2024汽車(chē)行業(yè)的可持續(xù)之路 ESG盡職調(diào)查揭示的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇行業(yè)白皮書(shū)

行業(yè)白皮書(shū)tFrom2019to2023,thenumberofESGrisksinChinrisenyearbyyear,withenvironmentalviolationsinctimesandsocialviolaIntermsoftheESGduediligenceriautomotivemanufacturingenterprisesareclassifiedaslow-risklevelnotonlytraditionalenterprbutalsoemergingautomobilemanufa③違反消防法和安全生產(chǎn)法成為中國(guó)汽車(chē)行業(yè)面臨的主要ViolationsofFireControlLawandWor汽車(chē)產(chǎn)業(yè)鏈ESG風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)汽車(chē)工業(yè)節(jié)能與綠色發(fā)展評(píng)價(jià)中心、中汽碳(北京)數(shù)字技術(shù)中心有限公司東風(fēng)汽車(chē)集團(tuán)有限公司、上海蔚來(lái)汽車(chē)有限公司、廣州小鵬汽車(chē)科技有限公司廣汽傳祺汽車(chē)有限公司、零跑汽車(chē)有限公司、光束汽車(chē)有限公司、合眾新能源汽車(chē)股份有限公司重慶睿藍(lán)汽車(chē)科技有限公司、極光灣科技有限公司、欣旺達(dá)動(dòng)力科技股份有限公司格林美股份有限公司、交通與發(fā)展政策研究所(ITDP)、中國(guó)恩菲工程技術(shù)有限公司、國(guó)新咨詢(xún)有限責(zé)任公司副主任李向榮趙冬袒序言中國(guó)共產(chǎn)黨第二十屆中央委員會(huì)第重任。目前，全球市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則正逐步對(duì)新形勢(shì)下的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)挑戰(zhàn)。白皮書(shū)系三次全體會(huì)議通過(guò)的《中共中央關(guān)于進(jìn)轉(zhuǎn)向環(huán)境、社會(huì)和治理(ESG)標(biāo)準(zhǔn)，部分統(tǒng)闡述了汽車(chē)行業(yè)如何通過(guò)供應(yīng)鏈盡職一步全面深化改革、推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化區(qū)域或國(guó)家的經(jīng)貿(mào)政策，由與市場(chǎng)準(zhǔn)入調(diào)查來(lái)識(shí)別和管理環(huán)境、社會(huì)及治理風(fēng)的決定》為國(guó)家未來(lái)發(fā)展提供了明確的相關(guān)的“邊境上”措施，逐步延申至以國(guó)險(xiǎn)，確保企業(yè)在面向國(guó)際發(fā)展中保持供戰(zhàn)略方向。習(xí)近平總書(shū)記親自領(lǐng)導(dǎo)文件內(nèi)規(guī)制為主的“邊境后”措施，更多納入應(yīng)鏈韌性與可持續(xù)發(fā)展。這不僅有助于起草工作，特別強(qiáng)調(diào)了提升產(chǎn)業(yè)鏈韌性、環(huán)境、勞工、反腐敗、對(duì)接國(guó)際高標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)貿(mào)規(guī)則、加強(qiáng)涉外法議題。面對(duì)眾多挑戰(zhàn)，二十屆三中全會(huì)明治建設(shè)以及構(gòu)建更為有效的國(guó)際傳播體確提出加強(qiáng)涉外法治建設(shè)，推動(dòng)供應(yīng)鏈系等關(guān)鍵任務(wù)。這些部署與汽車(chē)行業(yè)的盡職調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)化和體系化，旨在實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展密切相關(guān)，尤其是在當(dāng)前復(fù)與國(guó)際高標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則的接軌。這為汽車(chē)行雜多變的國(guó)際形勢(shì)下，統(tǒng)籌開(kāi)展企業(yè)供應(yīng)鏈管理與可持續(xù)治理工作的重要性日作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，汽車(chē)行業(yè)制定可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略和管理供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)提供了明確的方向指引。ESG盡職調(diào)查揭示的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇(2024業(yè)在推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化的過(guò)程中，肩負(fù)年)》在此背景下編制，旨在落實(shí)二十屆著提升供應(yīng)鏈韌性和增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的三中全會(huì)的戰(zhàn)略部署，幫助汽車(chē)行業(yè)應(yīng)車(chē)行業(yè)在國(guó)家新發(fā)展格局中發(fā)揮更大作合作的政策合規(guī)要求，也是推動(dòng)汽車(chē)行業(yè)創(chuàng)新、提升品牌價(jià)值并實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期發(fā)展們期望更多企業(yè)能夠積極順應(yīng)時(shí)代發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)力，為實(shí)現(xiàn)中國(guó)式現(xiàn)代化和全球可'ResolutionoftheCentralCommitteoftheization.Globalmarketcompetitionisinereas-navigatingthecCommunistPartyofChinaonFurtherDeep-inglyshiftingtowardenvironmental,seningReformComprehensivelytoAdvanceandgovernancChineseModernization'adoptedattheThevolvedfrom"border"meamarketaccessto"post-border"measuressupplychJinpingledthedrafting,emphasizingkeytion,laborrigtaskssuchasenhancingindustychainandflow.Intionalhigh-standardeconomicrules,strengtheningtheconstructionoflegallegalframeworkforforeign-relatsystemsrelatedtoforeignfairs,andbuild-andprcationsystem.Theseinitiativesarecloselywiththegoalofaligningwithhighinterna-andtradecooperlinkedtothehigh-qualitydevelopmentofthetionalstandards.Thisprovidesclearguidanceinnovatiautomotiveindustry.Amidtoday'andrapidlyevolvinggloballandscape,thesustainabledeveloimportanceofintegratingsupplychainman-agingsupplychthatmoreenterpriseswillactivelyadaagementwithsustainablegovernanceAsakeypillarofthenationaleconomy,theOpportautomotiveindustryplaysacrucialroleinDienhancingsupplychainresilienceandmintheprocessofadvancingChina'smodern-mitteeandassisttheautomotiveindust動(dòng)力電池制造企業(yè)041構(gòu)建企業(yè)合規(guī)發(fā)展體系拓展國(guó)際市場(chǎng)與資源076ESGDueDiligencePracticeCa極光灣科技有限公司(浙江吉利動(dòng)力總成研究院)067ESGDueDiligenceRiskResearchWorkPDeveloplocalizedESGstandardsESG風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研究附錄編制背景與目的1/隨著全球?qū)Νh(huán)境、社會(huì)和治理(ESG)問(wèn)題的關(guān)注不斷增為確?？沙掷m(xù)性的重要手段之一。通過(guò)系統(tǒng)化的盡職調(diào)定了企業(yè)在供應(yīng)鏈管理中需要遵循的ESG標(biāo)準(zhǔn)和披露要當(dāng)前企業(yè)在實(shí)施供應(yīng)鏈盡職調(diào)查的過(guò)程中，面臨著諸多●一是供應(yīng)鏈盡職調(diào)查面臨標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)了解不透徹。供應(yīng)●二是供應(yīng)鏈盡職調(diào)查面臨重視程度不充分。盡職調(diào)查在企業(yè)管理中的優(yōu)先級(jí)較低，導(dǎo)致企業(yè)在資源和時(shí)間AsglobalattentiontoEnvironmen(ESG)issuesgrows,corporatesustaibalanceeconomicperformancewithenvironmentalproteregulations,includingtheCorCurrently,enterprisesfaceseveralchallengesincientemphasis.Duediligenccorporatemanagement,leadingtoinadequateallocationof●三是供應(yīng)鏈盡職調(diào)查面臨開(kāi)展意愿不強(qiáng)烈。企業(yè)在進(jìn)業(yè)已經(jīng)開(kāi)始探索供應(yīng)鏈可持續(xù)盡職調(diào)查，但卻受數(shù)據(jù)提供系統(tǒng)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)洞察，汽車(chē)工業(yè)節(jié)能與綠色發(fā)展評(píng)該白皮書(shū)旨在通過(guò)深入分析和研究，揭示我國(guó)汽車(chē)供應(yīng)鏈ESG方面的潛在風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，幫助企業(yè)系統(tǒng)化地開(kāi)展供應(yīng)鏈可持續(xù)盡職調(diào)查，提升其ESG管理水平和國(guó)際競(jìng)解和遵循國(guó)際和國(guó)內(nèi)的ESG法規(guī)要求，系統(tǒng)化地識(shí)別和升整個(gè)行業(yè)的可持續(xù)管理水平，助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)責(zé)任的雙贏。汽車(chē)工業(yè)節(jié)能與綠色發(fā)展評(píng)價(jià)中心希望通過(guò)此次白皮書(shū)的編制和發(fā)布，進(jìn)一步推動(dòng)中國(guó)汽于為行業(yè)提供更多的支持和服務(wù)，助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)碳中和目標(biāo)，推動(dòng)中國(guó)汽車(chē)行業(yè)在全球可持續(xù)發(fā)展進(jìn)程中發(fā)揮AlthoughsomeadvancedESGmanagementencounterdifficultiesrelatedtodatacomsupplychainandprovidesystematicindustryrisfsystematicallyconductinganceandpracticalstrategies.Specifically,thewhiteESGrisksintheirsupplychains,andsharesuccessfultheindustry,helpingcompaniesachievecarbonneutral 政策要求1/法國(guó)通過(guò)了《企業(yè)責(zé)任警戒法》,要求大型企業(yè)識(shí)別人權(quán)和員工數(shù)量達(dá)到5000人或在全球范圍達(dá)到10000人，就需要識(shí)別自身及其子公司和供應(yīng)商在商業(yè)活動(dòng)中存在的人權(quán)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。這是法國(guó)首部對(duì)企業(yè)施步法框架。未遵守該法規(guī)的歐盟進(jìn)口商需在所在國(guó)政府給定的期限內(nèi)進(jìn)行整2023《歐盟零毀林法》(EUDR)已于2023年6月29日正式生效，并將于2024年處理方法。005行業(yè)白皮書(shū)INDUSTRIALWHITEPAPERmentstrategyandadvancingaseriesofregulationsreEnvironmental,Social,andGovernance(ESG)crinformationforboththeiroperationsandsupplychenactedrelevantregulationsmandatingsuppldiligence.Sector-specificregulations,suclation'and‘EUDeforestationbeingimplemented.TheseregulationsrequirebothEU-basedrelatedtocosts,managemChineseenterprises,a德國(guó)通過(guò)了《供應(yīng)鏈盡職調(diào)查法》,要求在德正式員工數(shù)量達(dá)到1000人的德國(guó)公司或在德外國(guó)公司履行供應(yīng)鏈中的人權(quán)和環(huán)境盡職調(diào)查義務(wù)。該法案涵蓋企業(yè)自身業(yè)務(wù)領(lǐng)域和所有上游供應(yīng)商的商業(yè)活動(dòng)，包括直接和間接供應(yīng)商。企業(yè)需記錄履行合規(guī)義務(wù)的情況，編制年度報(bào)告，并在企業(yè)網(wǎng)站上免費(fèi)公開(kāi)。ownoperationsaswellastheactivitiesofallupstreamsu歐盟通過(guò)了《企業(yè)可持續(xù)報(bào)告發(fā)展指令》(CSRD),強(qiáng)制性要求企業(yè)披露可持續(xù)信息(即ESG信息)。該指令修訂了2014年的《非財(cái)務(wù)報(bào)告指令》,擴(kuò)大了涵蓋公司的范圍，增強(qiáng)了報(bào)告要求。企業(yè)不僅要披露可持續(xù)信息，還必須開(kāi)展盡職調(diào)查工作，以識(shí)別價(jià)值鏈關(guān)鍵信息。mandatesthatcompaniesdisclosesustainabilityinfo歐盟通過(guò)了《企業(yè)可持續(xù)發(fā)展盡職調(diào)查指令》,要求企業(yè)沿著活動(dòng)鏈開(kāi)展盡職調(diào)查，以識(shí)別、預(yù)防、減輕或終止對(duì)環(huán)境和人權(quán)的不利影響。該指令涵蓋企業(yè)自身、子公司、直接供應(yīng)商和有長(zhǎng)期業(yè)務(wù)關(guān)系的間接供應(yīng)商。具體要求包括：將盡職調(diào)查納入企業(yè)政策和風(fēng)險(xiǎn)管理體系、識(shí)別和評(píng)估不利影響、對(duì)已識(shí)別的不利影響進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序、采取適當(dāng)措施預(yù)防或減輕潛在的不利影響。oreliminateadverseenvironmentala 相關(guān)處罰2025年8月18日相關(guān)處罰2025年8月18日2024年12月歐盟《企業(yè)可持續(xù)發(fā)展盡職調(diào)查指令》歐盟《電池與廢盟企業(yè)將電池投放市場(chǎng)或投入使用的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)商，凈營(yíng)業(yè)額高符合標(biāo)準(zhǔn)的歐盟企業(yè)有歐盟子公司且連續(xù)兩年在non-EUparentcompanieswit的生產(chǎn)商要求公司將可持續(xù)實(shí)踐和盡值鏈，進(jìn)行基于風(fēng)險(xiǎn)的人權(quán)和環(huán)境盡職調(diào)查mpacts.冶煉企業(yè)、電池制造企業(yè)與graphite,andcorrespon性，要求進(jìn)行價(jià)值鏈可持續(xù)信息披露，涉及盡職調(diào)查在歐盟地區(qū)運(yùn)營(yíng)或與歐盟企業(yè)有業(yè)務(wù)關(guān)系的非歐盟企業(yè)withEUenterprises.所有在歐盟市場(chǎng)上銷(xiāo)售或出口相關(guān)產(chǎn)品的自然人和法人品的原產(chǎn)地、地塊的地理坐標(biāo)信息，以證明產(chǎn)品并未導(dǎo)致森林砍伐和退化輪胎、真皮座椅或天然橡膠座椅的生產(chǎn)企業(yè)處罰措施包括“點(diǎn)名批評(píng)”、如果公司不遵守規(guī)定，制裁決于不同的成員國(guó)只有符合法案要求，法規(guī)中所含商品或產(chǎn)品，才能投放歐盟市場(chǎng)或向歐盟市場(chǎng)出口2021年1月相關(guān)處罰GermanSupplyChain《沖突礦產(chǎn)條例》分公司AppliestoGermancomsubsidiariesofforeig企業(yè)分析其整個(gè)供應(yīng)鏈?zhǔn)欠窦撮_(kāi)展可持續(xù)盡職調(diào)查在德國(guó)運(yùn)營(yíng)或與德國(guó)企業(yè)有業(yè)務(wù)關(guān)系的非歐盟企業(yè)與歐盟進(jìn)口商相關(guān)的鎢、錫、企業(yè)識(shí)別自身及其子公司和供應(yīng)商在商業(yè)活動(dòng)中存在的人權(quán)只有符合法案要求，法規(guī)中國(guó)內(nèi)政策趨勢(shì)1/共產(chǎn)黨第二十屆中央委員會(huì)第三次全體會(huì)議上審議更有效力的國(guó)際傳播體系等內(nèi)容與供應(yīng)鏈盡職調(diào)查'ResolutionoftheCentralCommitteeoftheCommunistsivelytoAdvanceChinesereferredtoasthe‘Resolution')wasofficiallyannounsessionofthe20thCentralCommitteoftheCommunistPartyofChinaonJuly21,202tion,andoutliningthetop-levandtraderules,strengtheningtheconstructionofforeign-relatedruleoflaw,andbuildingamoreeffectiveS近年來(lái)西方國(guó)家對(duì)我國(guó)發(fā)展遏制打壓升級(jí)，與我國(guó)強(qiáng)行供應(yīng)鏈韌性和安全水平制度”并作出了系統(tǒng)全面部署。對(duì)于汽車(chē)行業(yè)而言，在全球化擴(kuò)展過(guò)程中企業(yè)依托的是強(qiáng)大的供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)，而復(fù)雜的國(guó)際經(jīng)貿(mào)局勢(shì)使得供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理變得更加棘手，如何打造韌性供應(yīng)鏈?zhǔn)钦麄€(gè)行業(yè)險(xiǎn)的底層建設(shè)。呼吁汽車(chē)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)共同開(kāi)展供應(yīng)鏈盡職調(diào)查工作，分析我國(guó)汽車(chē)行業(yè)供應(yīng)鏈中的ESG風(fēng)險(xiǎn)情況，找出供應(yīng)鏈中突出的ESG風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。其次，建立供應(yīng)鏈盡職調(diào)查體系。建立以數(shù)據(jù)安全為核心、以數(shù)字化手段支撐的供應(yīng)鏈盡職調(diào)查體系，確保盡職調(diào)查過(guò)程中機(jī)密數(shù)據(jù)不外泄。最后，強(qiáng)化企業(yè)供應(yīng)鏈盡職調(diào)查實(shí)踐能力。汽車(chē)企業(yè)可以強(qiáng)化供應(yīng)鏈盡職調(diào)查實(shí)際能力，攜手供應(yīng)商共同推進(jìn)供應(yīng)鏈盡職調(diào)查工作，致力于打造韌性供應(yīng)鏈。ienceandsecurityofindustrialandsupplychains'andmcomprehensivedeploymentofthesystem.Fortheautomobilefocusofthewholeindustry.Firstofarisks.Itiscalledontheupstreamanddownstreamenterprisesofchainduediligencesystenhancetheiractualcapabilitiesintobuildaresilientsupplyc全球化的重要推動(dòng)者，需要主動(dòng)對(duì)接國(guó)際高標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)貿(mào)規(guī)基本權(quán)益。對(duì)于汽車(chē)行業(yè)而言，企業(yè)在走向全球市場(chǎng)之際，應(yīng)主動(dòng)學(xué)習(xí)、遵守國(guó)際經(jīng)貿(mào)規(guī)則中的環(huán)境與勞工標(biāo)其供應(yīng)鏈的ESG合規(guī)管理水平。anewroundofreshaping.Asanimportantdriverofeconomichigh-standardeconomicandmeasuresrelatedtomarketaccessto'posdardsandlaborprotectionissuesarekeyareasthatneedtofocusonwhenconductdiligence.Specifically,theissueofenvironmentalstandarinvolvescontentssuchasgreenhousegasemaslaborremunerationindustry,ascompaniesentertheglobalmarket,theyshourequirementsofthecountriestheyenter,andstrivetoimproveStrengthentheconstruction涉外法治是中國(guó)特色社會(huì)主義法治體系的重要組成部先構(gòu)建符合我國(guó)現(xiàn)狀的供應(yīng)鏈盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，旨在 對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻國(guó)際輿論斗爭(zhēng)的迫切需要，又是講好中國(guó)故采取有效的措施和國(guó)際評(píng)價(jià)體系對(duì)接，借助ESG戰(zhàn)略和tiveenterprisesmustpayssupplychainduediligencetobalancethedemandsofvariousautomotiveindustry,weaimtohelpChicommunication,there指數(shù)評(píng)估范圍指數(shù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)指數(shù)評(píng)估方法指數(shù)評(píng)估數(shù)據(jù)來(lái)源指數(shù)評(píng)估流程指數(shù)評(píng)估結(jié)果環(huán)境(Environmental)、社會(huì)(Social)和公司治理企業(yè)更好地管理環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)治理質(zhì)量，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)整個(gè)行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。TheAutomotiveIndustryESGperformanceinEnvironmental,Social,andaspects,offeringanobjectivemeasureofcinggovernancequality,enhancinandfosteringindustry-widesustainabledSG指數(shù)評(píng)估范圍1lMotorVehicleManufacturersandProductsissuedbytheMinistryofIndustryandInformationTtiveChainESGAlert(ACR,/)1.AutomotivemanufacturingenTheAautomotwelndustychaiESGAletACB,htp/wwegriskcom)sindependeatydoedpedlychinAutonoteCaton(Bautonoblemaufactresand26,00suplesinchna,andcolectedESGrskinformaton,whtchcansatsfytackingofSCrsntesuply 指數(shù)評(píng)估指標(biāo)//汽車(chē)供應(yīng)鏈ESG盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)評(píng)估指標(biāo)依據(jù)在研汽車(chē)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《道路車(chē)輛企業(yè)供應(yīng)鏈環(huán)境、社會(huì)與治理(ESG)盡職調(diào)查指南》實(shí)施。力求綜合反映風(fēng)險(xiǎn)及供應(yīng)鏈中供應(yīng)商ESG風(fēng)險(xiǎn)，表征供應(yīng)鏈盡職調(diào)查水平。VehicleProductsSupplyChaGuidelines."Itaimstocomprefacedbytheenterpriseitselfandthoseposedbysupplierswithinthesupplychain,thereby指數(shù)評(píng)估方法/1考慮到汽車(chē)行業(yè)具有龐大且復(fù)雜的供應(yīng)鏈體系，因此，在探究汽車(chē)供應(yīng)鏈中的ESG盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本方法不僅關(guān)注單個(gè)企業(yè)的ESG風(fēng)險(xiǎn)，還綜合考慮企業(yè)在供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)中的地位及其與上游供應(yīng)商的聯(lián)系。即根據(jù)企業(yè)的ESG風(fēng)險(xiǎn)水平，對(duì)供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)中的每個(gè)企業(yè)節(jié)點(diǎn)和每條有向邊進(jìn)行權(quán)重定義。從而更全面地評(píng)估企業(yè)在整個(gè)供應(yīng)鏈中的ESG風(fēng)險(xiǎn)。Giventhecomplexityandscaleoftheautomotiveindustsupplychainsystem,thismethodologygoesbeyondfocsolelyontheESGrisksofindividualenterprises.Italsoconsideachenterprise'spositionwithinthesupplychainnetrelationshipswithupstdiligencerisks.Inotherwords,theESGrisklevelofanenterprisecomprehensiveassessmentoftheenterprise'sESGriskacr221ers).ff 指數(shù)評(píng)估數(shù)據(jù)來(lái)源/lDATASOURCESOFINDE汽車(chē)供應(yīng)鏈ESG盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)評(píng)估方法采用的數(shù)據(jù)來(lái)源于50余家政府官方公共平臺(tái)，100余家主流新聞媒體，涉及企業(yè)的ESG報(bào)告、綠色發(fā)展報(bào)告、社會(huì)責(zé)任報(bào)告automotivesupplychainofficialpublicplatformsandmorethanmediasources,includingcormentreports,andsocialrespons政府官方公共平臺(tái)主流新聞媒體指數(shù)評(píng)估流程/lRelyingonexistingdatabasrelationshipsofautomotivemanufacturingenterp指數(shù)評(píng)估結(jié)果/l為了更好的表征ESG風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，本評(píng)價(jià)方法采用動(dòng)態(tài)標(biāo)準(zhǔn)化后比例劃分模式(根據(jù)當(dāng)年評(píng)估對(duì)象數(shù)量，按比例排名),將風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分為三級(jí)，每級(jí)分別賦予不同的比例，見(jiàn)表2.1所示。TomoreaccuratelyrepresentESGrisklevels,thisevaluamethodemploysadynamic,standardizedproportionalrankingmodel(basedonthenumberofentitiesassesspecificproportion,asshowni劃分比例風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)在所有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)前20%風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)在所有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)前20%-60%風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)在所有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)后60%-100%ESG風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)中風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn) CorporateGovernanc行業(yè)整體水平1/在過(guò)去五年中，中國(guó)汽車(chē)供應(yīng)鏈的ESG(環(huán)境、社會(huì)、治理)風(fēng)險(xiǎn)顯著上升，尤其在環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)方面。具體來(lái)看，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)在過(guò)去五年內(nèi)增長(zhǎng)了超過(guò)3倍，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)增長(zhǎng)了近5倍，相比之下，治理風(fēng)險(xiǎn)在五年間相對(duì)穩(wěn)定，見(jiàn)圖Inthepastfiveyears,theESG(Environmental,Social,aincreased,particularlywithrapidgrowthinenvirosocialrisks.Specifically,environmentalristhan3timesoverthepastincreasedbynearly5times.Incomparison,governancer9TheThenumberofESGriskshasbeenincreasingannually.ronmentalregulationsandincreasedattentiontoprotection.Ontheotherhand,ESG風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量逐年呈現(xiàn)增長(zhǎng)，在一方面歸因于環(huán)保國(guó)家對(duì)安全生產(chǎn)和勞工問(wèn)題的重視。主要是因?yàn)槌瑯?biāo)排放，污染物處理不當(dāng)以及資源消耗過(guò)度。具體來(lái)說(shuō)，許多企業(yè)由于未能?chē)?yán)格遵守排放標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致溫室氣體、廢氣和廢水等污染物的排放超出法規(guī)限制。Themainreasonsareexcessiveemissions,improperdisposalofpollutants,andoverconsumptionofresourcesnieshavenotstrictlycompliedwithemissionstandards,leadingtothereleas消防和安全成為關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題之一。隨著汽車(chē)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，尤其在涉及高溫、化學(xué)品使用、機(jī)械操作等工序時(shí)，工廠和生產(chǎn)設(shè)施的安全管理風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。例如，焊接車(chē)間的火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)、噴漆車(chē)間的化學(xué)品泄漏風(fēng)險(xiǎn)以及電動(dòng)汽車(chē)電池生產(chǎn)中的過(guò)熱或爆炸風(fēng)險(xiǎn)都需要企業(yè)高度重視。此外，勞工安全與健康問(wèn)題也不容忽視，工人可能面臨機(jī)械傷害、化學(xué)中毒或職業(yè)病的威脅。Fireandsafetyhavebeinprocessesinvolvinghightemperatures,chemicaluse,andmechanicaloperationstionfaciltieshavecontinuouslyincreased.Forexample,thefrerisksinweldingshops,andtheoverheatingorexplosionrisksduringtheproductionofelectricvehiclebatteriesaprises.Inaddition,laborsafetyandhealthissuescannotbeoverlooked,asworkersmayfacethreatspoisoning,oroccupat海關(guān)違規(guī)與稅務(wù)違法行為已成為日益突出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。隨著全球供應(yīng)鏈的復(fù)雜化和跨國(guó)業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，許多企業(yè)在進(jìn)出口環(huán)節(jié)存在海關(guān)申報(bào)不實(shí)、走私或逃避關(guān)稅等違規(guī)行為。此外，稅務(wù)合規(guī)問(wèn)題也愈發(fā)嚴(yán)峻，一些企業(yè)通過(guò)復(fù)雜的財(cái)務(wù)操作規(guī)避稅收，導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上升，進(jìn)而面臨巨額罰款和法律訴訟。Customsviolationsandtaxlawviolationshavebecomeincreasinglyprominentcompliancerisks.Withthecomplexichainsandtheexpansionofcross-borderoperations,manycompaniesareengaginginnon-compliantbehaviorcustomsdeclarations,smuggling,orevadingtariffsduringimpincreasinglysevere,withsomecompaniesusingcomplexfinancialmaneuverstoavoidt改進(jìn)。其次，危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例的違規(guī)占比為為分別占比7.23%和6.24%,進(jìn)一步揭示了行業(yè)在廢物保違規(guī)行為主要集中在空氣污染和危險(xiǎn)化學(xué)品管理方AstheBuildingofaBeautifulChinmotiveindustryisfacingseindustry,violationsoftheAtmosphericPollutionPreventionandControlLawaccountforthehighestproftheEnvironmentalProtectionLawingtheurgentneedforimprovedoverallenvironAssessmentLawmakeup9.12%,indicatingthaneworexpansionprojects.ViolationsoftheSolidWamentalnon-complianceintheautomotiveindustryartionandhazardouschemicamanagement.However,complwithotherenvironmentalregulationsalsoneedsimprovemenhighlightingtheurgencyandchallengesoftheindustry'sgreentransformation,asshowninFigVolationsoftheErwironmentalViolationsoftheSoldWasViolationsoftheWaterPollutPreventionadC 汽車(chē)供應(yīng)鏈在ESG社會(huì)問(wèn)題上面臨諸多挑戰(zhàn)，特別是消31.43%,進(jìn)一步暴露了企業(yè)在安全生揭示了部分企業(yè)在勞工權(quán)益保障和工作條件合規(guī)方面的fofoccupationaldiseases.AlthoughviolationsofLaborLawrightsprotectionandcompliancewithworkingconditionsbyproductionsafety,andworkeViolationsoftheWorkSafetyLawWiolationsoftheOccupationalViolationsoftheLaborLawDiseasesPreventionan違反海關(guān)法的行為，占比高達(dá)46.91%的行為占比13.07%,反映出企業(yè)在稅務(wù)合規(guī)方面的薄弱環(huán)節(jié)。此外，違反道路運(yùn)輸條例的行為占比了物流和運(yùn)輸環(huán)節(jié)管理的不足。其他違規(guī)行為還包括違反城鄉(xiāng)規(guī)劃法(占比5.13%)和發(fā)票管理辦法(占比indicatesseriousgapwithinenterprises.Additionally,violationsofRoadTticsandtransportationmanagement.InvoiceManagementMeasures(accountingfor2.68%).TheseissuesindicatethatthelackViolationsofCustomsLawViolationsofTaxLawFigure3.4MajorCorporateGovernanceVi 汽車(chē)制造企業(yè)ESG表現(xiàn)032白皮書(shū)具體針對(duì)第一批63家汽車(chē)制造企業(yè)開(kāi)展ESG風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)分析以及供應(yīng)鏈ESG盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)分ThiswhitepaperpresentsanESGriskperformanceanalysisandmotivemanufacturingenterprises,asillustratedinF一泛-大眾目一泛-大眾目一泛解放A在2021-2023年期間，中國(guó)汽車(chē)制造企業(yè)的ESG違法情況總體數(shù)量水平較低。約14.7%的汽車(chē)制造企業(yè)存在違法行為，其中70%的汽車(chē)制造企業(yè)只有1條違法記錄，2021-2023年汽車(chē)企業(yè)部分ESG風(fēng)險(xiǎn)見(jiàn)表4.1所示。ofautomotivemanufacturingenterpriseshadviolatio表4.12021-2023年部分汽車(chē)企業(yè)ESG風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)名稱(chēng)EnterpriseName1比亞迪汽車(chē)工業(yè)有限公司BYDAutomobileIndustrG(違反反壟斷法)1條(2021)G1case(ViolationoftheAnti-MonopolyLaw)(2021)2中國(guó)第一汽車(chē)集團(tuán)公司G(違反反壟斷法)1條(2021)G1case(ViolationoftheAnti-MonopolyLaw)(2021)3浙江吉利控股集團(tuán)有限公司ZhejiangGeelyHoldingGroupCG(違反反壟斷法)1條(2021)4長(zhǎng)安福特汽車(chē)有限公司ChanganFordAutomobileCo.,Ltd.G(違反海關(guān)法)1條(2022)5廈門(mén)金龍聯(lián)合汽車(chē)工業(yè)有限公司XiamenKingLongUnitedAutomotiveIndustS(違反安全生產(chǎn)法)1條(2023)S1case(ViolationofWork6東風(fēng)本田汽車(chē)有限公司S(違反安全生產(chǎn)法)1條(2022)S1case(ViolationofWorkNote:Thedataoriginatesf 根據(jù)對(duì)63家汽車(chē)制造企業(yè)在近三年內(nèi)ESG(環(huán)境、社會(huì)、業(yè)的供應(yīng)鏈管理狀況令人擔(dān)憂(yōu)。大多數(shù)汽車(chē)制造企業(yè)的ESG違法供應(yīng)商占比集中在12%左右，行業(yè)平均水平為管理上實(shí)施了相對(duì)嚴(yán)格的政策，其合規(guī)表現(xiàn)仍未顯著優(yōu)魏牌新能源違法供應(yīng)商比率最高，達(dá)到20.97%;其次是鏈管理方面的表現(xiàn)也未見(jiàn)明顯優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步反映出整個(gè)行業(yè)在確保供應(yīng)商合規(guī)和管理風(fēng)險(xiǎn)方面面臨共同的困average,highlightingwidespreadcompliancechNewEnergyhasthehighestn20.97%,followedbyChanganMazinsupplychainmanagement,Theproportionofnon-compliant4奇瑞捷豹路虎CheryJaguarLandRoverAutomotiveC5一汽豐田FAWToyotaMotorCo.,Ltd.6廣西汽車(chē)GuangxiAutomobileGroup7北汽福田BeiqiFotonMotorCo.,Ltd.9北汽制造廠BeijingAutomobileWorksC10重慶長(zhǎng)安ChongqingC11廣汽豐田GACToyotaMotorCo.,Ltd.12重慶睿藍(lán)ChongqingLivanAutomobileManufacturin16鄭州日產(chǎn)Zh18北汽股份BAIC20蔚來(lái)汽車(chē)ShanghaiNIOA22南京依維柯Nanjing26神龍汽車(chē)DongfengPeugeotCitroeAutomobile28北京現(xiàn)代BeijingHyundaiMotor30洛軻智能ShanghalLuokeIntelligent31小鵬汽車(chē)GuangzhouXiaope35東風(fēng)本田DongfengHondaAutomobileCo.,Ltd.38吉利集團(tuán)ZhejiangGee39奇瑞商用車(chē)CheryCommercialVehicle(Anhui)Co 43廣汽傳祺GACTrump45宜賓凱翼YibinKaiyAutomob46鑫源汽車(chē)XinyuanAutom48合眾新能源HozonNewEnergyAutomobileC49上汽大眾SAICVolkswagenAutomotiveCo.50大運(yùn)汽車(chē)ChengduDayunAu54東風(fēng)日產(chǎn)乘用車(chē)DongfengNissanPassenge56上汽集團(tuán)ShanghaiAutomotiveGr58吉麥新能源JiangsuJemmellNewEnergy60一汽大眾FAW-Volk62廣汽埃安GACAionNewEnergyAutom根據(jù)對(duì)汽車(chē)制造企業(yè)供應(yīng)鏈ESG盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的評(píng)估結(jié)果，共有25家汽車(chē)制造企業(yè)被評(píng)估為低風(fēng)險(xiǎn)水業(yè)，還涵蓋了蔚來(lái)汽車(chē)等新興造車(chē)企業(yè)。這些企業(yè)在環(huán)了高度重視。另有13家企業(yè)被評(píng)為高風(fēng)險(xiǎn)，25家企業(yè)處chiandSAICMotor,butalsashigh-risk,and25enterpriseswereatamediumr低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)Table4.2Low-RiskAutomotiveEnterpr 1江西五十鈴汽車(chē)有限公司2日照魏牌汽車(chē)有限公司3南京金龍客車(chē)制造有限公司NanjingGoldenDragonBusCo.,Ltd.4鄭州日產(chǎn)汽車(chē)有限公司5北汽瑞翔汽車(chē)有限公司BAICRuixiangAutomobileCo.,Ltd.6北京汽車(chē)股份有限公司7廣汽本田汽車(chē)有限公司GACHondaAutomobileCo.,Ltd.8北京理想汽車(chē)有限公司BeijingLiAutoAutomobileCo.,Ltd.理想9江鈴汽車(chē)股份有限公司JianglingMotorsCorpo廣汽傳祺汽車(chē)有限公司廣州小鵬汽車(chē)科技有限公司GuangzhouXiaopengMotorsTechn上海蔚來(lái)汽車(chē)有限公司廣汽埃安新能源汽車(chē)有限公司GACAionNewEnergyAutomobileCo.零跑汽車(chē)有限公司上海汽車(chē)集團(tuán)股份有限公司乘用車(chē)分公司南京依維柯汽車(chē)有限公司南京依維柯汽車(chē)有限公司上海洛軻智能科技有限公司ShanghaiLuokeIntelligentTechno小米汽車(chē)科技有限公司小米汽車(chē)科技有限公司XiaomiEVTechnologyC宜賓凱翼汽車(chē)有限公司A北汽藍(lán)谷新能源科技股份有限公司BAICBlueparkNewEnergyTechnologyCo.東風(fēng)汽車(chē)有限公司東風(fēng)汽車(chē)有限公司東風(fēng)汽車(chē)有眼公司一汽-大眾汽車(chē)有限公司東風(fēng)汽車(chē)有限公司東風(fēng)日產(chǎn)乘用車(chē)公司DongfengNissanPassengerVehicleCom 動(dòng)力電池制造企業(yè)1lBasedonthetheAutomotiveIform(ACR),thissectionanalyzespowerbatterymanufacturingenterprises,suchasCATL(Contem-A寧德時(shí)代巨江電源2021年至2023年動(dòng)力電池制造企業(yè)及動(dòng)力電池零部件Thenumberofenvironmentalriskstion,butthenumberofsocialrisksincreasedsignificantly,2021年2022年2023年E風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量Thenumberofrisks(E)Thenumberofrisks(S)G風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量Thenumberofrisks(G)在這些ESG風(fēng)險(xiǎn)中，違反消防法、違反安全生產(chǎn)法、違反稅法、違反危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例以及違反職業(yè)病防治法成為發(fā)生頻率最高的五大風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，見(jiàn)圖5.3所示：AmongthevariousESGrisks,tareviolationsoftheFireProtLaw,RegulationsontheSafeManaViolationsotheFireProtectio 在59家主要?jiǎng)恿﹄姵刂圃炱髽I(yè)中，供應(yīng)鏈ESG盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的分布呈現(xiàn)出明顯的層次性。其中，12家企業(yè)處于高風(fēng)險(xiǎn)水平、23家企業(yè)處于中風(fēng)險(xiǎn)水平；處于低風(fēng)險(xiǎn)水平的則有24家企業(yè)，包括柯銳世(上海)企業(yè)管理有限公司、巨江電源科技有限公司等，部分見(jiàn)圖5.4所示：cesfromsupplychainduediligenceclassifiedashigh-risk,23asmedium-risk,and24aManagementCo.,Ltd.andJujiang低風(fēng)險(xiǎn)24家24EnterprisesLowrisk個(gè)業(yè)名稱(chēng)EnterpriseName個(gè)業(yè)名稱(chēng)EnterpriseName1重慶萬(wàn)里電源科技有限公司ChongqingWanliPowerSupplyTechnologyCo2中創(chuàng)新航科技集團(tuán)股份有限公司3浙江天能汽車(chē)電池有限公司ZhejiangTianNengAutomotiveBatteryC45武漢楚能新能源有限公司W(wǎng)uhanCornexNewEnergyCo.,Ltd.67湯淺蓄電池(順德)有限公司89深圳市豪鵬科技股份有限公司上汽時(shí)代動(dòng)力電池系統(tǒng)有限公司SAIC-CATLPowerBatterySystems上海西恩迪蓄電池有限公司 上海捷新動(dòng)力電池系統(tǒng)有限公司ShanghaiJiexinPowerBatterySyst山東圣陽(yáng)電源股份有限公司ShandongSacredSunPowerSou 寧波東海蓄電池有限公司NingboDonghaiStorageBatteryCo.柳州國(guó)軒電池有限公司柳州國(guó)軒電池有限公司LiuzhouGotionBatteryCo.,Ltd.巨江電源科技有限公司巨江電源科技有限公司廣州鵬輝能源科技股份有限公司GuangZhouGreaPowerEnergy&TechologyC風(fēng)帆有限責(zé)任公司風(fēng)帆有限責(zé)任公司東風(fēng)時(shí)代(武漢)電機(jī)制造企業(yè)/lBasedonthetheAutomotiveIndustryChainESGRiskAlemajormotormanufacturingenterpFangzhengMotor,aswelincludingenterpriseslikeChongqingDihanPo尼得科大郡控制創(chuàng)驅(qū)新能源能面臨越來(lái)越多挑戰(zhàn)，需要更加注重社會(huì)貢獻(xiàn)和社群關(guān)Thenumberofenvironmentalandcorporategovernancerisksformotormanufacturingcompaniesshowedlittlefluctuationfrom2021to2023,butthenumberofsocialriskssignificantlyincreased,indicatingthatmotormanusocialresponsibility EE風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量Thenumberofrisks(E)Thenumberofrisks(S)G風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量Thenumberofrisks(G)在這些ESG風(fēng)險(xiǎn)中，違反消防法、違反安全生產(chǎn)法、違反稅法、違反職業(yè)病防治法以及違反城鄉(xiāng)規(guī)劃法成為發(fā)生頻率最高的五大風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，見(jiàn)圖5.7所示：AmongthevariousESGrisks,themostfrequentlyencounteredareviolationsoftheFireProtectionLaw,WorkSafetyLaw,TaxLaw,OccupationalDiseasesPreventionandCViolationsoftheFireProtoctionViolationsofTaxLawViolationsoftheOccupationalDiseaPreventionandControl在統(tǒng)計(jì)的102家主要電機(jī)制造企業(yè)中，21家企業(yè)處于高風(fēng)險(xiǎn)水平、34家企業(yè)處于中風(fēng)險(xiǎn)水平；處于低風(fēng)險(xiǎn)水平的則有47家企業(yè)，包括上海電驅(qū)動(dòng)股份有限公司、尼得科電機(jī)(大連)有限公司等，部分見(jiàn)圖5.8所示：21areclassifiedashigh-risk,low-risk,includingShanghai(Dalian)Co.,Ltd.,etc.Someofthesearellustra中風(fēng)險(xiǎn)▲圖5.8電機(jī)制造企業(yè)供應(yīng)鏈ESG盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)分布Figure5.8DistributionofESGDueDiligenceRiskIndexforMotorManufacturingEnterpri 行業(yè)白皮書(shū)INDUSTRIALWHITEPAPER048 12低風(fēng)險(xiǎn)Lowrisk34低風(fēng)險(xiǎn)Lowrisk56低風(fēng)險(xiǎn)Lowrisk789奇瑞安II低風(fēng)險(xiǎn)Lowrisk 深圳巴斯巴科技發(fā)展有限公司ShenzhenBusbarSCl-TechDevelopment廣州尼得科汽車(chē)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)有限公司GuangzhouNidecAutoDriveSystemCo海常州匯想新能源汽車(chē)零部件有限公司ChangzhouHuixiangNewEnergyVehiclePartsCo.,Ltd.蘇州匯川聯(lián)合動(dòng)力系統(tǒng)股份有限公司SuzhoulnovanceAutomo上海致控驅(qū)動(dòng)技術(shù)有限公司ShanghaiZhikongDriveTHH金華零跑新能源汽車(chē)零部件技術(shù)有限公司南京樂(lè)金汽車(chē)零部件有限公司LGElectronicsNanjingVehicleComponentsC蜂巢易創(chuàng)科技有限公司 博格華納驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)(蘇州)有限公司東風(fēng)(武漢)電驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)有限公司DongFeng(Wuhan)ElectricDriveSys北方凱達(dá)汽車(chē)技術(shù)研發(fā)有限公司采埃孚電驅(qū)動(dòng)科技(沈陽(yáng))有限公司大眾汽車(chē)自動(dòng)變速器(天津)有限公司VolkswagenAutomaticTransmission(Tianjin)co.緯湃汽車(chē)電子(天津)有限公司開(kāi)封超力電器有限公司KaifengChaoliElectricApplianceCo.,Lt寧波寶士杰電器有限公司NingboBaoshijieElectrical