公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度例文（四）

公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度例文（四）

一、總則

1.1為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

1.2本制度適用于公司各部門及所屬子公司。

1.3公司現(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下原則：

（1）合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)；

（2）安全性原則：確?，F(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金丟失、被盜等風(fēng)險(xiǎn)；

（3）效益性原則：提高現(xiàn)金使用效率，降低資金成本，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化；

（4）透明度原則：現(xiàn)金收支應(yīng)保持公開透明，便于內(nèi)部監(jiān)督及審計(jì)。

二、現(xiàn)金管理職責(zé)與權(quán)限

2.1財(cái)務(wù)部門為公司現(xiàn)金管理的歸口管理部門，負(fù)責(zé)制定、修訂現(xiàn)金管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。

2.2公司各部門負(fù)責(zé)人為本部門現(xiàn)金管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門現(xiàn)金收支的審批及監(jiān)督。

2.3財(cái)務(wù)部門設(shè)現(xiàn)金管理員，具體負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管、支付、登記等工作。

2.4現(xiàn)金管理員應(yīng)具備以下條件：

（1）具有良好的職業(yè)道德，無不良記錄；

（2）熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及公司現(xiàn)金管理制度；

（3）具備一定的財(cái)務(wù)管理知識(shí)和技能。

三、現(xiàn)金收支管理

3.1現(xiàn)金收入管理

（1）各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定，及時(shí)將現(xiàn)金收入繳存財(cái)務(wù)部門；

（2）嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得以任何名義截留、挪用現(xiàn)金；

（3）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行對(duì)賬，確?，F(xiàn)金收入準(zhǔn)確無誤。

3.2現(xiàn)金支付管理

（1）各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定，憑有效憑證申請(qǐng)現(xiàn)金支付；

（2）現(xiàn)金支付應(yīng)遵循“一事一批”原則，嚴(yán)禁違規(guī)多頭支付；

（3）單筆現(xiàn)金支付金額超過規(guī)定限額的，應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；

（4）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金支付情況進(jìn)行匯總分析，并提出改進(jìn)措施。

四、現(xiàn)金保管與安全

4.1現(xiàn)金保管

（1）現(xiàn)金應(yīng)在專用保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的地方；

（2）現(xiàn)金管理員應(yīng)每日清點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符；

（3）嚴(yán)禁將現(xiàn)金借給他人或私自挪用。

4.2現(xiàn)金安全

（1）加強(qiáng)現(xiàn)金運(yùn)輸安全管理，確保現(xiàn)金在運(yùn)輸過程中的安全；

（2）建立健全現(xiàn)金丟失、被盜等突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對(duì)能力；

（3）定期對(duì)現(xiàn)金管理人員進(jìn)行安全教育及培訓(xùn)，提高安全意識(shí)。

五、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究

5.1公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)公司現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查。

5.2發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理違規(guī)行為的，應(yīng)及時(shí)制止，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

5.3對(duì)現(xiàn)金管理工作中出現(xiàn)重大失誤或造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任。

六、附則

6.1本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

6.2本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。

6.3如有與本制度相抵觸的規(guī)定，以本制度為準(zhǔn)。

七、現(xiàn)金使用范圍及標(biāo)準(zhǔn)

7.1現(xiàn)金使用范圍

（1）支付職工工資、獎(jiǎng)金及福利；

（2）支付小額零星采購(gòu)；

（3）支付差旅費(fèi)、招待費(fèi)等；

（4）其他經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的現(xiàn)金支出項(xiàng)目。

7.2現(xiàn)金使用標(biāo)準(zhǔn)

（1）單筆現(xiàn)金支付不得超過規(guī)定的限額；

（2）同一事項(xiàng)不得重復(fù)支付現(xiàn)金；

（3）嚴(yán)禁使用現(xiàn)金進(jìn)行投資、貸款等金融活動(dòng)。

八、現(xiàn)金預(yù)算管理

8.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制現(xiàn)金預(yù)算，預(yù)測(cè)公司現(xiàn)金收支情況，為決策提供依據(jù)。

8.2各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要，合理預(yù)估本部門現(xiàn)金支出，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)送現(xiàn)金預(yù)算。

8.3財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，分析預(yù)算執(zhí)行差異，及時(shí)調(diào)整預(yù)算。

九、現(xiàn)金集中管理

9.1公司應(yīng)實(shí)行現(xiàn)金集中管理，提高資金使用效率。

9.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金集中管理系統(tǒng)，對(duì)各部門現(xiàn)金收支進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。

9.3各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門，及時(shí)將多余現(xiàn)金繳存至財(cái)務(wù)部門，減少現(xiàn)金閑置。

十、內(nèi)部控制及審計(jì)

10.1公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度，防范現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。

10.2定期對(duì)現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估，確保其有效性。

10.3財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合審計(jì)部門開展現(xiàn)金管理審計(jì)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。

十一、信息報(bào)告與溝通

11.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告現(xiàn)金管理情況，反映現(xiàn)金收支狀況及存在的問題。

11.2各部門應(yīng)主動(dòng)與財(cái)務(wù)部門溝通，報(bào)告本部門現(xiàn)金收支情況，提高現(xiàn)金管理透明度。

11.3發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理問題的，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門或公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，確保問題得到及時(shí)解決。

十二、培訓(xùn)與考核

12.1公司應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高現(xiàn)金管理人員業(yè)務(wù)水平。

12.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定現(xiàn)金管理人員考核制度，對(duì)現(xiàn)金管理人員進(jìn)行定期考核。

12.3考核結(jié)果作為現(xiàn)金管理人員獎(jiǎng)懲、晉升的依據(jù)。

十三、現(xiàn)金流的動(dòng)態(tài)監(jiān)控

13.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金流動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)跟蹤現(xiàn)金流入和流出情況。

13.2對(duì)于異常的現(xiàn)金流動(dòng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)立即進(jìn)行調(diào)查，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

13.3定期分析現(xiàn)金流狀況，預(yù)測(cè)未來現(xiàn)金流趨勢(shì)，為公司決策提供支持。

十四、現(xiàn)金緊急情況應(yīng)對(duì)

14.1建立現(xiàn)金緊急情況應(yīng)對(duì)機(jī)制，確保在現(xiàn)金流緊張時(shí)能夠迅速采取措施。

14.2制定現(xiàn)金短缺時(shí)的應(yīng)急預(yù)案，包括但不限于臨時(shí)融資、現(xiàn)金流調(diào)整等措施。

14.3在出現(xiàn)現(xiàn)金緊急情況時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，并及時(shí)通知相關(guān)部門。

十五、外部合作與協(xié)調(diào)

15.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持良好合作關(guān)系，爭(zhēng)取最優(yōu)的金融服務(wù)條件。

15.2在必要時(shí)，與外部專業(yè)機(jī)構(gòu)合作，進(jìn)行現(xiàn)金管理優(yōu)化咨詢和指導(dǎo)。

15.3加強(qiáng)與行業(yè)內(nèi)外同行的交流，借鑒先進(jìn)現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)，不斷提升公司現(xiàn)金管理水平。

十六、現(xiàn)金管理信息化建設(shè)

16.1加大對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的投入，提高現(xiàn)金管理信息化水平。

16.2利用信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理流程的自動(dòng)化、智能化。

16.3確?，F(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，保護(hù)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不被泄露。

十七、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理

17.1嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)，確保公司現(xiàn)金管理合規(guī)。

17.2定期進(jìn)行現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)自查，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性。

17.3建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和防范。

十八、持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化

18.1定期對(duì)現(xiàn)金管理制度和流程進(jìn)行回顧和評(píng)估，查找存在的問題和不足。

18.2根據(jù)公司發(fā)展需要和外部環(huán)境變化，不斷優(yōu)化現(xiàn)金管理策略和操作流程。

18.3鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)現(xiàn)金管理的建議和意見，持續(xù)提升現(xiàn)金管理水平。

十九、內(nèi)部審批流程優(yōu)化

19.1簡(jiǎn)化和規(guī)范現(xiàn)金審批流程，提高審批效率，減少不必要的時(shí)間延誤。

19.2明確各級(jí)審批權(quán)限和責(zé)任，確保審批流程的合規(guī)性和合理性。

19.3定期審查審批流程的執(zhí)行情況，對(duì)存在的問題進(jìn)行及時(shí)調(diào)整和改進(jìn)。

二十、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)模型建立

20.1建立科學(xué)合理的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)模型，提高現(xiàn)金流預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。

20.2結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)狀況，定期更新和調(diào)整預(yù)測(cè)模型。

20.3利用現(xiàn)金流預(yù)測(cè)模型，為公司資金調(diào)配和投資決策提供數(shù)據(jù)支持。

二十一、現(xiàn)金管理績(jī)效評(píng)估

21.1設(shè)立現(xiàn)金管理績(jī)效評(píng)估體系，對(duì)現(xiàn)金管理的效果進(jìn)行量化評(píng)價(jià)。

21.2定期發(fā)布現(xiàn)金管理績(jī)效報(bào)告，分析績(jī)效指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。

21.3將現(xiàn)金管理績(jī)效與相關(guān)部門和人員的績(jī)效考核掛鉤，激勵(lì)提升現(xiàn)金管理水平。

二十二、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)控制

22.1識(shí)別和評(píng)估公司現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

22.2建立現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)控制體系，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì)機(jī)制。

22.3定期對(duì)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)控制效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，確保風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。

二十三、現(xiàn)金流分析與決策支持

23.1深入分析現(xiàn)金流數(shù)據(jù)，挖掘潛在的資金使用效率和節(jié)約空間。

23.2定期向公司決策層提供現(xiàn)金流分析報(bào)告，為戰(zhàn)略決策提供財(cái)務(wù)支持。

23.3結(jié)合現(xiàn)金流分析結(jié)果，提出資金優(yōu)化配置方案，提高資金使用效益。

二十四、現(xiàn)金管理文化建設(shè)

24.1加強(qiáng)現(xiàn)金管理文化的宣傳和培訓(xùn)，提高全體員工的現(xiàn)金管理意識(shí)。

24.2倡導(dǎo)誠(chéng)信、合規(guī)的現(xiàn)金管理行為，樹立良好的企業(yè)形象。

24.3通過內(nèi)部案例分享、經(jīng)驗(yàn)交流等方式，不斷提升公司現(xiàn)金管理文化的內(nèi)涵。

二十五、跨部門協(xié)作機(jī)制

25.1建立跨部門協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與其他部門的溝通與協(xié)作。

25.2在現(xiàn)金管理工作中，確保各部門信息共享，形成工作合力。

25.3通過跨部門協(xié)作，優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，提升公司整體運(yùn)營(yíng)效率。

二十六、現(xiàn)金管理政策宣傳與培訓(xùn)

26.1制定現(xiàn)金管理政策宣傳計(jì)劃，確保全體員工了解并遵守現(xiàn)金管理制度。

26.2定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提升員工的專業(yè)知識(shí)和操作技能。

26.3通過實(shí)際案例分析，強(qiáng)化員工對(duì)現(xiàn)金管理重要性的認(rèn)識(shí)。

二十七、定期審計(jì)與評(píng)估

27.1建立定期審計(jì)機(jī)制，對(duì)現(xiàn)金管理進(jìn)行全面檢查，確保制度執(zhí)行到位。

27.2評(píng)估現(xiàn)金管理流程的有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取改進(jìn)措施。

27.3對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)，形成審計(jì)報(bào)告，為公司現(xiàn)金管理提供改進(jìn)建議。

二十八、激勵(lì)機(jī)制建設(shè)

28.1建立現(xiàn)金管理激勵(lì)機(jī)制，對(duì)在現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。

28.2將現(xiàn)金管理績(jī)效與員工晉升、薪酬掛鉤，提高員工積極性。

28.3定期舉辦現(xiàn)金管理競(jìng)賽或活動(dòng)，激發(fā)員工參與現(xiàn)金管理的熱情。

二十九、持續(xù)監(jiān)督與改進(jìn)

29.1建立持續(xù)監(jiān)督機(jī)制，對(duì)現(xiàn)金管理進(jìn)行日常監(jiān)督，確保管理制度得到有效執(zhí)行。

29.2鼓勵(lì)員工主動(dòng)上報(bào)現(xiàn)金管理中的問題和不足，及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)。

29.3定期對(duì)現(xiàn)金管理流程和制度進(jìn)行回顧，結(jié)合公司發(fā)展需求進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化。

公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制