流動負(fù)債課件

流動負(fù)債2024/10/111銀行短期借款第一節(jié)

銀行短期借款：又稱銀行流動資金借款，是企業(yè)為解決短期資金需求而向銀行申請借入的款項，是籌集短期資金的重要方式。2024/10/112⑴在銀行統(tǒng)一管理流動資金的情況下對短期借款的分類1、流動基金借款2、生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款3、臨時借款4、結(jié)算借款2024/10/113⑵《貸款通則》對短期借款的分類1、信用借款2、擔(dān)保借款3、票據(jù)貼現(xiàn)2024/10/114優(yōu)點：1、銀行資金充足，實力雄厚，能隨時為企業(yè)提供比較多的短期貸款；2、具有較好的彈性。缺點：1、資本成本較高；2、限制較多。銀行短期借款的優(yōu)缺點2024/10/115商業(yè)信用第二節(jié)商業(yè)信用的形式有：⑴賒購商品⑵預(yù)收貨款2024/10/116商業(yè)信用條件：⑴預(yù)付貨款；⑵延期付款，不提供現(xiàn)金折扣⑶延期付款，早付款有現(xiàn)金折扣；2024/10/117優(yōu)點：1、方便；2、可能無實際成本；3、限制少。缺點：時間短；如放棄現(xiàn)金折扣，資金成本較高。商業(yè)信用籌資的優(yōu)缺點2024/10/118短期融資券第三節(jié)短期融資券：又稱商業(yè)票據(jù)、短期債券，是由大型工商企業(yè)或金融企業(yè)所發(fā)行的短期無擔(dān)保本票，是一種新興的籌集短期資金的方式。2024/10/119優(yōu)點：1、成本低；2、籌集資金數(shù)額比較大；3、能提高企業(yè)的信譽。缺點1、風(fēng)險比較大；2、彈性比較??；3、條件比較嚴(yán)格。短期融資券籌資的優(yōu)缺點2024/10/1110思考題1.簡述商業(yè)信用的形式。2.簡述商業(yè)信用條件。2024/10/1111自測題商業(yè)信用籌資最大優(yōu)越性在于（）。A．不負(fù)擔(dān)成本B．期限較短C．容易取得D．是一種短期融資形式2024/10/1112答案：C自測題答案2024/10/1113習(xí)題下列各項中，不屬于商業(yè)信用的是（）。

A．應(yīng)付工資B．應(yīng)付賬款C．應(yīng)付票據(jù)D．預(yù)收貨款2024/10/1114案例分析

央行放行短期融資券六企業(yè)申請國航有望先發(fā)http://2005年05月25日來源:每日經(jīng)濟(jì)新聞

昨天，央行發(fā)布《短期融資券管理辦法》以及《短期融資券承銷規(guī)程》、《短期融資券信息披露規(guī)程》兩個配套文件，允許符合條件的企業(yè)在銀行間債券市場向合格機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行短期融資券。社科院金融研究所金融發(fā)展室主任易憲容認(rèn)為，