【淺析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（論文）3000字】

淺析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目錄TOC\o"1-2"\h\u12261淺析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 18967一、前言 116018一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析——以新平商業(yè)銀行為例 229775（一）銀行介紹 217512（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 28414二、新平商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題 4816（一）正常貸款占比過低 46990（二）撥備覆蓋率過高 425382三、新平商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策建議 512984（一）提升貸款審查的力度 51956（二）適當(dāng)降低撥備覆蓋率 521286結(jié)論 64671參考文獻(xiàn) 7內(nèi)容摘要：在金融全球化，一體化，自由化，創(chuàng)新發(fā)展的大背景下，金融風(fēng)險(xiǎn)隨之明顯著增加。銀行業(yè)作為風(fēng)險(xiǎn)和債務(wù)部門，一直是政府、行業(yè)、學(xué)術(shù)界乃至民眾關(guān)注的焦點(diǎn)，與社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活息息相關(guān)。其社會(huì)對(duì)外、有害影響非常強(qiáng)。風(fēng)險(xiǎn)。本文從新平商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的角度分析新平商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，以幫助該行最大限度地利用其低績(jī)效資產(chǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為其他農(nóng)村商業(yè)銀行提供風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)一、前言風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，在商業(yè)銀行的內(nèi)部控制與防范工作中起著十分關(guān)鍵的作用，是防范和內(nèi)部控制的根本。只有對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的識(shí)別與評(píng)估，才能進(jìn)行有效的內(nèi)部控制與防范。在銀行發(fā)展的歷程中，有很多的專家和學(xué)者就這方面進(jìn)行了分析，仔細(xì)研究了國(guó)內(nèi)外許多商業(yè)銀行的保障和監(jiān)管活動(dòng)，試圖在突出銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估科學(xué)性和難度性的同時(shí)尋找制度和模式。當(dāng)前，全球化進(jìn)程不斷深入，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也很高。尤其是商業(yè)銀行危機(jī)。本文從新平商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的角度分析新平商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，探討如何建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行套期保值活動(dòng)和內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，推動(dòng)新品商業(yè)銀行發(fā)展。一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析——以新平商業(yè)銀行為例（一）銀行介紹新平商業(yè)銀行是經(jīng)云南省銀行業(yè)管理局批準(zhǔn)成立的農(nóng)村商業(yè)銀行，位于云南省新平市。2004年12月20日由原農(nóng)村合作社改制改制。中國(guó)首個(gè)農(nóng)村合作銀行于2005年成立。新平商業(yè)銀行自創(chuàng)立之初，就建立了清晰而專注的“三會(huì)一層”組織結(jié)構(gòu)。公司設(shè)有17個(gè)分支機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)10個(gè)，營(yíng)業(yè)部1個(gè)，普惠金融中心1個(gè)，共有39個(gè)分支機(jī)構(gòu)。（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表1新平商業(yè)銀行貸款占比情形正貸款占比不良貸款率關(guān)注類次級(jí)類可疑類損失類撥備覆蓋率新平商業(yè)銀行91.281.577.150.470.910.19290.05行業(yè)平均95.041.833.130.720.820.28180.73債務(wù)人的損失份額越高，銀行收到的錢越少，如果沒有足夠的資金來進(jìn)行流動(dòng)性分配，那么很可能會(huì)出現(xiàn)資金流動(dòng)不暢、資金鏈斷裂等問題。由表1可知，新平商業(yè)銀行的不良貸款比率偏低，處于行業(yè)的中位數(shù)。這主要是因?yàn)樾缕缴虡I(yè)銀行需要想辦法減少資產(chǎn)負(fù)債，以實(shí)現(xiàn)其上市目標(biāo)。這當(dāng)然是由于國(guó)內(nèi)外資本的流入。事實(shí)上，區(qū)內(nèi)部分商業(yè)銀行已將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司。如果算上這些違約，新平農(nóng)商行的違約率可能會(huì)很高。以目前的情況來看，目前，我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)回籠率不高。中國(guó)各大銀行的不良貸款率與目前的數(shù)據(jù)相比，應(yīng)當(dāng)高出5%~10%。盡管新平銀行的不良貸款比率相對(duì)較低，但我們也不能忽視。同時(shí)，新平商業(yè)銀行的正信貸價(jià)值比低于整體平均水平近4%，表明信貸構(gòu)成存在一定風(fēng)險(xiǎn)。表2新平商業(yè)銀行資金流動(dòng)情形流動(dòng)性指標(biāo)流動(dòng)性比例存貸比人民幣超額備付金率流動(dòng)性覆蓋率新平商業(yè)行59.6579%行業(yè)平均55.3174.342.64138.01本文從新平商業(yè)銀行的流動(dòng)性和流動(dòng)負(fù)債兩個(gè)方面進(jìn)行了比較，得出了流動(dòng)性比例，并且流動(dòng)性比例是衡量銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要指標(biāo)。商業(yè)銀行的流動(dòng)資產(chǎn)指的是具有良好的信譽(yù)、快速引進(jìn)和快速到期的資產(chǎn)。流動(dòng)負(fù)債一般指商業(yè)銀行短期內(nèi)的負(fù)債，包含一個(gè)月的所有限制存款及銀行間的借貸。該比例愈高，則流動(dòng)資產(chǎn)與總短期債務(wù)之比愈高，而商業(yè)銀行則因資本來源及債務(wù)的流動(dòng)性而面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)愈小。根據(jù)我國(guó)規(guī)定的25基礎(chǔ)上，目前新平市農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)量超標(biāo)?？傮w而言，新平商業(yè)銀行目前的狀況普遍較高，表明樣本銀行的營(yíng)運(yùn)資金較多。二、新平商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題（一）正常貸款占比過低從以上調(diào)查可以看出，新平商業(yè)銀行的貸款標(biāo)準(zhǔn)利率很低，低于95.04%的行業(yè)平均水平。原因在于新平商業(yè)銀行的不良貸款比率很高。新平商業(yè)銀行的不良貸款以制造業(yè)和建筑業(yè)為主。這很大程度上是由于制造業(yè)和建筑行業(yè)在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期非常脆弱。批發(fā)、零售行業(yè)以小型、微型企業(yè)為特征，其經(jīng)營(yíng)行為極易受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響。因?yàn)橘Y金鏈的復(fù)雜，建筑業(yè)與擔(dān)保的關(guān)聯(lián)范圍廣泛，涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，可能引發(fā)連鎖反應(yīng)，影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量。不良貸款集中在少數(shù)地區(qū)，新平商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)也高度集中。（二）撥備覆蓋率過高在當(dāng)前的金融環(huán)境日趨復(fù)雜的情況下，我國(guó)的商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的技術(shù)仍停留在單純的傳統(tǒng)擴(kuò)展階段。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)薄弱，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于金融市場(chǎng)的發(fā)展，必然導(dǎo)致嚴(yán)重的技術(shù)和方法缺陷。我國(guó)商業(yè)銀行過時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的主要局限在于管理者利用自己的經(jīng)驗(yàn)和保持的知識(shí)進(jìn)行主觀評(píng)估和分析，缺乏定性、客觀的定量分析來識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)；由于工作量大，同時(shí)存在信用風(fēng)險(xiǎn)。難以衡量不變的條件，例如成本高、數(shù)據(jù)收集困難等。以及評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的一些困難。通過對(duì)新平市農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的調(diào)查，可以得出新平市商業(yè)銀行撥備覆蓋率很高的結(jié)論。雖然較高撥備覆蓋率可以提高債務(wù)人管理損失和增加控制的能力，但新平銀行顯著較高的撥備覆蓋率將導(dǎo)致提取現(xiàn)金，將直接影響新平商業(yè)銀行的融資能力。因此，有必要降低生存水平，提高資金使用效率。三、新平商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策建議（一）提升貸款審查的力度放款之前的資料是批準(zhǔn)放款的基礎(chǔ)。同時(shí)，也直接影響到銀行和借款者之間的借貸關(guān)系。批準(zhǔn)貸款涉及幾個(gè)重要步驟，貸款審核通過，貸款項(xiàng)目審核，審批，發(fā)放貸款等。銀行會(huì)和顧客簽署一份貸款合同，以使其成為一種正式的借貸關(guān)系。接下來，銀行將按照信貸審核委員會(huì)的規(guī)定進(jìn)行貸款審查和發(fā)放。貸款發(fā)放后要繼續(xù)嚴(yán)密管理和監(jiān)督。對(duì)于金額較大或存在一定風(fēng)險(xiǎn)的客戶，在信用審計(jì)后，CEO或監(jiān)事會(huì)與客戶經(jīng)理一起參與審計(jì)，發(fā)表意見。采用銀行應(yīng)建立以評(píng)級(jí)、通知等方式進(jìn)行的事后審查和評(píng)級(jí)制度，并將事后信用檢查與客戶經(jīng)理崗位的績(jī)效掛鉤，以提高員工的興趣。進(jìn)行貸后檢查。把貸款后的審核與客戶經(jīng)理等崗位的業(yè)績(jī)相結(jié)合，以激勵(lì)員工對(duì)貸款后的監(jiān)督。（二）適當(dāng)降低撥備覆蓋率新平商業(yè)銀行需要明確撥備覆蓋率的定義。對(duì)撥備范圍分母（從不良貸款到減值貸款）進(jìn)行了調(diào)整，以協(xié)調(diào)名義范圍并避免高估因素。和其他信用風(fēng)險(xiǎn)措施。由于抵押品報(bào)告可能無法完全反映新平商業(yè)銀行的長(zhǎng)期信用風(fēng)險(xiǎn)敞口，因此可以制定風(fēng)險(xiǎn)支持措施，建立全面的文件框架來衡量和監(jiān)控商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。此外，新平市商業(yè)銀行未來還將進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析和防范。效率監(jiān)控建立在科學(xué)、有遠(yuǎn)見的服務(wù)體系之上。在風(fēng)險(xiǎn)分析和撥備制度中應(yīng)考慮未來的信用風(fēng)險(xiǎn)。具體措施包括：精簡(jiǎn)信用評(píng)級(jí)，強(qiáng)化內(nèi)部評(píng)價(jià)技術(shù)，建立健全綜合信用體系，加強(qiáng)監(jiān)管。也允許更嚴(yán)格的分類控制。新平商業(yè)銀行的信用等級(jí)和合理程度也因客戶群不同而不同。建議加強(qiáng)新平商業(yè)銀行分類管控，根據(jù)交易的法律狀況，落實(shí)行業(yè)領(lǐng)域、區(qū)域中心、客戶等管理措施。結(jié)論就新平商業(yè)銀行而言，對(duì)商業(yè)銀行構(gòu)成重大風(fēng)險(xiǎn)的問題很少，特別是正常信貸價(jià)值比率非常低、單獨(dú)的貸款價(jià)值比率和高水平。不良貸款比例很高，省內(nèi)業(yè)務(wù)區(qū)域有限，給新平商業(yè)銀行帶來了很大的風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)銀行的健康發(fā)展是不利的。為此，本文提出了一些有針對(duì)性的政策建議，旨在改善我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展模式，從而推動(dòng)我國(guó)銀行業(yè)的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)[1]陸岷峰,馬進(jìn)