財務部崗位職責資料

第一部分：財務部崗位職責

一、財務領導類崗位職責

（一）財務總監(jiān)崗位職責

1.根據企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，組織制定財務規(guī)劃；負責指導財務部門制定和完善財務

政策和管理制度；組織監(jiān)督各項財務制度的執(zhí)行情況

2.參與本企業(yè)重大財務事項、業(yè)務問題的決策，包括參與制訂企業(yè)年度經營計

劃和財務預算方案，參與重大投資等業(yè)務問題的決策等

3.支持編制年度資金使用及運作計劃'信貸計劃，擬定資金籌措方案；執(zhí)行所

有資金調度工作，檢查計劃實施情況；定期編制資金運作分析報告

4.根據企業(yè)經營目標，指導相關人員編制財務預算；審核財務預算'成本計劃、

利潤計劃，監(jiān)督企業(yè)整體預算執(zhí)行情況；指導財務部定期組織財務決算

5.定期對企業(yè)經營狀況進行階段性財務分析與財務預測，并提出財務改進方案;

向董事會提供財務分析預測報告，提出合理化建議或意見

6.組織制訂年度審計工作計劃，根據規(guī)定組織實施年度財務收支審計'經營成

果審計'企業(yè)領導離職審計及重大財務違規(guī)審計工作，并提出處理意見

（-）財務部經理崗位職責

1.協助財務總監(jiān)建立并完善企業(yè)財務管理體系，對財務部門的日常管理'財務預

算、資金運作等各項工作進行總體控制，提升企業(yè)財務管理水平

2.根據企業(yè)中'長期經營計劃，組織編制企業(yè)年度財務工作計劃與控制標準

3.根據企業(yè)相關制度，組織各部門編制財務預算并匯總，上報財務總監(jiān)、總經

理審核，審批后組織執(zhí)行，并監(jiān)督檢查各部門預算的執(zhí)行情況

4.組織會計人員進行會計核算和賬務處理工作，編制'匯總財務報告并及時上

報

5.監(jiān)控'預測現金流量，監(jiān)測企業(yè)各項財務比率，確定合理的資產負債結構，

建立有效的風險控制機制

6.負責組織企業(yè)成本管理工作，進行成本預測、控制'核算'分析和考核工作

7.及時匯報企業(yè)經營狀況'財務收支及各項財務計劃的具體執(zhí)行情況，為企業(yè)

決策層提供財務分析與預測報告，并提出支持性的建議

8.根據企業(yè)經營方針和財務工作需要，合理設置財務部組織結構，優(yōu)化工作流

程，開發(fā)和培養(yǎng)員工能力，對員工績效進行管理，提升部門工作效率和員工滿意度

二、預算管理類崗位職責

（-）預算主管崗位職責

1.協助財務部經理建立預算管理體系，為預算工作建立相應配套的執(zhí)行、控制機

2.在財務部經理的指導下，根據企業(yè)年度經營目標組織編制企業(yè)財務預算綱要

及財務部應編制的各項預算，包括投資收益預算'資本性收支預算'現金流量預算

等

3.指導各預算責任部門按統(tǒng)一格式編制各部門預算草案并進行初審，初步形成

企業(yè)的銷售收入預算'成本費用預算'采購預算等相關預算

4.匯總、平衡企業(yè)各部門的預算，就平衡過程中發(fā)現的問題進行協調，提出初

步調整建議，在此基礎上提出企業(yè)下一年度預算草案，報財務部經理審核后報高層

審批

5.編制預算控制管理方案，保證成本目標和利潤目標的實現

6.監(jiān)督企業(yè)各項預算的執(zhí)行情況，查看預算調整建議案，進行初審'協調與平

衡后，及時向管理層進行反饋

7.根據實際經營情況，定期更新已編制的預算，使企業(yè)的各項預算更趨合理

8.定期匯總、分析各部門編制的預算執(zhí)行差異分析報告，考核各責任部門的預

算執(zhí)行成果，并提出獎懲建議

(二)預算專員崗位職責

1.根據預算主管的具體安排開展市場調查，及時了解相關的財務政策變化，做

好預算前期調研工作

2.在預算主管指導下，編制企業(yè)財務預算綱要，確定企業(yè)下一年度預算編制的

原則'要求及各部門編制預算草案的統(tǒng)一格式

3.初步審核各部門編制的歸口管理業(yè)務的下一年度預算草案，并進行初步的試

算平衡，協助預算主管編制企業(yè)財務預算

4.制定各項預算控制方案，經相關高層管理人員審批后下達至責任部門，以保

證各項預算目標的實現

5.通過預算控制系統(tǒng)，跟蹤監(jiān)督和控制預算責任部門的日常支出和預算執(zhí)行情

況，協助預算主管對各責任部門的預算執(zhí)行情況進行考核與評價

6.根據實際預算執(zhí)行情況或相關部門的申請，編制預算調整方案，上報預算主

管審核

7.在預算主管的指導下，對企業(yè)經營目標實現情況和預算執(zhí)行情況進行分析，

負責撰寫年度預算執(zhí)行報告書

8.按時完成領導交辦的其他相關工作

三、資金管理類崗位職責

(-)資金主管崗位職責

1.負責研究企業(yè)內外相關信息，草擬、完善并貫徹施行企業(yè)資金管理制度

2.負責資金管理相關流程的建立'執(zhí)行'監(jiān)督，以確保企業(yè)的資金安全

3.根據企業(yè)上年度資金使用情況，編制企業(yè)年度資金計劃并監(jiān)督年度資金計劃的

執(zhí)行

4.負責分析資金項目的投入情況，研究項目資金的使用效益，并按期寫出分析報

告

5.負責執(zhí)行資金清算相關制度，確保企業(yè)資金日常清算工作和收付款業(yè)務順利進

行

6.負責賬戶間的資金劃轉和結算，定期與銀行對賬，按時編制銀行存款余額調節(jié)

表

7.負責對企業(yè)賬戶的監(jiān)督管理，對賬戶信息進行動態(tài)分析，編制企業(yè)內部資金報

表

8.負責掌握利率和匯率的變動情況和趨勢，規(guī)避利率和匯率變動的負面影響

9.負責協助財務部經理完成資金工作計劃與目標，指導、監(jiān)督下屬工作

10.按時完成領導交辦的其他相對工作

（二）資金管理員崗位職責

1.負責協助資金主管擬定企業(yè)資金管理制度和相關管理流程，編制資金年度計

劃

2.負責分析企業(yè)資金月度使用情況，并編制月度資金使用分析報告

3.負責企業(yè)現金流的日常監(jiān)控與管理，參與資金統(tǒng)一調度，提高資金使用效率

4.負責現金及銀行存款的日常收支業(yè)務，完成月末對賬結賬工作

5.負責通知收到各單位的賬款情況，答復各單位銀行賬務查詢

6.負責企業(yè)庫存現金與票據的日常監(jiān)控與管理，定期盤點并上報報表

7.負責協助完成企業(yè)現金流報表體系，定期匯報現金流變動情況并及時預警

8.負責協助企業(yè)其他相關部門的業(yè)務，維護好與各銀行的關系

9.負責資金管理檔案的歸檔及文書處理工作

10.按時完成領導交辦的其他相關工作

(三)外匯管理員崗位職責

1.負責辦理銀行外匯開戶開證'匯兌、提現等業(yè)務

2.負責根據企業(yè)外幣資金用款計劃，合理調度企業(yè)各外幣賬戶的外幣資金頭寸

3.負責安排對外付款項目的出款賬號，根據付款的需求調度境內外各賬戶間的

資金

4.負責與境內外銀行洽談外幣定存'購匯事宜，爭取最優(yōu)惠的報價，并負責具

體實施

5.編制企業(yè)外幣資金流量表，反映外幣資金用款計劃完成情況，并報送相關人

員報送

6.負責與有關單位進行溝通，協調好外幣資金的轉入和轉出，并向相關人員報

送可投資金頭寸

7.負責及時與有關單位溝通并向銀行報送大額付款信息，以保證銀行頭寸充足

8.負責分析外匯走勢，及時提出調度外匯存款的建議

9.負責辦理外匯銀行存款匯款'劃款等銀行結算業(yè)務，定期與銀行進行對賬

10.按時完成領導交辦的其他相關工作

四、財務分析類崗位職責

(-)財務分析主管崗位職責

1.對企業(yè)財務分析制度的完善提供合理化建議，并協助財務部經理草擬財務分

析制度

2.實時掌握企業(yè)財務狀況，并從盈利能力、償債能力'變現能力、運營效率等

各個角度對企業(yè)財務狀況進行分析

3.按要求定期提供財務分析報告，以協助管理層制定本企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃

4.協助企業(yè)領導、投資管理人員開展投資評估分析'過程分析和最終的項目評

審，并提供投資項目財務分析報告

5.協同預算人員對企業(yè)財務計劃和預算執(zhí)行情況進行調研，并撰寫相關的分析

報告

6.協助融資管理人員對融資項目進行財務分析，并及時提供財務分析報告

7.按時完成領導交辦的其他相關工作

（二）財務分析專員崗位職責

1.收集企業(yè)及各職能部門的財務數據、業(yè)務數據，建立行業(yè)總體和同行業(yè)經營

狀況數據庫，按時提供財務分析報表，以支持企業(yè)各項財務分析工作

2.根據財務分析主管的工作安排，對企業(yè)的財務數據和業(yè)務數據從盈利能力'

償債能力'運營效率等各個方面進行分析，提供相應的分析報告

3.協助完成項目可行性分析中的財務分析工作，提供相關的財務意見和建議

4.定期匯總收入預算'費用支出預算等各項預算的執(zhí)行情況，分析導致實際收

入與預算差異的原因，同時就存在的差異對預算體系和資金計劃的影響進行預測性

分析

5.按時完成領導交辦的其他相關工作

五、投融資管理類崗位職責

（-）融資主管崗位職責

1.負責企業(yè)所有融資項目的成本預算，組織協調實施融資預算，設計融資方案

2.負責分析市場和項目融資風險，對企業(yè)短期及較長期的資金需求進行預測，

及時出具分析報告，提出相應的應對措施，制定并實施相應的融資解決方案

3.積極開拓金融市場，與國內外目標融資機構溝通，建立多元化的企業(yè)融資渠

道，與各金融機構建立和保持良好的合作關系

4.通過對企業(yè)資產和負債進行全面分析，針對不同銀行的特點設計融資項目和

方式

5.執(zhí)行融資決策，實現企業(yè)融資的流動性，為資金平衡奠定基礎

6.進行資金分析和調配，監(jiān)督各項資金的運，優(yōu)化資金結構，提高資金使用效

率

7.按時完成領導交辦的其他相關工作

（二）投資主管崗位職責

1.組織做好行業(yè)研究及投資市場調研等前期工作，收集有關投資市場信息資料

2.負責對調研資料進行匯總'分析，編制投資市場調查報告，提出投資方向建

議

3.進行投資可行性研究，編制投資可行性報告，為管理層的投資決策提供依據

4.根據財務分析及領導指示，制訂投資工作計劃和工作方案，經領導審批后執(zhí)

行

5.根據投資工作計劃及方案，尋找'設計投資項目，組織做好對投資項目的調

查和可行性分析研究等前期準備工作

6.負責投資項目效果評估，擬訂項目效果評估報告，提交企業(yè)決策層參考

7.建立投資項目檔案管理系統(tǒng)，保管好與投資有關的各種資料

8.按時完成領導交辦的其他相關工作

（三）融資分析專員崗位職責

1.負責分析市場和項目融資風險，對企業(yè)短期及長期的資金需求進行預測，按

時編寫融資分析報告并提出相應的應對措施

2.進行市場調研，配合融資主管編制相關的融資預算方案和融資解決方案

3.根據融資工作進程及融資主管的工作安排，與融資機構商談，確立最佳融資

方案及融資條件，最終達成初步的融資協議

4.配合資金主管合理進行資金分析和調配，優(yōu)化資金結構并合理使用確保資金

安全

5.按時完成領導交辦的其他相關工作

（四）投資分析專員崗位職責

1.根據企業(yè)投資方向和投資主管的工作安排完成市場調查，搜集有關市場信息

資料并進行分析研究，編制市場調查報告，供領導參考

2.根據投資主管安排，負責相關投資項目的調查和可行性分析研究，為投資項

目準備推薦性文件，并擬訂項目實施計劃和行動方案，供企業(yè)領導參考

3.參與投資項目談判，建立并保持與合作伙伴'主管部門和潛在客戶的良好關

系

4.監(jiān)控和分析投資項目的運營過程，并及時提出業(yè)務拓展和管理改進建議

5.協助投資主管進行投資項目后期的結果評估，擬訂項目結果評估報告

6.對投資項目的資料'決議'方案、報告等資料進行整理'歸檔并保管

7.按時完成領導交辦的其他相關工作

第二部分：會計部崗位職責

一、不同規(guī)模企業(yè)會計部職責

（一）中小型企業(yè)會計部職責

1.根據國家財政部頒發(fā)的會計準則，制定企業(yè)內部財務會計制度和工作程序，組

織實施并監(jiān)督執(zhí)行

2.編制企業(yè)的財務收支計劃'成本費用計劃等各項財務計劃并監(jiān)督執(zhí)行

3.負責企業(yè)資金管理，加強資金的使用管理與現金作業(yè)管理，提高資金使用效果

4.負責企業(yè)會計核算及會計監(jiān)督等工作的組織、管理與改進

5.編制企業(yè)會計報表，審查對外提供的會計資料

（二）綜合型集團企業(yè)會計部職責

1.制定統(tǒng)一的會計核算原則、規(guī)范與財務政策，以統(tǒng)一集團會計核算與管理基礎

2.建立、完善集團內部管理報表報告'分析體系，逐步建立管理會計信息分析體

系

3.建立、健全集團內部會計監(jiān)督制度，明確會計機構'會計人員不相容職務的相

互牽制關系

4.監(jiān)督下屬企業(yè)的會計核算工作，與內部審計、外部審計等共同發(fā)揮監(jiān)督職能作

用

5.加強對下屬企業(yè)會計機構與會計人員的管理，加強各級會計人員的培訓I、指導

與資格管理工作

二、總賬會計類崗位職責

（一）會計經理崗位職責

1.完善企業(yè)會計核算體系，制定會計核算制度及財務管理制度并監(jiān)督執(zhí)行

2.負責企業(yè)會計基礎的建設工作，組織編制企業(yè)內部控制相關制度并監(jiān)督其執(zhí)

行情況

3.負責企業(yè)日常的會計核算業(yè)務'集團企業(yè)會計報表合并工作

4.負責編制企業(yè)會計報表和財務報告，并負責向企業(yè)其他部門'管理層及董事

會呈報

5.定期組織資產清查盤點工作，保證財產安全

6.負責向政府稅務機構申報稅收報表、統(tǒng)計報表等相關資料，并負責這些資料

的解釋工作

7.定期清理往來賬戶，及時催收和清償款項，做好賬務核對工作

8.負責對企業(yè)成本費用開支'合同執(zhí)行以及其他財會政策的執(zhí)行情況進行監(jiān)督

9.向企業(yè)年度經營效益、財務收支、投資項目等各個審計項目提供協助

10.按時完成領導交辦的其他相關工作

(-)總賬會計崗位職責

1.審核記賬憑證，并據實登記各類明細賬

2.根據審核無誤的記賬憑證匯總表登記總賬

3.定期對總賬與各類明細賬進行結賬，并進行總賬與明細賬的對賬，保證賬賬

相符

4.月底負責結轉各項期間費用及損益類憑證，并據以登賬

5.編制各種會計報表，編寫會計報表附注，進行財務報表分析，上報高層管理

人員

6.為企業(yè)貸款及企業(yè)基礎資料匯編工作提供財務數據、合并會計報表等

7.為企業(yè)預算編制及管理提供財務數據，為統(tǒng)計人員提供相關財務數據

8.為外部審計工作提供各明細賬情況表及相關審計資料

9.收集資產產權登記年檢數據，填制資產產權登記年檢相關資料并按時上報

10.參與建立企業(yè)內部控制體系和編制企業(yè)內部控制制度

11.按時完成領導交辦的其他相關工作

(三)報表會計崗位職責

1.每月按時核算企業(yè)經營活動成果，編制財務報表，為高層領導的經營決策提供

依據

2.定期分析企業(yè)各項經營指標的完成情況，管理費用'銷售費用'財務費用的

支出情況，稅金的實現和上繳情況，為企業(yè)持續(xù)改進管理提供依據

3.負責企業(yè)管理費用、銷售費用'財務費用的明細核算與控制

4.負責登記主營業(yè)務收入'主營業(yè)務成本'主營業(yè)務稅金及附加明細賬，并核

對手工賬與財務電腦賬并保證一致

5.負責匯總并裝訂轉賬憑證'每月的財務報表，以及企業(yè)會計檔案的管理、歸

檔工作

6.參與編制企業(yè)內部控制相關制度文件

7.按時完成領導交辦的其他相關工作

三、資產會計類崗位職責

（一）基建會計崗位職責

1.負責基建會計政策的研究和制定，加強基建財務管理

2.負責基建會計核算工作，并編制'上報基建會計報表及相關統(tǒng)計報表

3.參與基建貸款的申報和資料準備工作，按規(guī)定用途合理使用貸款資金，接受

銀行的監(jiān)督檢查

4.負責建設項目專項資金的銀行賬戶管理工作，做好對賬及核算工作

5.對項目竣工前資金流轉進行動態(tài)監(jiān)督，及時核算已完工項目成本，及時結轉

固定資產，保證資產賬實相符

6.登記'保管建設項目合同，按規(guī)定與施工單位核對往來賬目，做好在建工程

往來款項的核算與清理工作

7.負責基建財務印鑒'證（卡）、基建會計資料的保管與歸檔等工作

（-）資金管理會計崗位職責

1.協助財務經理編制資金管理制度，控制現金流量，為企業(yè)經營管理提供支持

2.協助財務經理制訂資金籌集和支出計劃，并根據企業(yè)資金需要，協助籌集資金,

保證滿員工程項目資金需要

3.合理安排資金支出計劃，并對資金的運用情況進行監(jiān)督'審查

4.負責企業(yè)資金清算工作，及時完成內部撥入、撥出項款的對賬工作

5.負責企業(yè)籌資業(yè)務的相關事項，審核內部借款利息的計提與分割

6.辦理銀行貸款與還貸的各種手續(xù)，保證資金及時到位，保證企業(yè)信用無不良

記錄

7.負責企業(yè)對外擔保業(yè)務的登記、催繳以及反擔保業(yè)務，保證企業(yè)利益不受損

8.及時傳遞開戶銀行與企業(yè)往來業(yè)務材料，并協調與各銀行的關系，爭取銀行

的各種優(yōu)惠政策

9.按時完成領導交辦的其他相關工作

（三）外匯管理會計崗位職責

1.審核業(yè)務部門提供的外匯業(yè)務原始憑證的真實性、合法性與完整性

2.根據審核無誤的原始憑證，填制記賬憑證

3.審核整理有關外匯核銷'結匯、購匯單據，登記外匯分類明細賬

4.根據外匯記賬憑證匯總表登記外匯總賬

5.對外匯總賬、分類明細賬進行結賬，并進行總賬與明細賬的對賬，保證賬賬

相符

6.根據外匯管理局的報表要求收集相關信息，編制報表并上報外管局

7.辦理外匯銀行存款匯款、劃款等銀行結算業(yè)務

8.定期與銀行進行對賬，填寫銀行對賬單，編制銀行余額調節(jié)表

9.對開出的保函和信用證做出詳細記錄并錄入數據庫

10.填制'發(fā)送'歸類保存與銀行的各類信函和電函

11.按時完成領導交辦的其他相關工作

（四）外匯核算會計崗位職責

1.負責對各種外幣'外匯票據'外匯賬款等外匯債權和債務按幣種設置明細賬,

并進行明細分類核算

2.負責審查各種外匯股票'外匯債券并進行會計處理

3.負責對自營的以外匯計價的股票、基金'債券按幣種和證券種類進行分類核

算

4.負責審核各項外匯資產的購置'核銷'報廢與報損事項，并進行會計處理

5.負責正確審核各幣種的營業(yè)收入的原始憑證，正確折算其本期應繳的流轉稅

費

6.月末或季末負責核算各幣種的業(yè)務損益，并結轉至美元外匯損益賬戶

7.按時匯總外幣會計報表，并根據匯總的外幣會計報表編制美元外匯匯總報表

8.按時完成領導交辦的其他相關工作

（五）專項資金管理會計崗位職責

1.根據上級主管部門的專項資金管理制度，做好專項資金使用監(jiān)督與管理工作

2.會同有關部門擬定更新改造大型修理基金的使用和管理具體辦法，參與專項

工程項目的研究，編制專項資金收支計劃

3.負責專項資金的明細核算：針對各專項資金按其來源和支出的不同用途進行

明細核算，正確核算工程成本，隨時向各歸口管理單位報告專項資金的使用情況

4.對專項資金的往來款項定期對賬，及時清算

5.定期編制專項資金使用報表，正確反映各專用資金'專項撥款的開支結余情

況

6.按時編制專項資金使用報告，分析'考核專項資金的使用效果及獲得的經濟

效益

7.按時完成領導交辦的其他相關工作

（六）資產管理會計崗位職責

1.組織制定待處置資產管理機構設置原則'資產管理工作人員的任用標準

2.組織制定企業(yè)待處置資產管理工作制度，包括產權交易、損失核銷、清算的

政策、程序和方法等

3.組織編制企業(yè)待處置資產清理的工作規(guī)劃'年度工作計劃

4.負責企業(yè)固定資產'無形資產等資產的購進'折舊/攤銷'轉讓'出售等事

項的會計處理工作

5.不定期核查固定資產、在建工程的賬目，并深入現場進行賬實核實，確保賬

實相符

6.組織開展企業(yè)待處置資產的清理工作，審查待處置資產清理工作成果，并及

時向主管領導和總經理提交審查意見

7.協調企業(yè)與政府資產管理機構、產權交易中心、律師事務所等機構的關系

8.按時完成領導交辦的其他相關工作

（七）固定資產管理會計崗位職責

1.參與擬定固定資產采購、固定資產歸口管理'折舊'轉移'報廢等各種管理辦

2.參與編制固定資產更新及大修計劃

3.負責固定資產相關科目的明細核算工作，保證賬'物'卡相符

4.根據《固定資料折舊報表》每月按時計提固定資產折舊，登賬后打印《固定

資產折舊表》，保證固定資產的完整性

5.會同有關部門定期對固定資產進行盤點，按規(guī)定辦理盤盈、盤虧、報廢審批

手續(xù)

6.參與固定資產定期清查核資工作

7.負責與固定資產歸口管理部門共同分析固定資產使用效果，負責提供相關資

料

8.按時完成領導交辦的其他相關工作

四、成本會計類崗位職責

（一）產品成本會計崗位職責

1.負責編制企業(yè)產品成本核算方案，并定期組織產品成本核算工作

2.匯集各批產品當月成本，編制當月各批產品的實際成本核算表

3.根據各批產品的成本核算表登記成本明細賬

4.月末根據車間各批產成品轉移單和銷售分企業(yè)成品庫的驗收入庫單及時結轉

產成品，保證成本明細賬余額與總賬月末賬面余額保持一致

5.登記產成品明細賬，月末與銷售分企業(yè)成品庫核對，保證賬實一致

6.登記半成品明細賬，月末與半成品庫核對，保證賬實一致

7.定期核對產成品'半成品明細賬的余額和總分類賬的余額

8.根據各批產品實際成本和目標成本編制產品成本分析表，為分析產品成本升

降的原因提供參考依據

9.組織做好各車間統(tǒng)計員和倉庫保管員的培訓工作

（二）材料會計崗位職責

1.在財會部經理的指導下，健全材料核算的二'三級科目，參與編制材料及外

協核算相關制度規(guī)定并提出建議

2.審核材料采購、領用'消耗的相關原始憑證，據以填制記賬憑證，交復核會

計復核

3.根據復核會計復核無誤的憑證及時登記材料核算明細賬

4.月末根據倉儲部報來的各類材料出庫憑證開展材料消耗的核算工作，按時編

制成本會計核算所需的材料消耗匯總表，并編制會計憑證，記入電腦賬和手工賬

5.月末對材料明細賬和總賬進行核對，對材料電腦明細賬進行核對，對發(fā)票未

來的材料進行估價入賬

6.月末將各類材料出入庫情況與倉庫保管員進行核對，并對倉庫自查實物情況

進行詢問，對倉庫庫存實物進行不定期抽查，對倉庫盤點進行監(jiān)督

7.參與制定材料消耗定額和目標成本定額標準

8.按時參加有關清產核資工作

9.按時完成領導交辦的其他相關工作

（三）工資核算會計崗位職責

1.根據員工實有人數'工資等級和工資標準，審核人力資源部編制的工資計算表,

辦理代扣代繳款項，計算實發(fā)工資

2.根據考勤記錄'員工工資升降級別變動標準通知單審核工資和獎金分配表，

審核無誤后，按照各部門的實有人數歸類，編制工資分配表和匯總表

3.編制會計憑證進行工資'獎金的明細核算，及時錄入財務信息系統(tǒng)

4.待工資發(fā)放完畢后，及時收回工資計算表，裝訂成冊，妥善保管

5.根據國家有關規(guī)定，每月按工資總額計提福利費、工會經費和教育經費

6.負責編制人力資源成本有關報表，配合人力資源總監(jiān)做好人力資源成本分析

工作

7.根據企業(yè)年度人力資源成本預算，會同人力資源部掌握工資和各種獎金的支

付情況，對于違反工資政策不按規(guī)定濫發(fā)津貼'獎金的現象要予以制止，并及時向

相關領導報告

8.裝訂'保管（限當年）相關會計憑證'工資報表，定期送財務檔案管理人員

保管

五、收入會計類崗位職責

（-）銷售核算會計崗位職責

1.負責產品發(fā)票的錄入，并將收到的支票及時送存銀行，編制記賬憑證，并對憑

證的準確性進行審核

2.負責儲運中心和銷售部門運費的支出控制，對已發(fā)生的運費進行相應賬務處

理，確保及時入賬'金額準確

3.檢查'核對銷售折扣折讓是否符合企業(yè)的銷售政策規(guī)定，手續(xù)是否齊全

4.負責有關營銷支持和應收賬款抵賬業(yè)務的核算及銷售費用的核算'分析和考

核工作

5.負責銷售系統(tǒng)內部應收賬款的整理與催收，每月做好與銷售人員的對賬工作

6.盤點日對庫存產品進行實物盤點，月底負責產品出庫、入庫及庫存的核對，

每季度末根據庫存盤點表填報資產清查表相關項目

7.負責產品銷售相關憑證、賬簿、報表的整理、打印、裝訂工作

8.按時完成領導交辦的其他相關工作

（二）收入明細賬會計崗位職責

1.及時計算并確認應收賬款'銷售收入，并進行相應的借'貸會計處理

2.依據產品出庫單'發(fā)票記賬聯和有關合同確認應收賬款'銷售收入，按時結

轉成本，并制作會計憑證

3.核對銀行進賬單'發(fā)票，分項計算產品回款情況，填制收款憑證

4.定期統(tǒng)計應收賬款收款情況和各項收入實現情況

5.定期與業(yè)務部門進行賬務核對，若發(fā)現問題，及時會同有關人員解決

6.領用和管理發(fā)票與收據，登記發(fā)票領用情況，根據有關要求和業(yè)務性質開具

發(fā)票與收據

7.定期編制應收賬款賬齡分析表等會計報表及相關統(tǒng)計報表，按要求提交給銷

售人員

8.按時完成領導交辦的其他相關工作

六、往來會計類崗位職責

（一）往來會計主管崗位職責

1.建立健全企業(yè)往來賬務管理制度及應收'應付賬款管理系統(tǒng)，并做好基礎資料

的收集'錄入工作

2.負責銷售資金回籠管理工作，將回籠資金及時入賬并送財務部，監(jiān)控資金回

籠是否按月平衡

3.及時核銷應收賬款，適時準確地提供應收賬款余額表，為領導決策提供科學

依據

4.監(jiān)控久未收回的應收賬款，適時與有關部門定期核對，如有不符，及時查明

原因并作相應調整

5.做好應收賬款的賬齡分析及監(jiān)控工作，預防發(fā)生呆死賬

6.核對往來賬目和應付'應收賬款，進行往來賬務分析

7.按時完成領導交辦的其他相關工作

(-)應收賬款會計崗位職責

1.監(jiān)控指定賬戶的應收賬款子系統(tǒng)

2.分析并按政策調整應收賬款賬戶的交易與數據

3.審核應收賬款清單，調查應收賬款的差異及產生差異的原因

4.每月準備月度應收賬款統(tǒng)計報表，并向銷售管理人員提供詳細的應收賬款清

單

5.通過賬款分析，對超期應收賬款提出具體的處理建議

6.依據會計準則和有關規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)中與應收賬款有關的財務活動

7.為審計人員的應收賬款審計工作提供資料支持及相關配合

8.按時完成領導交辦的其他相關工作

(三)銀行結算會計崗位職責

1.每月月初，根據往來賬反映的各供應商賬面余額和企業(yè)資金狀況，編制月供

應商付款申請計劃，報上級領導審批

2.根據本月資金預算，合理調配資金，及時向銀行貸款和還款，保證資金正常

周轉

3.每日填制銀行收款憑證和付款憑證，憑證登記銀行日記賬、其他貨幣資金賬

并結清余額，在此基礎上編制日資金情況表

4.月末核對“銀行日記賬”的余額和總分類賬“銀行存款”科目的余額

5.月末結出本月收入'支出合計數和月末結存數，并同銀行取得的銀行對賬單

逐筆進行核對，如有未達必須查明原因，編制《銀行存款未達賬項調節(jié)表》

6.協調好和各銀行的關系，確保銀行能及時開立企業(yè)商務洽談所需的各類銀行

保函

7.按時完成領導交辦的其他相關工作

七、稅務會計類崗位職責

(-)稅務主管崗位職責

1.負責企業(yè)稅收籌劃工作，參與企業(yè)日常經營模式的稅務管理，建立整體節(jié)稅

模式

2.及時收集及分析稅務信息，并在企業(yè)內部進行合理的安排，為企業(yè)爭取最大

利益

3.對企業(yè)日常經營活動定期審查，消除日常稅務風險

4.對重大涉稅事項實施專項審計

5.對企業(yè)財務部及其他部門提出的稅務問題及時提供咨詢

6.組織并指導稅務會計做好稅務申報工作

7.協助年度審計'內部審計，負責稅務審計過程中相關問題的回復

8.參與企業(yè)并購重組'資產交易等重大經營業(yè)務，提出稅務意見與建議

9.按時完成領導交辦的其他相關工作

(-)稅務專員崗位職責

1.按稅收政策規(guī)定正確計算'申報、繳納、管理增值稅，負責增值稅相關變更'

登記、注銷的管理工作

2.負責國稅稅務登記和一般納稅人申請、變更'年檢'注銷的管理工作

3.負責企業(yè)國稅發(fā)票的購入'發(fā)出、保管'檢查'開具及管理工作

4.負責企業(yè)國稅稅控系統(tǒng)的使用'維護、管理及數據的備份工作

5.按稅收政策規(guī)定正確計算和繳納企業(yè)所得稅，進行企業(yè)所得稅管理工作

6.核對增值稅進項'銷項，保證賬賬'賬票相符，并按月填報《應交增值稅明

細表》

7.負責內部單位統(tǒng)一結算發(fā)票信息錄入，增值稅專用發(fā)票等抵扣信息錄入'認

證工作

8.配合接受稅務稽查工作，配合會計師事務所的稅務審計工作

9.按時完成領導交辦的其他相關工作

八、財務出納類崗位職責

(-)現金出納崗位職責

1.按照國家有關規(guī)定，認真執(zhí)行企業(yè)現金管理制度

2.嚴格審核現金收付款的原始憑證，按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務

3.執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不用白條抵

押現金

4.建立健全現金出納各種賬目，正確運用會計科目編制現金業(yè)務記賬憑證，做

到原始憑證齊全有效，記賬憑證與原始憑證金額一致'準確無誤

5.根據復核會計復核無誤的記賬憑證及時按序登記現金日記賬，做到日清月結

6.每日業(yè)務終了要及時軋平賬務，結出現金余額，并核實庫存，以做到賬實相

符

7.定期核對現金日記賬與總賬，保證賬賬相符

8.每日負責清點庫存現金，編制庫存現金日報表并上報會計主管審核

9.負責保管現金'有價證券'重要空白憑證等，簽發(fā)現金支票、現金繳款單等

票據

10.按時完成領導交付的其他相關工作

（二）銀行出納崗位職責

1.負責到銀行支取備用金以及銀行存款、匯款'劃款等銀行結算業(yè)務

2.審核需開具支票業(yè)務申請的合規(guī)性，并據以開具支票，交復核會計復核蓋章

3.負責與銀行傳遞票據，與銀行進行對賬，填制銀行對賬單，編制銀行余額調

節(jié)表

4.負責審核銀行存款收付業(yè)務原始憑證的完整性、真實性與準確性，編制記賬

憑證

5.根據復核會計復核無誤的記賬憑證及時按序登記銀行存款日記賬，做到日清

月結

6.每日業(yè)務終結要及時軋平賬務，結出銀行存款余額，向直接上級提供銀行存

款余額

7.定期核對銀行存款日記賬與總賬，保證賬賬相符

8.每月向上級領導呈報當月的銀行日收支明細表

9.與向企業(yè)提供貸款的銀行辦理審批、簽字'蓋章'登記等業(yè)務

10.與銀行信貸工作人員進行聯絡'溝通、相互協助，辦理貸款的還款、放款

業(yè)務

11.按時完成領導交辦的其他相關工作

九、稽核類崗位職責

（一）稽核主管崗位職責

1.草擬稽核工作計劃和目標，定期組織財務稽查工作

2.審查外來的各類憑證是否合法'合規(guī)

3.審核各類記賬憑證的準確性'合法合規(guī)性

4.編制總賬科目余額平衡表，并與有關明細賬進行核對

5.負責會計憑證、賬簿及會計報表的管理工作

6.審查企業(yè)各單位的收入'成本費用情況，并審查財務成本計劃及其執(zhí)行情況

7.按時完成領導交辦的其他相關工作

（二）稽核會計崗位職責

1.在稽核主管的領導下，做好原始憑證、記賬憑證及報表的稽核工作

2.從合法性'真實性'手續(xù)是否完備等方面對原始憑證進行認真復核

3.復核記賬憑證是否真實地反映了原始憑證的內容，會計科目及金額'記賬是

否正確

4.復核賬簿登記是否符合規(guī)定，內容是否與原始憑證、記賬憑證相符

5.對各項財務收支進行稽核，審核其是否符合財務收支計劃，對嚴重超計劃者

要審核其合理性

6.從數字銜接性方面定期對財務報表進行稽核

7.對稽核中發(fā)現的問題，要及時匯報主管采取措施進行解決，妥善處理

8.在已稽核的會計資料上蓋章，并隨時做好稽核記錄

（三）會計檔案員崗位職責

1.按照《會計法》及《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求，參與制定會計檔案

立卷、歸檔'保管調閱和銷毀等管理制度，報經批準后，負責監(jiān)督執(zhí)行

2.定期整理裝訂會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他相關資料

3.對已裝訂的會計憑證、賬簿'報表及有關資料進行立卷和歸檔，登記會計檔

案臺賬

4.負責會計檔案的日常管理，按要求辦理會計檔案的借閱'歸還登記工作

5.保管會計檔案，協助安全保衛(wèi)人員做好檔案的防水'防火'防盜'保密工作

6.定期對超過檔案管理期限的會計憑證和有關輔助資料進行清理，并按財務制

度規(guī)定登記后予以銷毀

7.按時完成領導交辦的其他相關工作

十、會計電算化類崗位職責

（一）系統(tǒng)管理員崗位職責

1.在會計電算化系統(tǒng)的運行階段，設置崗位權限范圍內的操作口令并進行財務

分工，對有關人員的操作權限進行設置和調整

2.負責電算化系統(tǒng)的日常維護和管理，監(jiān)督并保證本系統(tǒng)的正常運行，在系統(tǒng)

發(fā)生故障時，應及時到場并組織有關人員恢復正常運行

3.培訓'指導系統(tǒng)操作員，幫助系統(tǒng)操作員熟練掌握軟件的操作技能

4.負責計算機輸出的賬表、憑證的數據正確性和及時性

5.檢查各操作員操作日志記載情況，對計算機開機、關機和運行情況進行檢查,

防止非法調用和操作

6.負責本系統(tǒng)各有關資源（硬件資源和軟件資源）的調用'修改和更新的審核

（二）系統(tǒng)操作員崗位職責

1.負責將經過審核的原始憑證或記賬憑證及時、準確地錄入計算機，對于未經

審核的會計憑證不得錄入計算機

2.數據輸出完畢，進行自檢核對，核對無誤后交數據審核員復核

3.根據數據審核員核實過的會計數據進行記賬，并打印出有關的賬表

4.每天數據操作結束后，應及時做好數據備份工作

5.注意安全保密，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數據應妥善保管

6.操作過程中發(fā)現問題，應記錄故障情況并及時向系統(tǒng)管理員報告

第三審計部崗位職責

一、不同規(guī)模企業(yè)審計部職責

（一）小型企業(yè)審計部職責

1.制訂內部審計規(guī)章制度'年度審計工作計劃，負責落實具體審計項目

2.審計企業(yè)財務會計報表，對財務預決算進行審計，對資金的管理和使用進行監(jiān)

督

3.對財產、物資增減和使用進行審計監(jiān)督，對財務規(guī)章制度和內部控制制度進行

檢查

4.對高層管理人員進行經濟責任審計，對企業(yè)內部控制制度的健全性和有效性作

出評價

5.配合外部單位開展企業(yè)審計工作

（二）大中型企業(yè)審計部職責

1.制定和完善企業(yè)審計管理制度，建立企業(yè)內部審計監(jiān)督控制體系

2.制訂企業(yè)年度審計工作計劃，對下屬企業(yè)及直屬單位的經營效益'財務收支'

預算執(zhí)行情況'經濟合同、內控制度等進行審計

3.對企業(yè)內控制度執(zhí)行及經濟運行情況進行全過程監(jiān)督，組織對下屬企業(yè)和直屬

單位主要領導人的任期（任中'離任）經濟責任進行審計

4.對下屬企業(yè)的重大投資'重點項目、項目資金使用、設備和物資采購招投標、

重大經濟合同的履行進行等審計

5.協調配合政府與上級各主管部門對企業(yè)的審計工作，按時完成領導交辦的其他

相關工作

二'審計部崗位職責

（一）審計經理崗位職責

1.擬定并完善內部審計制度和流程，制訂企業(yè)年度內部審計計劃和審計工作費用

預算

2.擬定審計方案，起草審計報告和管理建議書等審計文書

3.組織實施財務審計'投資項目專項審計'經濟合同審計'經營活動遵守法規(guī)

審計、管理人員離職審計'內控流程審計等各項審計工作，并出具內部審計報告

4.針對各項審計工作的結果，編制審計報告、整改建議及階段性審計總結，并

督促審計結論和合理化建議的落實工作

5.組織企業(yè)內控體系的設計與建設，及時發(fā)現企業(yè)經營活動中存在的潛在問題

和風險，提出改進意見

6.組織對下屬企業(yè)和控股企業(yè)開展經營審計工作

7.根據審計工作計