企業(yè)所得稅年度納稅申報表舊表

企業(yè)所得稅年度納稅申報表納稅人名稱（公章）：納稅人管理碼：稅款所屬時間：年月日至年月日金額單位：元（列至角分）納稅人開戶銀行帳號行次項(xiàng)目金額1銷售（營業(yè)）收入（請?zhí)罡奖硪唬?減：銷售退回3折扣與折讓4銷售（營業(yè)）收入凈額（1-2-3）收5其中：免稅的銷售（營業(yè)）收入入6特許權(quán)使用費(fèi)收益總7投資收益（請?zhí)罡奖矶╊~8投資轉(zhuǎn)讓凈收益（見附表二）9租賃凈收益10匯兌凈收益11資產(chǎn)盤盈凈收益12補(bǔ)貼收入13其他收入14收入總額合計(4+6+7+8+9+10+11+12+13)扣15銷售（營業(yè)）成本（請?zhí)罡奖砣?/p>

除項(xiàng)目16銷售（營業(yè)）稅金及附加17期間費(fèi)用合計（17+???+43）18其中：工資薪金（請?zhí)罡奖硭模?9職工福利費(fèi)、職工工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)（見附表四）20固定資產(chǎn)折舊（請?zhí)罡奖砦澹?1無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷（見附表五）22研究開發(fā)費(fèi)用23利息凈支出24匯總凈損失25租金凈支出企業(yè)所得稅年度納稅申報表（續(xù)表一）扣26上繳總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)除27業(yè)務(wù)招待費(fèi)項(xiàng)28稅金

目29壞帳損失（請?zhí)罡奖砹?0增提的壞帳準(zhǔn)備金（見附表六）31資產(chǎn)盤虧、毀損和報廢凈損失32投資轉(zhuǎn)讓凈損失（見附表二）33社會保險繳款34勞動保護(hù)費(fèi)35廣告支出（請?zhí)罡奖砥撸?6捐贈支出（請?zhí)罡奖戆耍?7審計、咨詢、訴訟費(fèi)38差旅費(fèi)39會議費(fèi)40運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險、展覽費(fèi)等銷售費(fèi)用（請附明細(xì)表）41礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)42國產(chǎn)設(shè)備投資抵減43其他扣除費(fèi)用項(xiàng)目（請附明細(xì)表）應(yīng)納稅所得額計44納稅調(diào)整前所得（14-15-16-17）45加：納稅調(diào)整增加額（46+…+60）46其中：工資薪金納稅調(diào)整額（見附表四）47職工福利費(fèi)、職工工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額（見附表四）48利息支出納稅調(diào)整額49業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整額

算50廣告支出納稅調(diào)整額（見附表七）51贊助支出納稅調(diào)整額52捐贈支出納稅調(diào)整額（見附表八）53折舊、攤銷支出納稅調(diào)整額（見附表五）54壞帳損失納稅調(diào)整額（見附表六）55壞帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額（見附表六）56罰款、罰金或滯納金企業(yè)所得稅年度納稅申報表（續(xù)表二）57存貨跌價準(zhǔn)備58短期投資跌價準(zhǔn)備應(yīng)59長期投資減值準(zhǔn)備納60其他納稅調(diào)整增加項(xiàng)目（請附明細(xì)表）稅61減：納稅調(diào)整減少額（62+63）所62其中：研究開發(fā)費(fèi)用附加扣除額得63其他納稅調(diào)整減少項(xiàng)目（請附明細(xì)表）額64納稅調(diào)整后所得（44+45-61）計65減：彌補(bǔ)以前年度虧損（請附明細(xì)表）算66減：免稅所得（67+…+73）67其中：國債利息所得68免稅的補(bǔ)貼收入

69免稅的納稅預(yù)算管理的基金、收費(fèi)或附加70免于補(bǔ)稅的投資收益71免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益72免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益73其他免稅所得（請附明細(xì)表）74應(yīng)納稅所得額（64-65-66）應(yīng)繳所得額75適用稅率76應(yīng)繳所得稅額77減：期初多繳所得稅額78已預(yù)繳的所得稅額79應(yīng)補(bǔ)稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額80應(yīng)補(bǔ)稅的境外投資收益的抵免稅額81經(jīng)批準(zhǔn)減免的所得稅額82應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（76---81）法人代表（簽章）：年月曰主管會計（簽章）：年月曰代理人（簽字）：年月曰受理人：年月曰審核人：年月曰納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：說明：本表一式三份，受理部門和屆地分局(所)各一份，審核簽章后返回納稅人一份企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一*

銷售(營業(yè))收入明細(xì)表納稅人管理碼：金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng)目金額1一、基本業(yè)務(wù)收入(2+3+4+5+6+7+8+9+10)2(1)工業(yè)制造業(yè)務(wù)收入3(2)商品流通業(yè)務(wù)收入4(3)施工業(yè)務(wù)收入5(4)房地產(chǎn)升發(fā)業(yè)務(wù)收入6(5)旅游飲食服務(wù)收入7(6)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入8(7)郵政通信業(yè)務(wù)收入9(8)金融保險業(yè)務(wù)收入10(9)其他基本業(yè)務(wù)收入11二、其他業(yè)務(wù)收入(12+13+14+15+16+17+18)12(1)銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等的收入13(2)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入14(3)無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入15(4)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入16(5)出租、出借包裝物的收入(含逾期押金)17(6)自產(chǎn)、委托加丁產(chǎn)品視同銷售的收入

18（7）其他19銷售（營業(yè)）收入合計（1+11）法人代表（簽章）：年月曰主管會計（簽章）：年月曰代理人（簽字）：年月曰受理人：年月曰審核人：年月曰納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二

投資所得（損失）明細(xì)表納稅人管理碼：金額單位：元（列至角分）被投資占被投投被投資被投資企業(yè)應(yīng)補(bǔ)稅的應(yīng)補(bǔ)稅的投資投資轉(zhuǎn)資企業(yè)投資資企業(yè)實(shí)投資收益投資轉(zhuǎn)行次投資資產(chǎn)種類企業(yè)所適用企業(yè)所分回投資轉(zhuǎn)讓讓利潤在地權(quán)益比例成本所得現(xiàn)利潤或虧損得稅稅率收益已納企業(yè)所得稅價格讓成本或損失1一、短期投資2345…1二、長期投資

2（一）長期股權(quán)投資345企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二

投資所得（損失）明細(xì)表（續(xù)表一）1（二）長期債權(quán)投資23

45法人代表（簽章）：年月曰主管會計（簽章）：年月曰代理人（簽字）：年月曰受理人：年月曰審核人：年月曰納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二

銷售（營業(yè)）成本明細(xì)表納稅人管理碼：金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目金額1一、工業(yè)制造業(yè)務(wù)銷售成本（6+2-3+4-5）2期初產(chǎn)成品盤存3期末產(chǎn)成品盤存4加：其他工業(yè)制造業(yè)務(wù)5減：其他6（一）產(chǎn)成品成本（11+7-8+9-10）7期初住成品盤存8期末在成品盤存9加：其他10減：其他11(二)制造成本(20+14+13+12)12（三）制造費(fèi)用13（四）直接人工14(五)直接材料(15+16-17+18-19)15期初存料16本期進(jìn)料凈額17期末存料

18加：其他19減：其他20（六）間接原材料（21+22-23+24-25）21期初存料22本期進(jìn)料凈額23期末存料24加：其他25減：其他商26二、商品流通業(yè)務(wù)銷售成本（27+28-29+30-31）品27期初存貨流28本期進(jìn)料凈額通29期末存貨業(yè)30加：其他務(wù)31減：其他企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二

銷售（營業(yè)）成本明細(xì)表（續(xù)表一）施32三、施工業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（33+40）工33（一）直接成本企341、人工費(fèi)業(yè)352、材料費(fèi)

363、機(jī)械使用費(fèi)374、其他直接費(fèi)385、加：其他396、減：其他40(二)間接成本41四、房地g發(fā)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本(42+58)42(一)開發(fā)直接成本(43+50+51+54+55+56-57)431、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)(44+45+46+47+48+49)44(1)土地征用費(fèi)45(2)耕地占用費(fèi)房46(3)勞動力安置費(fèi)地47(4)地上、地下附著物拆遷補(bǔ)償凈支出產(chǎn)48(5)安置動遷用房支出開49(6)其他發(fā)502、前期工程費(fèi)業(yè)513、建筑安裝工程費(fèi)(52+53)務(wù)52(1)出包支付的建筑安裝工程費(fèi)53(2)自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費(fèi)544、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)555、公共配套設(shè)施費(fèi)566、加：其他577、減：其他

58（二）開發(fā)間接費(fèi)企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二

銷售（營業(yè)）成本明細(xì)表（續(xù)表二）59五、旅游、飲食服務(wù)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（60+64+65+66+67+68）旅60（一）旅行社的營業(yè)成本（61+62+63）游611、直接材料飲622、代收代付費(fèi)用食633、其他服64（二）飯店、賓館、旅店的營業(yè)成本務(wù)65（三）酒樓、餐廳等飲食業(yè)務(wù)的營業(yè)成本業(yè)66（四）理發(fā)、浴池、照相、洗染、修理等服務(wù)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本務(wù)67（五）游樂場、歌舞廳的營業(yè)成本68（六）度假村的營業(yè)成本69六、運(yùn)輸業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（請附明細(xì)表說明）其70七、郵政通信業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（請附明細(xì)表說明）他71八、金融保險業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（請附明細(xì)表說明）業(yè)72九、中介服務(wù)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（請附明細(xì)表說明）務(wù)73十、其他業(yè)務(wù)成本（74+…+79）成74（一）銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等的成本本75（二）技術(shù)轉(zhuǎn)讓支出76（三）無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓支出

77（四）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、清理支出78（五）出租、出借包裝物的成本79（六）自產(chǎn)、委托加b品視同銷售的成本合計80納稅人銷售（營業(yè)）成本（1+26+32+41+59+69+70+71+72+73）法人代表（簽章）代理人（簽字）：受理人:年月曰年月曰審核人:主管會計（簽章）年月曰納稅人（公章）：代理人（公章）：年月曰審核人:納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四

工資薪金和職工福利等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表納稅人管理碼：金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目應(yīng)付工資薪金總額職工福利費(fèi)職工工會經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)1234562生產(chǎn)成本3制造費(fèi)用

4銷售（營業(yè)）費(fèi)用5管理費(fèi)用6在建工程7職工福利費(fèi)8職工工會經(jīng)費(fèi)9合計10實(shí)際發(fā)放工資總額或?qū)嶋H提取的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)11準(zhǔn)予稅前扣除金額法人代表（簽章）：年月曰主管會計（簽章）：年月曰代理人（簽字）：年月曰受理人：年月曰審核人：年月曰納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五

資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表納稅人管理碼：金額單位：元（列至角分）上年底上年資本年增加資產(chǎn)本年減少資產(chǎn)本年資產(chǎn)折舊或攤銷資廣重估計入制計入營業(yè)費(fèi)用的折舊計入管計入在建允許稅前行次資產(chǎn)類別資產(chǎn)原值或攤余價值產(chǎn)折舊或攤銷額原價折舊或攤銷原價折舊或攤銷多計提的折舊或多攤銷額造費(fèi)用的折舊或攤銷理費(fèi)用的折舊或攤銷工程的折舊或攤銷扣除的折舊或攤銷1234567891011121314152一、固定資產(chǎn)345

1二、無形資產(chǎn)2345企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表（續(xù)表一）1三、遞延資產(chǎn)234

5法人代表（簽章）：年月曰主管會計（簽章）：年月曰代理人（簽字）：年月曰受理人：年月曰審核人：年月曰納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六壞帳損失明細(xì)表納稅人管理碼:金額單位：元（列至角分）壞帳損失明細(xì)表納稅人管理碼:期初壞帳準(zhǔn)備帳戶余額上年申報的壞帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額期初應(yīng)收帳款余額期末應(yīng)收帳款余額本期實(shí)際發(fā)生壞帳損失本期收回已核銷的壞帳本期增提壞帳準(zhǔn)備本期按稅法規(guī)定增提壞帳準(zhǔn)備期末壞帳準(zhǔn)備帳戶余額本期申報的壞帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額行次本期實(shí)際發(fā)生的壞帳應(yīng)收帳款到期日無法收回帳款原因債務(wù)人名稱債務(wù)人詳細(xì)地址12345…

企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六

壞帳損失明細(xì)表（續(xù)表一）1本期收回已核銷的壞帳應(yīng)收帳款到期日重新收回帳款原因債務(wù)人名稱債務(wù)人地址2345…

法人代表（簽章）：代理人（簽字）：受理人：年月曰年月曰主管會計（簽章）：審核人：年月曰年月曰年月曰納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表七廣告支出明細(xì)表納稅人管理碼：金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目廣告發(fā)布者名稱廣告發(fā)/巾舊地址金額1廣告2（一）廣播電視臺廣告3451（一）報刊雜志廣告23451（三）廣告禮品2341（四）其他234

法人代表（簽章）：代理人（簽字）：受理人：年月曰年月曰主管會計（簽章）：審核人：年月曰年月曰年月曰納稅人（公章）：代理人（公章）：受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表八公益救濟(jì)性捐贈明細(xì)表納稅人管理碼：金額單位：元（列至角分）行次用途非營利社會團(tuán)體或國家機(jī)關(guān)名稱、地址受贈人的名稱、地址金額12345

合計法人代表（簽章）：年月