2024年公司銀行賬戶管理規(guī)定（二篇）

第2頁共2頁2024年公司銀行賬戶管理規(guī)定1.財務會計人員應嚴格遵守銀行結算紀律，嚴禁將本企業(yè)銀行賬戶出租、出借他人使用。2.出納人員在簽發(fā)支票時，必須依據相關手續(xù)齊全的有效憑據，嚴禁私自簽發(fā)支票、空白支票及遠期支票，同時應避免簽發(fā)空頭支票，以免損害公司信譽。3.“銀行存款日記賬”需每月定期與“銀行對賬單”進行核對，如發(fā)現(xiàn)差異，應立即逐筆查明原因并妥善處理，同時編制“銀行存款余額調節(jié)表”，以確保企業(yè)賬面與銀行賬面余額一致。4.“銀行存款日記賬”應按月進行結賬處理，月底時，貨幣資金余額明細賬需與總賬進行核對，確保兩者相符。會計與出納需在日記賬與總賬上交叉加蓋各自印章，并做好對賬記錄。5.出納員對于個人借款未及時歸還的情況，有權進行催收，并有權拒絕為其辦理新的借款手續(xù)。6.集團公司內部各單位的銀行賬戶開立應遵循“合理布局、統(tǒng)一規(guī)劃、履行審批、統(tǒng)一管理”的原則。7.各公司、廠部的銀行賬戶開設原則上應在集團公司指定的銀行金融系統(tǒng)范圍內進行。如遇特殊情況，確需在其他金融機構開設賬戶的，需經集團公司財務總監(jiān)批準后方可實施。8.集團各公司及下屬單位的銀行賬戶開設必須嚴格遵循公司指定的銀行金融機構范圍。下屬單位在銀行開立的賬戶數量一般不得超過兩個（一個基本戶、一個結算戶）。各公司及下屬單位只允許在公司指定的銀行金融機構中開設一個賬戶。因業(yè)務需要需開立個人賬戶的，應確保開戶人、留密碼人、持卡（折）人三者分立，以保障資金安全。更換開戶人時，需及時辦理相關變更手續(xù)。9.各公司及下屬單位的資金余額實行上限管理。公司根據各公司、廠部的經營規(guī)模、業(yè)績水平及資產狀況核定其流動資金限額。對于超過公司核定流動資金限額的部分，各單位應及時劃撥回集團公司財務部指定的賬戶，不得私自占用。2024年公司銀行賬戶管理規(guī)定（二）第一章總則第一條為規(guī)范中國大唐集團公司（以下簡稱“集團公司”）所屬各企業(yè)銀行賬戶的管理工作，確保資金安全，特制定本辦法。第二條本辦法適用于集團公司所有分公司、子公司及基層企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）。第三條集團公司財務與產權管理部作為銀行賬戶的歸口管理部門，負責對企業(yè)銀行賬戶的開立、變更、撤銷及使用情況進行監(jiān)督與檢查。第四條本辦法所指的銀行賬戶，包括企業(yè)在商業(yè)銀行或其他經集團公司認可的非銀行金融機構開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶及專用存款賬戶。第二章銀行賬戶審批權限第五條集團公司各分公司、子公司及直屬企業(yè)需開立的銀行賬戶，必須以正式文件形式上報集團公司審批；對于原有銀行賬戶的變更或撤銷，則需向集團公司備案。第六條分公司管理的企業(yè)及子公司所屬企業(yè)需開立的銀行賬戶，應先以正式文件形式報上一級企業(yè)審核，再由上一級企業(yè)統(tǒng)一上報集團公司審批；原有銀行賬戶的變更或撤銷，由各分公司、子公司統(tǒng)一報集團公司備案。第七條上市公司銀行賬戶的開立、變更及撤銷，需向集團公司備案。第三章銀行賬戶的開立、變更、使用與撤銷第八條企業(yè)開立銀行賬戶應僅限于國有商業(yè)銀行及集團公司認可的其他金融機構，并需滿足集團公司結算中心和財務公司銀行賬戶體系及資金管理的要求。嚴禁在非認可的金融機構開立銀行賬戶。第九條企業(yè)銀行賬戶的開立與管理工作應由企業(yè)財務部門統(tǒng)一負責，嚴禁多頭開戶、出租或轉讓賬戶。第十條原則上，各企業(yè)僅可開立兩個銀行賬戶：一個為基本賬戶（支出戶），一個為一般賬戶（收入戶）。若國家法律、行政法規(guī)及規(guī)章有特殊規(guī)定，可申請開立專用賬戶。對于需設立臨時機構、進行異地臨時經營或注冊驗資的情況，可申請開立臨時賬戶。第十一條基本賬戶與一般賬戶均應納入集團公司結算中心及大唐集團財務有限公司的統(tǒng)一管理。為滿足結算需求，企業(yè)應在同一家銀行開立基本賬戶與電費（或熱費）結算的一般賬戶。對于網上銀行服務，企業(yè)可選擇中國工商銀行或中國建設銀行。第十二條銀行賬戶核算內容具體規(guī)定如下：（一）基本賬戶用于核算企業(yè)的各項支出；（二）一般賬戶（收入賬戶）用于核算企業(yè)的電費（或熱費）收入；（三）納稅、還貸等專用賬戶應?？顚Ｓ茫坏么娣牌渌Y金；（四）臨時賬戶僅用于核算臨時機構的支出。第十三條銀行賬戶的開立程序包括：（一）申請開戶：企業(yè)應以正式文件形式提出申請，并提供相關證明文件。新成立企業(yè)還需提供集團公司人力資源部的批文；（二）審批賬戶：集團公司根據企業(yè)申請進行審批；（三）開立賬戶：企業(yè)按照批復要求辦理相關手續(xù)；（四）辦理網上銀行登記。第十四條集團公司實行銀行賬戶年檢制度。每年年底，各企業(yè)應就截至上年某月某日保留的所有銀行賬戶填寫《中國大唐集團公司銀行賬戶年檢申請表》，集團公司將根據審核情況簽發(fā)年檢結論及處理決定。第十五條集團公司財務與產權管理部將根據實際情況，核定各企業(yè)銀行賬戶的存款限額。第四章銀行賬戶管理責任與監(jiān)督第十六條集團公司建立銀行賬戶管理檔案制度，統(tǒng)一管理各企業(yè)銀行賬戶的開立、變更及銷戶情況，并定期對銀行賬戶管理情況進行檢查。第十七條企業(yè)主要領導、主管財務領導、財務負責人及直接責任人應對本企業(yè)銀行賬戶的管理工作負責，確保符合國家相關政策及本辦法的規(guī)定。第十八條企業(yè)應明確銀行賬戶管理的直接責任人，該責任人需具備會計人員從業(yè)資格，并依據本辦法規(guī)定正確辦理賬戶開立、變更、銷戶及年檢手續(xù)，建立健全本企業(yè)的賬戶管理檔案。第十九條對于違反本辦法規(guī)定的單位及個人，將采取以下處理措施：（一）責令限期糾正錯誤；（二）給予通報批評，并結合經濟責任制考核辦法對違紀單位進行經濟考核或行政處分；（三）對于循私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的有關人員，將視情節(jié)輕重給予經濟考核或行政處分；構成犯罪的，將依法移送司法機關處理。第五章附則第二十條本辦法由集團公司財務與產權管理部負責