財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)資料

第一部分：財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

一、財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)類崗位職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)

1.根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，組織制定財(cái)務(wù)規(guī)劃；負(fù)責(zé)指導(dǎo)財(cái)務(wù)部門制定和完善財(cái)務(wù)

政策和管理制度；組織監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況

2.參與本企業(yè)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、業(yè)務(wù)問題的決策，包括參與制訂企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)

劃和財(cái)務(wù)預(yù)算方案，參與重大投資等業(yè)務(wù)問題的決策等

3.支持編制年度資金使用及運(yùn)作計(jì)劃'信貸計(jì)劃，擬定資金籌措方案；執(zhí)行所

有資金調(diào)度工作，檢查計(jì)劃實(shí)施情況；定期編制資金運(yùn)作分析報(bào)告

4.根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，指導(dǎo)相關(guān)人員編制財(cái)務(wù)預(yù)算；審核財(cái)務(wù)預(yù)算'成本計(jì)劃、

利潤計(jì)劃，監(jiān)督企業(yè)整體預(yù)算執(zhí)行情況；指導(dǎo)財(cái)務(wù)部定期組織財(cái)務(wù)決算

5.定期對企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行階段性財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)測，并提出財(cái)務(wù)改進(jìn)方案;

向董事會提供財(cái)務(wù)分析預(yù)測報(bào)告，提出合理化建議或意見

6.組織制訂年度審計(jì)工作計(jì)劃，根據(jù)規(guī)定組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)'經(jīng)營成

果審計(jì)'企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離職審計(jì)及重大財(cái)務(wù)違規(guī)審計(jì)工作，并提出處理意見

（-）財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

1.協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立并完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系，對財(cái)務(wù)部門的日常管理'財(cái)務(wù)預(yù)

算、資金運(yùn)作等各項(xiàng)工作進(jìn)行總體控制，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平

2.根據(jù)企業(yè)中'長期經(jīng)營計(jì)劃，組織編制企業(yè)年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃與控制標(biāo)準(zhǔn)

3.根據(jù)企業(yè)相關(guān)制度，組織各部門編制財(cái)務(wù)預(yù)算并匯總，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)

理審核，審批后組織執(zhí)行，并監(jiān)督檢查各部門預(yù)算的執(zhí)行情況

4.組織會計(jì)人員進(jìn)行會計(jì)核算和賬務(wù)處理工作，編制'匯總財(cái)務(wù)報(bào)告并及時(shí)上

報(bào)

5.監(jiān)控'預(yù)測現(xiàn)金流量，監(jiān)測企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率，確定合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，

建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

6.負(fù)責(zé)組織企業(yè)成本管理工作，進(jìn)行成本預(yù)測、控制'核算'分析和考核工作

7.及時(shí)匯報(bào)企業(yè)經(jīng)營狀況'財(cái)務(wù)收支及各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的具體執(zhí)行情況，為企業(yè)

決策層提供財(cái)務(wù)分析與預(yù)測報(bào)告，并提出支持性的建議

8.根據(jù)企業(yè)經(jīng)營方針和財(cái)務(wù)工作需要，合理設(shè)置財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)，優(yōu)化工作流

程，開發(fā)和培養(yǎng)員工能力，對員工績效進(jìn)行管理，提升部門工作效率和員工滿意度

二、預(yù)算管理類崗位職責(zé)

（-）預(yù)算主管崗位職責(zé)

1.協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立相應(yīng)配套的執(zhí)行、控制機(jī)

2.在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的指導(dǎo)下，根據(jù)企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)組織編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算綱要

及財(cái)務(wù)部應(yīng)編制的各項(xiàng)預(yù)算，包括投資收益預(yù)算'資本性收支預(yù)算'現(xiàn)金流量預(yù)算

等

3.指導(dǎo)各預(yù)算責(zé)任部門按統(tǒng)一格式編制各部門預(yù)算草案并進(jìn)行初審，初步形成

企業(yè)的銷售收入預(yù)算'成本費(fèi)用預(yù)算'采購預(yù)算等相關(guān)預(yù)算

4.匯總、平衡企業(yè)各部門的預(yù)算，就平衡過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行協(xié)調(diào)，提出初

步調(diào)整建議，在此基礎(chǔ)上提出企業(yè)下一年度預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)高層

審批

5.編制預(yù)算控制管理方案，保證成本目標(biāo)和利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

6.監(jiān)督企業(yè)各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算調(diào)整建議案，進(jìn)行初審'協(xié)調(diào)與平

衡后，及時(shí)向管理層進(jìn)行反饋

7.根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的各項(xiàng)預(yù)算更趨合理

8.定期匯總、分析各部門編制的預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告，考核各責(zé)任部門的預(yù)

算執(zhí)行成果，并提出獎懲建議

(二)預(yù)算專員崗位職責(zé)

1.根據(jù)預(yù)算主管的具體安排開展市場調(diào)查，及時(shí)了解相關(guān)的財(cái)務(wù)政策變化，做

好預(yù)算前期調(diào)研工作

2.在預(yù)算主管指導(dǎo)下，編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算綱要，確定企業(yè)下一年度預(yù)算編制的

原則'要求及各部門編制預(yù)算草案的統(tǒng)一格式

3.初步審核各部門編制的歸口管理業(yè)務(wù)的下一年度預(yù)算草案，并進(jìn)行初步的試

算平衡，協(xié)助預(yù)算主管編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算

4.制定各項(xiàng)預(yù)算控制方案，經(jīng)相關(guān)高層管理人員審批后下達(dá)至責(zé)任部門，以保

證各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

5.通過預(yù)算控制系統(tǒng)，跟蹤監(jiān)督和控制預(yù)算責(zé)任部門的日常支出和預(yù)算執(zhí)行情

況，協(xié)助預(yù)算主管對各責(zé)任部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核與評價(jià)

6.根據(jù)實(shí)際預(yù)算執(zhí)行情況或相關(guān)部門的申請，編制預(yù)算調(diào)整方案，上報(bào)預(yù)算主

管審核

7.在預(yù)算主管的指導(dǎo)下，對企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，

負(fù)責(zé)撰寫年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告書

8.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

三、資金管理類崗位職責(zé)

(-)資金主管崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)研究企業(yè)內(nèi)外相關(guān)信息，草擬、完善并貫徹施行企業(yè)資金管理制度

2.負(fù)責(zé)資金管理相關(guān)流程的建立'執(zhí)行'監(jiān)督，以確保企業(yè)的資金安全

3.根據(jù)企業(yè)上年度資金使用情況，編制企業(yè)年度資金計(jì)劃并監(jiān)督年度資金計(jì)劃的

執(zhí)行

4.負(fù)責(zé)分析資金項(xiàng)目的投入情況，研究項(xiàng)目資金的使用效益，并按期寫出分析報(bào)

告

5.負(fù)責(zé)執(zhí)行資金清算相關(guān)制度，確保企業(yè)資金日常清算工作和收付款業(yè)務(wù)順利進(jìn)

行

6.負(fù)責(zé)賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算，定期與銀行對賬，按時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)

表

7.負(fù)責(zé)對企業(yè)賬戶的監(jiān)督管理，對賬戶信息進(jìn)行動態(tài)分析，編制企業(yè)內(nèi)部資金報(bào)

表

8.負(fù)責(zé)掌握利率和匯率的變動情況和趨勢，規(guī)避利率和匯率變動的負(fù)面影響

9.負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理完成資金工作計(jì)劃與目標(biāo)，指導(dǎo)、監(jiān)督下屬工作

10.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相對工作

（二）資金管理員崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)協(xié)助資金主管擬定企業(yè)資金管理制度和相關(guān)管理流程，編制資金年度計(jì)

劃

2.負(fù)責(zé)分析企業(yè)資金月度使用情況，并編制月度資金使用分析報(bào)告

3.負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金流的日常監(jiān)控與管理，參與資金統(tǒng)一調(diào)度，提高資金使用效率

4.負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行存款的日常收支業(yè)務(wù)，完成月末對賬結(jié)賬工作

5.負(fù)責(zé)通知收到各單位的賬款情況，答復(fù)各單位銀行賬務(wù)查詢

6.負(fù)責(zé)企業(yè)庫存現(xiàn)金與票據(jù)的日常監(jiān)控與管理，定期盤點(diǎn)并上報(bào)報(bào)表

7.負(fù)責(zé)協(xié)助完成企業(yè)現(xiàn)金流報(bào)表體系，定期匯報(bào)現(xiàn)金流變動情況并及時(shí)預(yù)警

8.負(fù)責(zé)協(xié)助企業(yè)其他相關(guān)部門的業(yè)務(wù)，維護(hù)好與各銀行的關(guān)系

9.負(fù)責(zé)資金管理檔案的歸檔及文書處理工作

10.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

(三)外匯管理員崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)辦理銀行外匯開戶開證'匯兌、提現(xiàn)等業(yè)務(wù)

2.負(fù)責(zé)根據(jù)企業(yè)外幣資金用款計(jì)劃，合理調(diào)度企業(yè)各外幣賬戶的外幣資金頭寸

3.負(fù)責(zé)安排對外付款項(xiàng)目的出款賬號，根據(jù)付款的需求調(diào)度境內(nèi)外各賬戶間的

資金

4.負(fù)責(zé)與境內(nèi)外銀行洽談外幣定存'購匯事宜，爭取最優(yōu)惠的報(bào)價(jià)，并負(fù)責(zé)具

體實(shí)施

5.編制企業(yè)外幣資金流量表，反映外幣資金用款計(jì)劃完成情況，并報(bào)送相關(guān)人

員報(bào)送

6.負(fù)責(zé)與有關(guān)單位進(jìn)行溝通，協(xié)調(diào)好外幣資金的轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出，并向相關(guān)人員報(bào)

送可投資金頭寸

7.負(fù)責(zé)及時(shí)與有關(guān)單位溝通并向銀行報(bào)送大額付款信息，以保證銀行頭寸充足

8.負(fù)責(zé)分析外匯走勢，及時(shí)提出調(diào)度外匯存款的建議

9.負(fù)責(zé)辦理外匯銀行存款匯款'劃款等銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，定期與銀行進(jìn)行對賬

10.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

四、財(cái)務(wù)分析類崗位職責(zé)

(-)財(cái)務(wù)分析主管崗位職責(zé)

1.對企業(yè)財(cái)務(wù)分析制度的完善提供合理化建議，并協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理草擬財(cái)務(wù)分

析制度

2.實(shí)時(shí)掌握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，并從盈利能力、償債能力'變現(xiàn)能力、運(yùn)營效率等

各個(gè)角度對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析

3.按要求定期提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，以協(xié)助管理層制定本企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃

4.協(xié)助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、投資管理人員開展投資評估分析'過程分析和最終的項(xiàng)目評

審，并提供投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告

5.協(xié)同預(yù)算人員對企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行調(diào)研，并撰寫相關(guān)的分析

報(bào)告

6.協(xié)助融資管理人員對融資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并及時(shí)提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告

7.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

（二）財(cái)務(wù)分析專員崗位職責(zé)

1.收集企業(yè)及各職能部門的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，建立行業(yè)總體和同行業(yè)經(jīng)營

狀況數(shù)據(jù)庫，按時(shí)提供財(cái)務(wù)分析報(bào)表，以支持企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析工作

2.根據(jù)財(cái)務(wù)分析主管的工作安排，對企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)從盈利能力'

償債能力'運(yùn)營效率等各個(gè)方面進(jìn)行分析，提供相應(yīng)的分析報(bào)告

3.協(xié)助完成項(xiàng)目可行性分析中的財(cái)務(wù)分析工作，提供相關(guān)的財(cái)務(wù)意見和建議

4.定期匯總收入預(yù)算'費(fèi)用支出預(yù)算等各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行情況，分析導(dǎo)致實(shí)際收

入與預(yù)算差異的原因，同時(shí)就存在的差異對預(yù)算體系和資金計(jì)劃的影響進(jìn)行預(yù)測性

分析

5.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

五、投融資管理類崗位職責(zé)

（-）融資主管崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)企業(yè)所有融資項(xiàng)目的成本預(yù)算，組織協(xié)調(diào)實(shí)施融資預(yù)算，設(shè)計(jì)融資方案

2.負(fù)責(zé)分析市場和項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)，對企業(yè)短期及較長期的資金需求進(jìn)行預(yù)測，

及時(shí)出具分析報(bào)告，提出相應(yīng)的應(yīng)對措施，制定并實(shí)施相應(yīng)的融資解決方案

3.積極開拓金融市場，與國內(nèi)外目標(biāo)融資機(jī)構(gòu)溝通，建立多元化的企業(yè)融資渠

道，與各金融機(jī)構(gòu)建立和保持良好的合作關(guān)系

4.通過對企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行全面分析，針對不同銀行的特點(diǎn)設(shè)計(jì)融資項(xiàng)目和

方式

5.執(zhí)行融資決策，實(shí)現(xiàn)企業(yè)融資的流動性，為資金平衡奠定基礎(chǔ)

6.進(jìn)行資金分析和調(diào)配，監(jiān)督各項(xiàng)資金的運(yùn)，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效

率

7.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

（二）投資主管崗位職責(zé)

1.組織做好行業(yè)研究及投資市場調(diào)研等前期工作，收集有關(guān)投資市場信息資料

2.負(fù)責(zé)對調(diào)研資料進(jìn)行匯總'分析，編制投資市場調(diào)查報(bào)告，提出投資方向建

議

3.進(jìn)行投資可行性研究，編制投資可行性報(bào)告，為管理層的投資決策提供依據(jù)

4.根據(jù)財(cái)務(wù)分析及領(lǐng)導(dǎo)指示，制訂投資工作計(jì)劃和工作方案，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)

行

5.根據(jù)投資工作計(jì)劃及方案，尋找'設(shè)計(jì)投資項(xiàng)目，組織做好對投資項(xiàng)目的調(diào)

查和可行性分析研究等前期準(zhǔn)備工作

6.負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目效果評估，擬訂項(xiàng)目效果評估報(bào)告，提交企業(yè)決策層參考

7.建立投資項(xiàng)目檔案管理系統(tǒng)，保管好與投資有關(guān)的各種資料

8.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

（三）融資分析專員崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)分析市場和項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)，對企業(yè)短期及長期的資金需求進(jìn)行預(yù)測，按

時(shí)編寫融資分析報(bào)告并提出相應(yīng)的應(yīng)對措施

2.進(jìn)行市場調(diào)研，配合融資主管編制相關(guān)的融資預(yù)算方案和融資解決方案

3.根據(jù)融資工作進(jìn)程及融資主管的工作安排，與融資機(jī)構(gòu)商談，確立最佳融資

方案及融資條件，最終達(dá)成初步的融資協(xié)議

4.配合資金主管合理進(jìn)行資金分析和調(diào)配，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)并合理使用確保資金

安全

5.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

（四）投資分析專員崗位職責(zé)

1.根據(jù)企業(yè)投資方向和投資主管的工作安排完成市場調(diào)查，搜集有關(guān)市場信息

資料并進(jìn)行分析研究，編制市場調(diào)查報(bào)告，供領(lǐng)導(dǎo)參考

2.根據(jù)投資主管安排，負(fù)責(zé)相關(guān)投資項(xiàng)目的調(diào)查和可行性分析研究，為投資項(xiàng)

目準(zhǔn)備推薦性文件，并擬訂項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和行動方案，供企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)參考

3.參與投資項(xiàng)目談判，建立并保持與合作伙伴'主管部門和潛在客戶的良好關(guān)

系

4.監(jiān)控和分析投資項(xiàng)目的運(yùn)營過程，并及時(shí)提出業(yè)務(wù)拓展和管理改進(jìn)建議

5.協(xié)助投資主管進(jìn)行投資項(xiàng)目后期的結(jié)果評估，擬訂項(xiàng)目結(jié)果評估報(bào)告

6.對投資項(xiàng)目的資料'決議'方案、報(bào)告等資料進(jìn)行整理'歸檔并保管

7.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

第二部分：會計(jì)部崗位職責(zé)

一、不同規(guī)模企業(yè)會計(jì)部職責(zé)

（一）中小型企業(yè)會計(jì)部職責(zé)

1.根據(jù)國家財(cái)政部頒發(fā)的會計(jì)準(zhǔn)則，制定企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)制度和工作程序，組

織實(shí)施并監(jiān)督執(zhí)行

2.編制企業(yè)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃'成本費(fèi)用計(jì)劃等各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃并監(jiān)督執(zhí)行

3.負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理，加強(qiáng)資金的使用管理與現(xiàn)金作業(yè)管理，提高資金使用效果

4.負(fù)責(zé)企業(yè)會計(jì)核算及會計(jì)監(jiān)督等工作的組織、管理與改進(jìn)

5.編制企業(yè)會計(jì)報(bào)表，審查對外提供的會計(jì)資料

（二）綜合型集團(tuán)企業(yè)會計(jì)部職責(zé)

1.制定統(tǒng)一的會計(jì)核算原則、規(guī)范與財(cái)務(wù)政策，以統(tǒng)一集團(tuán)會計(jì)核算與管理基礎(chǔ)

2.建立、完善集團(tuán)內(nèi)部管理報(bào)表報(bào)告'分析體系，逐步建立管理會計(jì)信息分析體

系

3.建立、健全集團(tuán)內(nèi)部會計(jì)監(jiān)督制度，明確會計(jì)機(jī)構(gòu)'會計(jì)人員不相容職務(wù)的相

互牽制關(guān)系

4.監(jiān)督下屬企業(yè)的會計(jì)核算工作，與內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)等共同發(fā)揮監(jiān)督職能作

用

5.加強(qiáng)對下屬企業(yè)會計(jì)機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員的管理，加強(qiáng)各級會計(jì)人員的培訓(xùn)I、指導(dǎo)

與資格管理工作

二、總賬會計(jì)類崗位職責(zé)

（一）會計(jì)經(jīng)理崗位職責(zé)

1.完善企業(yè)會計(jì)核算體系，制定會計(jì)核算制度及財(cái)務(wù)管理制度并監(jiān)督執(zhí)行

2.負(fù)責(zé)企業(yè)會計(jì)基礎(chǔ)的建設(shè)工作，組織編制企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)制度并監(jiān)督其執(zhí)

行情況

3.負(fù)責(zé)企業(yè)日常的會計(jì)核算業(yè)務(wù)'集團(tuán)企業(yè)會計(jì)報(bào)表合并工作

4.負(fù)責(zé)編制企業(yè)會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告，并負(fù)責(zé)向企業(yè)其他部門'管理層及董事

會呈報(bào)

5.定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，保證財(cái)產(chǎn)安全

6.負(fù)責(zé)向政府稅務(wù)機(jī)構(gòu)申報(bào)稅收報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等相關(guān)資料，并負(fù)責(zé)這些資料

的解釋工作

7.定期清理往來賬戶，及時(shí)催收和清償款項(xiàng)，做好賬務(wù)核對工作

8.負(fù)責(zé)對企業(yè)成本費(fèi)用開支'合同執(zhí)行以及其他財(cái)會政策的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督

9.向企業(yè)年度經(jīng)營效益、財(cái)務(wù)收支、投資項(xiàng)目等各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目提供協(xié)助

10.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

(-)總賬會計(jì)崗位職責(zé)

1.審核記賬憑證，并據(jù)實(shí)登記各類明細(xì)賬

2.根據(jù)審核無誤的記賬憑證匯總表登記總賬

3.定期對總賬與各類明細(xì)賬進(jìn)行結(jié)賬，并進(jìn)行總賬與明細(xì)賬的對賬，保證賬賬

相符

4.月底負(fù)責(zé)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)期間費(fèi)用及損益類憑證，并據(jù)以登賬

5.編制各種會計(jì)報(bào)表，編寫會計(jì)報(bào)表附注，進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析，上報(bào)高層管理

人員

6.為企業(yè)貸款及企業(yè)基礎(chǔ)資料匯編工作提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、合并會計(jì)報(bào)表等

7.為企業(yè)預(yù)算編制及管理提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為統(tǒng)計(jì)人員提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

8.為外部審計(jì)工作提供各明細(xì)賬情況表及相關(guān)審計(jì)資料

9.收集資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記年檢數(shù)據(jù)，填制資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記年檢相關(guān)資料并按時(shí)上報(bào)

10.參與建立企業(yè)內(nèi)部控制體系和編制企業(yè)內(nèi)部控制制度

11.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

(三)報(bào)表會計(jì)崗位職責(zé)

1.每月按時(shí)核算企業(yè)經(jīng)營活動成果，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為高層領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營決策提供

依據(jù)

2.定期分析企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)的完成情況，管理費(fèi)用'銷售費(fèi)用'財(cái)務(wù)費(fèi)用的

支出情況，稅金的實(shí)現(xiàn)和上繳情況，為企業(yè)持續(xù)改進(jìn)管理提供依據(jù)

3.負(fù)責(zé)企業(yè)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用'財(cái)務(wù)費(fèi)用的明細(xì)核算與控制

4.負(fù)責(zé)登記主營業(yè)務(wù)收入'主營業(yè)務(wù)成本'主營業(yè)務(wù)稅金及附加明細(xì)賬，并核

對手工賬與財(cái)務(wù)電腦賬并保證一致

5.負(fù)責(zé)匯總并裝訂轉(zhuǎn)賬憑證'每月的財(cái)務(wù)報(bào)表，以及企業(yè)會計(jì)檔案的管理、歸

檔工作

6.參與編制企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)制度文件

7.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

三、資產(chǎn)會計(jì)類崗位職責(zé)

（一）基建會計(jì)崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)基建會計(jì)政策的研究和制定，加強(qiáng)基建財(cái)務(wù)管理

2.負(fù)責(zé)基建會計(jì)核算工作，并編制'上報(bào)基建會計(jì)報(bào)表及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表

3.參與基建貸款的申報(bào)和資料準(zhǔn)備工作，按規(guī)定用途合理使用貸款資金，接受

銀行的監(jiān)督檢查

4.負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金的銀行賬戶管理工作，做好對賬及核算工作

5.對項(xiàng)目竣工前資金流轉(zhuǎn)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)督，及時(shí)核算已完工項(xiàng)目成本，及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)

固定資產(chǎn)，保證資產(chǎn)賬實(shí)相符

6.登記'保管建設(shè)項(xiàng)目合同，按規(guī)定與施工單位核對往來賬目，做好在建工程

往來款項(xiàng)的核算與清理工作

7.負(fù)責(zé)基建財(cái)務(wù)印鑒'證（卡）、基建會計(jì)資料的保管與歸檔等工作

（-）資金管理會計(jì)崗位職責(zé)

1.協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制資金管理制度，控制現(xiàn)金流量，為企業(yè)經(jīng)營管理提供支持

2.協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制訂資金籌集和支出計(jì)劃，并根據(jù)企業(yè)資金需要，協(xié)助籌集資金,

保證滿員工程項(xiàng)目資金需要

3.合理安排資金支出計(jì)劃，并對資金的運(yùn)用情況進(jìn)行監(jiān)督'審查

4.負(fù)責(zé)企業(yè)資金清算工作，及時(shí)完成內(nèi)部撥入、撥出項(xiàng)款的對賬工作

5.負(fù)責(zé)企業(yè)籌資業(yè)務(wù)的相關(guān)事項(xiàng)，審核內(nèi)部借款利息的計(jì)提與分割

6.辦理銀行貸款與還貸的各種手續(xù)，保證資金及時(shí)到位，保證企業(yè)信用無不良

記錄

7.負(fù)責(zé)企業(yè)對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的登記、催繳以及反擔(dān)保業(yè)務(wù)，保證企業(yè)利益不受損

8.及時(shí)傳遞開戶銀行與企業(yè)往來業(yè)務(wù)材料，并協(xié)調(diào)與各銀行的關(guān)系，爭取銀行

的各種優(yōu)惠政策

9.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

（三）外匯管理會計(jì)崗位職責(zé)

1.審核業(yè)務(wù)部門提供的外匯業(yè)務(wù)原始憑證的真實(shí)性、合法性與完整性

2.根據(jù)審核無誤的原始憑證，填制記賬憑證

3.審核整理有關(guān)外匯核銷'結(jié)匯、購匯單據(jù)，登記外匯分類明細(xì)賬

4.根據(jù)外匯記賬憑證匯總表登記外匯總賬

5.對外匯總賬、分類明細(xì)賬進(jìn)行結(jié)賬，并進(jìn)行總賬與明細(xì)賬的對賬，保證賬賬

相符

6.根據(jù)外匯管理局的報(bào)表要求收集相關(guān)信息，編制報(bào)表并上報(bào)外管局

7.辦理外匯銀行存款匯款、劃款等銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

8.定期與銀行進(jìn)行對賬，填寫銀行對賬單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表

9.對開出的保函和信用證做出詳細(xì)記錄并錄入數(shù)據(jù)庫

10.填制'發(fā)送'歸類保存與銀行的各類信函和電函

11.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

（四）外匯核算會計(jì)崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)對各種外幣'外匯票據(jù)'外匯賬款等外匯債權(quán)和債務(wù)按幣種設(shè)置明細(xì)賬,

并進(jìn)行明細(xì)分類核算

2.負(fù)責(zé)審查各種外匯股票'外匯債券并進(jìn)行會計(jì)處理

3.負(fù)責(zé)對自營的以外匯計(jì)價(jià)的股票、基金'債券按幣種和證券種類進(jìn)行分類核

算

4.負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)外匯資產(chǎn)的購置'核銷'報(bào)廢與報(bào)損事項(xiàng)，并進(jìn)行會計(jì)處理

5.負(fù)責(zé)正確審核各幣種的營業(yè)收入的原始憑證，正確折算其本期應(yīng)繳的流轉(zhuǎn)稅

費(fèi)

6.月末或季末負(fù)責(zé)核算各幣種的業(yè)務(wù)損益，并結(jié)轉(zhuǎn)至美元外匯損益賬戶

7.按時(shí)匯總外幣會計(jì)報(bào)表，并根據(jù)匯總的外幣會計(jì)報(bào)表編制美元外匯匯總報(bào)表

8.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

（五）專項(xiàng)資金管理會計(jì)崗位職責(zé)

1.根據(jù)上級主管部門的專項(xiàng)資金管理制度，做好專項(xiàng)資金使用監(jiān)督與管理工作

2.會同有關(guān)部門擬定更新改造大型修理基金的使用和管理具體辦法，參與專項(xiàng)

工程項(xiàng)目的研究，編制專項(xiàng)資金收支計(jì)劃

3.負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的明細(xì)核算：針對各專項(xiàng)資金按其來源和支出的不同用途進(jìn)行

明細(xì)核算，正確核算工程成本，隨時(shí)向各歸口管理單位報(bào)告專項(xiàng)資金的使用情況

4.對專項(xiàng)資金的往來款項(xiàng)定期對賬，及時(shí)清算

5.定期編制專項(xiàng)資金使用報(bào)表，正確反映各專用資金'專項(xiàng)撥款的開支結(jié)余情

況

6.按時(shí)編制專項(xiàng)資金使用報(bào)告，分析'考核專項(xiàng)資金的使用效果及獲得的經(jīng)濟(jì)

效益

7.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

（六）資產(chǎn)管理會計(jì)崗位職責(zé)

1.組織制定待處置資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置原則'資產(chǎn)管理工作人員的任用標(biāo)準(zhǔn)

2.組織制定企業(yè)待處置資產(chǎn)管理工作制度，包括產(chǎn)權(quán)交易、損失核銷、清算的

政策、程序和方法等

3.組織編制企業(yè)待處置資產(chǎn)清理的工作規(guī)劃'年度工作計(jì)劃

4.負(fù)責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)'無形資產(chǎn)等資產(chǎn)的購進(jìn)'折舊/攤銷'轉(zhuǎn)讓'出售等事

項(xiàng)的會計(jì)處理工作

5.不定期核查固定資產(chǎn)、在建工程的賬目，并深入現(xiàn)場進(jìn)行賬實(shí)核實(shí)，確保賬

實(shí)相符

6.組織開展企業(yè)待處置資產(chǎn)的清理工作，審查待處置資產(chǎn)清理工作成果，并及

時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理提交審查意見

7.協(xié)調(diào)企業(yè)與政府資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)交易中心、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)的關(guān)系

8.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

（七）固定資產(chǎn)管理會計(jì)崗位職責(zé)

1.參與擬定固定資產(chǎn)采購、固定資產(chǎn)歸口管理'折舊'轉(zhuǎn)移'報(bào)廢等各種管理辦

2.參與編制固定資產(chǎn)更新及大修計(jì)劃

3.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)相關(guān)科目的明細(xì)核算工作，保證賬'物'卡相符

4.根據(jù)《固定資料折舊報(bào)表》每月按時(shí)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，登賬后打印《固定

資產(chǎn)折舊表》，保證固定資產(chǎn)的完整性

5.會同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，按規(guī)定辦理盤盈、盤虧、報(bào)廢審批

手續(xù)

6.參與固定資產(chǎn)定期清查核資工作

7.負(fù)責(zé)與固定資產(chǎn)歸口管理部門共同分析固定資產(chǎn)使用效果，負(fù)責(zé)提供相關(guān)資

料

8.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

四、成本會計(jì)類崗位職責(zé)

（一）產(chǎn)品成本會計(jì)崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)編制企業(yè)產(chǎn)品成本核算方案，并定期組織產(chǎn)品成本核算工作

2.匯集各批產(chǎn)品當(dāng)月成本，編制當(dāng)月各批產(chǎn)品的實(shí)際成本核算表

3.根據(jù)各批產(chǎn)品的成本核算表登記成本明細(xì)賬

4.月末根據(jù)車間各批產(chǎn)成品轉(zhuǎn)移單和銷售分企業(yè)成品庫的驗(yàn)收入庫單及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)

產(chǎn)成品，保證成本明細(xì)賬余額與總賬月末賬面余額保持一致

5.登記產(chǎn)成品明細(xì)賬，月末與銷售分企業(yè)成品庫核對，保證賬實(shí)一致

6.登記半成品明細(xì)賬，月末與半成品庫核對，保證賬實(shí)一致

7.定期核對產(chǎn)成品'半成品明細(xì)賬的余額和總分類賬的余額

8.根據(jù)各批產(chǎn)品實(shí)際成本和目標(biāo)成本編制產(chǎn)品成本分析表，為分析產(chǎn)品成本升

降的原因提供參考依據(jù)

9.組織做好各車間統(tǒng)計(jì)員和倉庫保管員的培訓(xùn)工作

（二）材料會計(jì)崗位職責(zé)

1.在財(cái)會部經(jīng)理的指導(dǎo)下，健全材料核算的二'三級科目，參與編制材料及外

協(xié)核算相關(guān)制度規(guī)定并提出建議

2.審核材料采購、領(lǐng)用'消耗的相關(guān)原始憑證，據(jù)以填制記賬憑證，交復(fù)核會

計(jì)復(fù)核

3.根據(jù)復(fù)核會計(jì)復(fù)核無誤的憑證及時(shí)登記材料核算明細(xì)賬

4.月末根據(jù)倉儲部報(bào)來的各類材料出庫憑證開展材料消耗的核算工作，按時(shí)編

制成本會計(jì)核算所需的材料消耗匯總表，并編制會計(jì)憑證，記入電腦賬和手工賬

5.月末對材料明細(xì)賬和總賬進(jìn)行核對，對材料電腦明細(xì)賬進(jìn)行核對，對發(fā)票未

來的材料進(jìn)行估價(jià)入賬

6.月末將各類材料出入庫情況與倉庫保管員進(jìn)行核對，并對倉庫自查實(shí)物情況

進(jìn)行詢問，對倉庫庫存實(shí)物進(jìn)行不定期抽查，對倉庫盤點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督

7.參與制定材料消耗定額和目標(biāo)成本定額標(biāo)準(zhǔn)

8.按時(shí)參加有關(guān)清產(chǎn)核資工作

9.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

（三）工資核算會計(jì)崗位職責(zé)

1.根據(jù)員工實(shí)有人數(shù)'工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核人力資源部編制的工資計(jì)算表,

辦理代扣代繳款項(xiàng)，計(jì)算實(shí)發(fā)工資

2.根據(jù)考勤記錄'員工工資升降級別變動標(biāo)準(zhǔn)通知單審核工資和獎金分配表，

審核無誤后，按照各部門的實(shí)有人數(shù)歸類，編制工資分配表和匯總表

3.編制會計(jì)憑證進(jìn)行工資'獎金的明細(xì)核算，及時(shí)錄入財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)

4.待工資發(fā)放完畢后，及時(shí)收回工資計(jì)算表，裝訂成冊，妥善保管

5.根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，每月按工資總額計(jì)提福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)

6.負(fù)責(zé)編制人力資源成本有關(guān)報(bào)表，配合人力資源總監(jiān)做好人力資源成本分析

工作

7.根據(jù)企業(yè)年度人力資源成本預(yù)算，會同人力資源部掌握工資和各種獎金的支

付情況，對于違反工資政策不按規(guī)定濫發(fā)津貼'獎金的現(xiàn)象要予以制止，并及時(shí)向

相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告

8.裝訂'保管（限當(dāng)年）相關(guān)會計(jì)憑證'工資報(bào)表，定期送財(cái)務(wù)檔案管理人員

保管

五、收入會計(jì)類崗位職責(zé)

（-）銷售核算會計(jì)崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)產(chǎn)品發(fā)票的錄入，并將收到的支票及時(shí)送存銀行，編制記賬憑證，并對憑

證的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核

2.負(fù)責(zé)儲運(yùn)中心和銷售部門運(yùn)費(fèi)的支出控制，對已發(fā)生的運(yùn)費(fèi)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處

理，確保及時(shí)入賬'金額準(zhǔn)確

3.檢查'核對銷售折扣折讓是否符合企業(yè)的銷售政策規(guī)定，手續(xù)是否齊全

4.負(fù)責(zé)有關(guān)營銷支持和應(yīng)收賬款抵賬業(yè)務(wù)的核算及銷售費(fèi)用的核算'分析和考

核工作

5.負(fù)責(zé)銷售系統(tǒng)內(nèi)部應(yīng)收賬款的整理與催收，每月做好與銷售人員的對賬工作

6.盤點(diǎn)日對庫存產(chǎn)品進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，月底負(fù)責(zé)產(chǎn)品出庫、入庫及庫存的核對，

每季度末根據(jù)庫存盤點(diǎn)表填報(bào)資產(chǎn)清查表相關(guān)項(xiàng)目

7.負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售相關(guān)憑證、賬簿、報(bào)表的整理、打印、裝訂工作

8.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

（二）收入明細(xì)賬會計(jì)崗位職責(zé)

1.及時(shí)計(jì)算并確認(rèn)應(yīng)收賬款'銷售收入，并進(jìn)行相應(yīng)的借'貸會計(jì)處理

2.依據(jù)產(chǎn)品出庫單'發(fā)票記賬聯(lián)和有關(guān)合同確認(rèn)應(yīng)收賬款'銷售收入，按時(shí)結(jié)

轉(zhuǎn)成本，并制作會計(jì)憑證

3.核對銀行進(jìn)賬單'發(fā)票，分項(xiàng)計(jì)算產(chǎn)品回款情況，填制收款憑證

4.定期統(tǒng)計(jì)應(yīng)收賬款收款情況和各項(xiàng)收入實(shí)現(xiàn)情況

5.定期與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)核對，若發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)會同有關(guān)人員解決

6.領(lǐng)用和管理發(fā)票與收據(jù)，登記發(fā)票領(lǐng)用情況，根據(jù)有關(guān)要求和業(yè)務(wù)性質(zhì)開具

發(fā)票與收據(jù)

7.定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表等會計(jì)報(bào)表及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，按要求提交給銷

售人員

8.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

六、往來會計(jì)類崗位職責(zé)

（一）往來會計(jì)主管崗位職責(zé)

1.建立健全企業(yè)往來賬務(wù)管理制度及應(yīng)收'應(yīng)付賬款管理系統(tǒng)，并做好基礎(chǔ)資料

的收集'錄入工作

2.負(fù)責(zé)銷售資金回籠管理工作，將回籠資金及時(shí)入賬并送財(cái)務(wù)部，監(jiān)控資金回

籠是否按月平衡

3.及時(shí)核銷應(yīng)收賬款，適時(shí)準(zhǔn)確地提供應(yīng)收賬款余額表，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)

依據(jù)

4.監(jiān)控久未收回的應(yīng)收賬款，適時(shí)與有關(guān)部門定期核對，如有不符，及時(shí)查明

原因并作相應(yīng)調(diào)整

5.做好應(yīng)收賬款的賬齡分析及監(jiān)控工作，預(yù)防發(fā)生呆死賬

6.核對往來賬目和應(yīng)付'應(yīng)收賬款，進(jìn)行往來賬務(wù)分析

7.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

(-)應(yīng)收賬款會計(jì)崗位職責(zé)

1.監(jiān)控指定賬戶的應(yīng)收賬款子系統(tǒng)

2.分析并按政策調(diào)整應(yīng)收賬款賬戶的交易與數(shù)據(jù)

3.審核應(yīng)收賬款清單，調(diào)查應(yīng)收賬款的差異及產(chǎn)生差異的原因

4.每月準(zhǔn)備月度應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并向銷售管理人員提供詳細(xì)的應(yīng)收賬款清

單

5.通過賬款分析，對超期應(yīng)收賬款提出具體的處理建議

6.依據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定，記錄會計(jì)系統(tǒng)中與應(yīng)收賬款有關(guān)的財(cái)務(wù)活動

7.為審計(jì)人員的應(yīng)收賬款審計(jì)工作提供資料支持及相關(guān)配合

8.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

(三)銀行結(jié)算會計(jì)崗位職責(zé)

1.每月月初，根據(jù)往來賬反映的各供應(yīng)商賬面余額和企業(yè)資金狀況，編制月供

應(yīng)商付款申請計(jì)劃，報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審批

2.根據(jù)本月資金預(yù)算，合理調(diào)配資金，及時(shí)向銀行貸款和還款，保證資金正常

周轉(zhuǎn)

3.每日填制銀行收款憑證和付款憑證，憑證登記銀行日記賬、其他貨幣資金賬

并結(jié)清余額，在此基礎(chǔ)上編制日資金情況表

4.月末核對“銀行日記賬”的余額和總分類賬“銀行存款”科目的余額

5.月末結(jié)出本月收入'支出合計(jì)數(shù)和月末結(jié)存數(shù)，并同銀行取得的銀行對賬單

逐筆進(jìn)行核對，如有未達(dá)必須查明原因，編制《銀行存款未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表》

6.協(xié)調(diào)好和各銀行的關(guān)系，確保銀行能及時(shí)開立企業(yè)商務(wù)洽談所需的各類銀行

保函

7.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

七、稅務(wù)會計(jì)類崗位職責(zé)

(-)稅務(wù)主管崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)企業(yè)稅收籌劃工作，參與企業(yè)日常經(jīng)營模式的稅務(wù)管理，建立整體節(jié)稅

模式

2.及時(shí)收集及分析稅務(wù)信息，并在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行合理的安排，為企業(yè)爭取最大

利益

3.對企業(yè)日常經(jīng)營活動定期審查，消除日常稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

4.對重大涉稅事項(xiàng)實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)

5.對企業(yè)財(cái)務(wù)部及其他部門提出的稅務(wù)問題及時(shí)提供咨詢

6.組織并指導(dǎo)稅務(wù)會計(jì)做好稅務(wù)申報(bào)工作

7.協(xié)助年度審計(jì)'內(nèi)部審計(jì)，負(fù)責(zé)稅務(wù)審計(jì)過程中相關(guān)問題的回復(fù)

8.參與企業(yè)并購重組'資產(chǎn)交易等重大經(jīng)營業(yè)務(wù)，提出稅務(wù)意見與建議

9.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

(-)稅務(wù)專員崗位職責(zé)

1.按稅收政策規(guī)定正確計(jì)算'申報(bào)、繳納、管理增值稅，負(fù)責(zé)增值稅相關(guān)變更'

登記、注銷的管理工作

2.負(fù)責(zé)國稅稅務(wù)登記和一般納稅人申請、變更'年檢'注銷的管理工作

3.負(fù)責(zé)企業(yè)國稅發(fā)票的購入'發(fā)出、保管'檢查'開具及管理工作

4.負(fù)責(zé)企業(yè)國稅稅控系統(tǒng)的使用'維護(hù)、管理及數(shù)據(jù)的備份工作

5.按稅收政策規(guī)定正確計(jì)算和繳納企業(yè)所得稅，進(jìn)行企業(yè)所得稅管理工作

6.核對增值稅進(jìn)項(xiàng)'銷項(xiàng)，保證賬賬'賬票相符，并按月填報(bào)《應(yīng)交增值稅明

細(xì)表》

7.負(fù)責(zé)內(nèi)部單位統(tǒng)一結(jié)算發(fā)票信息錄入，增值稅專用發(fā)票等抵扣信息錄入'認(rèn)

證工作

8.配合接受稅務(wù)稽查工作，配合會計(jì)師事務(wù)所的稅務(wù)審計(jì)工作

9.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

八、財(cái)務(wù)出納類崗位職責(zé)

(-)現(xiàn)金出納崗位職責(zé)

1.按照國家有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)現(xiàn)金管理制度

2.嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付款的原始憑證，按規(guī)定辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)

3.執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不用白條抵

押現(xiàn)金

4.建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，正確運(yùn)用會計(jì)科目編制現(xiàn)金業(yè)務(wù)記賬憑證，做

到原始憑證齊全有效，記賬憑證與原始憑證金額一致'準(zhǔn)確無誤

5.根據(jù)復(fù)核會計(jì)復(fù)核無誤的記賬憑證及時(shí)按序登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)

6.每日業(yè)務(wù)終了要及時(shí)軋平賬務(wù)，結(jié)出現(xiàn)金余額，并核實(shí)庫存，以做到賬實(shí)相

符

7.定期核對現(xiàn)金日記賬與總賬，保證賬賬相符

8.每日負(fù)責(zé)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，編制庫存現(xiàn)金日報(bào)表并上報(bào)會計(jì)主管審核

9.負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金'有價(jià)證券'重要空白憑證等，簽發(fā)現(xiàn)金支票、現(xiàn)金繳款單等

票據(jù)

10.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他相關(guān)工作

（二）銀行出納崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)到銀行支取備用金以及銀行存款、匯款'劃款等銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

2.審核需開具支票業(yè)務(wù)申請的合規(guī)性，并據(jù)以開具支票，交復(fù)核會計(jì)復(fù)核蓋章

3.負(fù)責(zé)與銀行傳遞票據(jù)，與銀行進(jìn)行對賬，填制銀行對賬單，編制銀行余額調(diào)

節(jié)表

4.負(fù)責(zé)審核銀行存款收付業(yè)務(wù)原始憑證的完整性、真實(shí)性與準(zhǔn)確性，編制記賬

憑證

5.根據(jù)復(fù)核會計(jì)復(fù)核無誤的記賬憑證及時(shí)按序登記銀行存款日記賬，做到日清

月結(jié)

6.每日業(yè)務(wù)終結(jié)要及時(shí)軋平賬務(wù)，結(jié)出銀行存款余額，向直接上級提供銀行存

款余額

7.定期核對銀行存款日記賬與總賬，保證賬賬相符

8.每月向上級領(lǐng)導(dǎo)呈報(bào)當(dāng)月的銀行日收支明細(xì)表

9.與向企業(yè)提供貸款的銀行辦理審批、簽字'蓋章'登記等業(yè)務(wù)

10.與銀行信貸工作人員進(jìn)行聯(lián)絡(luò)'溝通、相互協(xié)助，辦理貸款的還款、放款

業(yè)務(wù)

11.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

九、稽核類崗位職責(zé)

（一）稽核主管崗位職責(zé)

1.草擬稽核工作計(jì)劃和目標(biāo)，定期組織財(cái)務(wù)稽查工作

2.審查外來的各類憑證是否合法'合規(guī)

3.審核各類記賬憑證的準(zhǔn)確性'合法合規(guī)性

4.編制總賬科目余額平衡表，并與有關(guān)明細(xì)賬進(jìn)行核對

5.負(fù)責(zé)會計(jì)憑證、賬簿及會計(jì)報(bào)表的管理工作

6.審查企業(yè)各單位的收入'成本費(fèi)用情況，并審查財(cái)務(wù)成本計(jì)劃及其執(zhí)行情況

7.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

（二）稽核會計(jì)崗位職責(zé)

1.在稽核主管的領(lǐng)導(dǎo)下，做好原始憑證、記賬憑證及報(bào)表的稽核工作

2.從合法性'真實(shí)性'手續(xù)是否完備等方面對原始憑證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核

3.復(fù)核記賬憑證是否真實(shí)地反映了原始憑證的內(nèi)容，會計(jì)科目及金額'記賬是

否正確

4.復(fù)核賬簿登記是否符合規(guī)定，內(nèi)容是否與原始憑證、記賬憑證相符

5.對各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行稽核，審核其是否符合財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，對嚴(yán)重超計(jì)劃者

要審核其合理性

6.從數(shù)字銜接性方面定期對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行稽核

7.對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)匯報(bào)主管采取措施進(jìn)行解決，妥善處理

8.在已稽核的會計(jì)資料上蓋章，并隨時(shí)做好稽核記錄

（三）會計(jì)檔案員崗位職責(zé)

1.按照《會計(jì)法》及《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定和要求，參與制定會計(jì)檔案

立卷、歸檔'保管調(diào)閱和銷毀等管理制度，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行

2.定期整理裝訂會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表及其他相關(guān)資料

3.對已裝訂的會計(jì)憑證、賬簿'報(bào)表及有關(guān)資料進(jìn)行立卷和歸檔，登記會計(jì)檔

案臺賬

4.負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的日常管理，按要求辦理會計(jì)檔案的借閱'歸還登記工作

5.保管會計(jì)檔案，協(xié)助安全保衛(wèi)人員做好檔案的防水'防火'防盜'保密工作

6.定期對超過檔案管理期限的會計(jì)憑證和有關(guān)輔助資料進(jìn)行清理，并按財(cái)務(wù)制

度規(guī)定登記后予以銷毀

7.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

十、會計(jì)電算化類崗位職責(zé)

（一）系統(tǒng)管理員崗位職責(zé)

1.在會計(jì)電算化系統(tǒng)的運(yùn)行階段，設(shè)置崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作口令并進(jìn)行財(cái)務(wù)

分工，對有關(guān)人員的操作權(quán)限進(jìn)行設(shè)置和調(diào)整

2.負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理，監(jiān)督并保證本系統(tǒng)的正常運(yùn)行，在系統(tǒng)

發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)到場并組織有關(guān)人員恢復(fù)正常運(yùn)行

3.培訓(xùn)'指導(dǎo)系統(tǒng)操作員，幫助系統(tǒng)操作員熟練掌握軟件的操作技能

4.負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)輸出的賬表、憑證的數(shù)據(jù)正確性和及時(shí)性

5.檢查各操作員操作日志記載情況，對計(jì)算機(jī)開機(jī)、關(guān)機(jī)和運(yùn)行情況進(jìn)行檢查,

防止非法調(diào)用和操作

6.負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各有關(guān)資源（硬件資源和軟件資源）的調(diào)用'修改和更新的審核

（二）系統(tǒng)操作員崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)將經(jīng)過審核的原始憑證或記賬憑證及時(shí)、準(zhǔn)確地錄入計(jì)算機(jī)，對于未經(jīng)

審核的會計(jì)憑證不得錄入計(jì)算機(jī)

2.數(shù)據(jù)輸出完畢，進(jìn)行自檢核對，核對無誤后交數(shù)據(jù)審核員復(fù)核

3.根據(jù)數(shù)據(jù)審核員核實(shí)過的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行記賬，并打印出有關(guān)的賬表

4.每天數(shù)據(jù)操作結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作

5.注意安全保密，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管

6.操作過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)記錄故障情況并及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告

第三審計(jì)部崗位職責(zé)

一、不同規(guī)模企業(yè)審計(jì)部職責(zé)

（一）小型企業(yè)審計(jì)部職責(zé)

1.制訂內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度'年度審計(jì)工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)落實(shí)具體審計(jì)項(xiàng)目

2.審計(jì)企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，對財(cái)務(wù)預(yù)決算進(jìn)行審計(jì)，對資金的管理和使用進(jìn)行監(jiān)

督

3.對財(cái)產(chǎn)、物資增減和使用進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對財(cái)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度進(jìn)行

檢查

4.對高層管理人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性和有效性作

出評價(jià)

5.配合外部單位開展企業(yè)審計(jì)工作

（二）大中型企業(yè)審計(jì)部職責(zé)

1.制定和完善企業(yè)審計(jì)管理制度，建立企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督控制體系

2.制訂企業(yè)年度審計(jì)工作計(jì)劃，對下屬企業(yè)及直屬單位的經(jīng)營效益'財(cái)務(wù)收支'

預(yù)算執(zhí)行情況'經(jīng)濟(jì)合同、內(nèi)控制度等進(jìn)行審計(jì)

3.對企業(yè)內(nèi)控制度執(zhí)行及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況進(jìn)行全過程監(jiān)督，組織對下屬企業(yè)和直屬

單位主要領(lǐng)導(dǎo)人的任期（任中'離任）經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)

4.對下屬企業(yè)的重大投資'重點(diǎn)項(xiàng)目、項(xiàng)目資金使用、設(shè)備和物資采購招投標(biāo)、

重大經(jīng)濟(jì)合同的履行進(jìn)行等審計(jì)

5.協(xié)調(diào)配合政府與上級各主管部門對企業(yè)的審計(jì)工作，按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他

相關(guān)工作

二'審計(jì)部崗位職責(zé)

（一）審計(jì)經(jīng)理崗位職責(zé)

1.擬定并完善內(nèi)部審計(jì)制度和流程，制訂企業(yè)年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)工作費(fèi)用

預(yù)算

2.擬定審計(jì)方案，起草審計(jì)報(bào)告和管理建議書等審計(jì)文書

3.組織實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)'投資項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)'經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)'經(jīng)營活動遵守法規(guī)

審計(jì)、管理人員離職審計(jì)'內(nèi)控流程審計(jì)等各項(xiàng)審計(jì)工作，并出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

4.針對各項(xiàng)審計(jì)工作的結(jié)果，編制審計(jì)報(bào)告、整改建議及階段性審計(jì)總結(jié)，并

督促審計(jì)結(jié)論和合理化建議的落實(shí)工作

5.組織企業(yè)內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)與建設(shè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營活動中存在的潛在問題

和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)意見

6.組織對下屬企業(yè)和控股企業(yè)開展經(jīng)營審計(jì)工作

7.根據(jù)審計(jì)工作計(jì)