財(cái)政預(yù)算績效管理制度

財(cái)政預(yù)算績效管理制度第一章總則為全面提升財(cái)政資金使用效益，確保財(cái)政預(yù)算的合理、透明和高效，制定本制度。財(cái)政預(yù)算績效管理制度旨在通過科學(xué)的預(yù)算績效評估和管理，增強(qiáng)財(cái)政資金的使用效率，促進(jìn)公共資源的優(yōu)化配置，助力實(shí)現(xiàn)國家經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。第二章目標(biāo)1.提高財(cái)政預(yù)算的科學(xué)性：通過制定明確的績效目標(biāo)，確保預(yù)算的編制更具針對性和有效性。2.增強(qiáng)財(cái)政資金的使用效率：通過對預(yù)算執(zhí)行的績效評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行調(diào)整，提升財(cái)政資金的使用效益。3.保障信息透明：通過績效管理，建立公開透明的財(cái)政預(yù)算運(yùn)作機(jī)制，增強(qiáng)社會監(jiān)督。4.促進(jìn)責(zé)任落實(shí)：明確各級財(cái)政部門和相關(guān)單位的責(zé)任，確保各項(xiàng)預(yù)算績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第三章適用范圍本制度適用于國家及地方各級財(cái)政部門、預(yù)算執(zhí)行單位、相關(guān)機(jī)構(gòu)及人員，涉及到的財(cái)政預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評估等各個(gè)環(huán)節(jié)。第四章法規(guī)依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國審計(jì)法》、《財(cái)政部關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的指導(dǎo)意見》等法律法規(guī)，結(jié)合本單位實(shí)際情況制定。第五章管理規(guī)范第1節(jié)績效目標(biāo)的制定1.目標(biāo)設(shè)定：各預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和政策目標(biāo)，制定具體的績效目標(biāo)，目標(biāo)應(yīng)具有SMART特征（具體性、可測量性、可達(dá)成性、相關(guān)性、時(shí)限性）。2.目標(biāo)審核：預(yù)算單位提交的績效目標(biāo)需經(jīng)財(cái)政部門審核，確保目標(biāo)的合理性和可行性。第2節(jié)預(yù)算編制與執(zhí)行1.績效預(yù)算編制：在編制預(yù)算時(shí)，必須將績效目標(biāo)與預(yù)算項(xiàng)目相結(jié)合，確保每項(xiàng)財(cái)政資金的使用都有明確的績效目標(biāo)。2.執(zhí)行監(jiān)控：建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)調(diào)整不達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目。第3節(jié)績效評估1.評估周期：每年對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行一次全面績效評估，評估內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、目標(biāo)完成情況、資金使用效益等。2.評估方法：采用定量與定性相結(jié)合的方法，結(jié)合各類指標(biāo)數(shù)據(jù)和實(shí)際情況，形成評估報(bào)告。第4節(jié)結(jié)果應(yīng)用1.評估結(jié)果應(yīng)用：績效評估的結(jié)果應(yīng)作為下一年度預(yù)算編制的重要依據(jù)，促進(jìn)預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性。2.反饋機(jī)制：建立績效反饋機(jī)制，將評估結(jié)果及時(shí)反饋至各預(yù)算單位，指導(dǎo)其改進(jìn)工作。第六章操作流程第1節(jié)預(yù)算編制流程1.需求調(diào)研：各預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)年度工作任務(wù)，開展需求調(diào)研，明確預(yù)算編制的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。2.目標(biāo)確定：根據(jù)調(diào)研結(jié)果，制定相應(yīng)的績效目標(biāo)，并提交財(cái)政部門審核。3.編制預(yù)算：在明確績效目標(biāo)的基礎(chǔ)上，編制年度預(yù)算，并上報(bào)財(cái)政部門。第2節(jié)預(yù)算執(zhí)行流程1.預(yù)算下達(dá)：財(cái)政部門對審核通過的預(yù)算進(jìn)行下達(dá)，各預(yù)算單位根據(jù)預(yù)算執(zhí)行。2.資金撥付：根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，財(cái)政部門按規(guī)定撥付資金，各單位應(yīng)及時(shí)使用資金，并記錄相關(guān)數(shù)據(jù)。3.執(zhí)行監(jiān)控：各預(yù)算單位定期向財(cái)政部門報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，財(cái)政部門進(jìn)行監(jiān)控和指導(dǎo)。第3節(jié)績效評估流程1.數(shù)據(jù)收集：各預(yù)算單位在年度結(jié)束后，收集相關(guān)績效數(shù)據(jù)，形成績效評估報(bào)告。2.評估實(shí)施：財(cái)政部門組織相關(guān)人員對各單位的績效報(bào)告進(jìn)行審核與評估。3.結(jié)果反饋：將評估結(jié)果向各預(yù)算單位反饋，并形成年度績效評估總結(jié)。第七章監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：各預(yù)算單位應(yīng)設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行和績效管理進(jìn)行檢查，確保制度的落實(shí)。2.外部監(jiān)督：財(cái)政部門應(yīng)定期開展審計(jì)工作，對預(yù)算執(zhí)行情況及績效管理進(jìn)行審查，確保透明度和公正性。3.公開透明：將各預(yù)算單位的績效評估結(jié)果向社會公開，接受社會監(jiān)督，增強(qiáng)預(yù)算績效管理的透明度。第八章附則1.制度解釋權(quán)：本制度由財(cái)政部門負(fù)責(zé)解釋。2.實(shí)施日期：本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。3.修訂流程：如需修訂，需經(jīng)財(cái)政部門提出，廣泛征