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中心數(shù)據(jù)信息縱向、橫向暢通和監(jiān)控政策的統(tǒng)一協(xié)調(diào)，保證金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的整體協(xié)調(diào)性和有效性，還應(yīng)建立商業(yè)銀行及其它金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中心，其組織體系是：以各商業(yè)銀行及其它金融機(jī)構(gòu)總行為總中心，建立各省、地、縣三級(jí)分中心，同樣采用自下而上的信息傳遞網(wǎng)絡(luò)，商業(yè)銀行的各級(jí)監(jiān)測(cè)中心同時(shí)還應(yīng)與相對(duì)應(yīng)的銀監(jiān)會(huì)監(jiān)測(cè)中心聯(lián)網(wǎng)，按照銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間、格式和口徑上報(bào)本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和信息網(wǎng)絡(luò)，這樣有利用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的系統(tǒng)化和專業(yè)化。4.2建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的整體規(guī)劃從我國(guó)的實(shí)際情況出發(fā)，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè)具體可分二步走：一是初級(jí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警操作體系；二是高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警操作體系。4.2.1建立初級(jí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警操作模塊通過充分論證，在廣泛吸納各方面意見的基礎(chǔ)上，運(yùn)用主成份分析模型，建立一套以打分為分析工具的具有可操作性的定量信息分析初級(jí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，當(dāng)報(bào)警指數(shù)估計(jì)銀行發(fā)生危機(jī)的預(yù)報(bào)應(yīng)用于實(shí)際監(jiān)管工作中時(shí)，要注意收集各方面的反饋信息，據(jù)此對(duì)預(yù)警體系進(jìn)行調(diào)整和完善；同時(shí)，在平時(shí)要注重對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集、整合和管理工作，為初級(jí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系向高級(jí)過渡打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。4.2.2在逐步成熟的基礎(chǔ)上，建立以國(guó)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為模塊的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系在初級(jí)操作模塊的基礎(chǔ)上，應(yīng)注重學(xué)習(xí)西方的預(yù)警排序系統(tǒng)，參照同業(yè)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，采用統(tǒng)計(jì)學(xué)中位置的百分位排序思路，選擇相應(yīng)的指標(biāo)并賦予權(quán)數(shù)，研究、設(shè)計(jì)并最終建立以數(shù)學(xué)模型為分析工具的、具有扎實(shí)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，具體方法：一是改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警結(jié)構(gòu)，采用相關(guān)分析模型、數(shù)據(jù)挖掘和人工智能技術(shù)；二是增加并篩選有效的解釋變量，如增加資產(chǎn)品質(zhì)、管理能力、金融市場(chǎng)變化趨勢(shì)指數(shù)，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)因素的解釋力度等；三是對(duì)結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)和交易性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施定性指標(biāo)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，以保證系統(tǒng)指標(biāo)的一致性和可比性；四是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行全面的校驗(yàn)、調(diào)整和優(yōu)化，讓預(yù)警信號(hào)法則對(duì)每一個(gè)指標(biāo)確定一個(gè)閥門，一旦超過閥門，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)發(fā)出報(bào)警信號(hào)，同時(shí)注重在實(shí)踐中加以調(diào)整。4.3優(yōu)化商業(yè)銀行的金融運(yùn)行環(huán)境4.3.1努力營(yíng)造良好的信用和法律環(huán)境良好的信用環(huán)境和完善的法律法規(guī)是提高商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警成效的制度性保障。為了營(yíng)造良好的信譽(yù)和法律環(huán)境，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)努力推進(jìn)信用文化建設(shè)，大力開展全民誠(chéng)信教育，提高全社會(huì)的信用意識(shí)，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的商業(yè)道德素質(zhì)，努力營(yíng)造“以誠(chéng)實(shí)守信為榮，以違法亂紀(jì)為恥”的良好社會(huì)信用氛圍。繼續(xù)深化社會(huì)保障機(jī)制改革，進(jìn)一步完善《擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》、《突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，同時(shí)更要嚴(yán)格執(zhí)法，把所立法律法規(guī)落到實(shí)處，防止“法律白條”情況，切實(shí)保證商業(yè)銀行的各項(xiàng)信貸政策和信貸原則得以貫徹實(shí)施。尤其應(yīng)加緊完善對(duì)自然災(zāi)害的相關(guān)法律法規(guī)，通過立法對(duì)災(zāi)區(qū)財(cái)產(chǎn)損失、房屋抵押貸款償還以及壞賬處理等作出明確規(guī)定，使得銀行可以依據(jù)法律手段，對(duì)自然災(zāi)害產(chǎn)生的危機(jī)進(jìn)行管理以便及時(shí)實(shí)施災(zāi)后重建工作，在保護(hù)災(zāi)區(qū)人民利益的同時(shí)，也可以使其自身利益得到有效保障。另外，應(yīng)進(jìn)一步加大對(duì)失信違約行為的處罰力度，提高失信者的失信成本。只有對(duì)各種失信行為形成強(qiáng)有力的法律規(guī)范和約束體系，我國(guó)商業(yè)銀行的利益才能真正得到保障。對(duì)那些不講信譽(yù)、惡意逃、賴、廢銀行債務(wù)的企業(yè)應(yīng)列入“黑名單”登記在冊(cè)，并根據(jù)其情節(jié)嚴(yán)重程度，給予吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、征收懲罰性稅收、撤銷賬戶、追究刑事責(zé)任和實(shí)行就業(yè)