中國寶安財務(wù)報表分析報告

中國寶安集團股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金658211.961053161.52944553.85交易性金融資產(chǎn)37470.11168714.4961999.05應(yīng)收票據(jù)13290.1336217.7732251.76應(yīng)收賬款336701.41637252.42492968.62預(yù)付款項57586.0638485.9011993.18應(yīng)收利息1.6187.00應(yīng)收股利494.861707.63其他應(yīng)收款77319.7584450.1677229.79存貨1014082.751219408.351053629.04其他流動資產(chǎn)79596.38130979.66143249.93流動資產(chǎn)合計2387939.203498606.552893888.32發(fā)放貸款及墊款31240.578715.801816.80長期股權(quán)投資126731.85125039.10109944.49投資性房地產(chǎn)83853.40117387.8256926.81固定資產(chǎn)492847.41787304.921113725.27在建工程213350.51269128.58315971.98無形資產(chǎn)115248.62141066.13168995.16開發(fā)支出3029.724291.817166.11商譽47052.7746008.9847939.16長期待攤費用17679.9922142.0221653.04遞延所得稅資產(chǎn)35186.6743018.1660508.24其他非流動資產(chǎn)50272.6162960.2094531.53非流動資產(chǎn)合計1319380.321730724.492116114.26資產(chǎn)總計3707319.525229331.045010002.58短期借款561307.56831545.79201284.73交易性金融負債194.00194.00應(yīng)付票據(jù)96347.22400526.23180093.61應(yīng)付賬款335086.73681508.59657453.51預(yù)收款項164.75137.26272.49應(yīng)付職工薪酬32885.7137495.0537663.97應(yīng)交稅費53407.8653449.6945337.34應(yīng)付股利789.74150.93172.68其他應(yīng)付款71853.9086583.0179869.87一年內(nèi)到期的非流動負債283732.64278942.03332311.36其他流動負債13078.1017742.804390.35流動負債合計1542710.062419192.461571899.10長期借款193418.61493027.14921799.77應(yīng)付債券129517.36104570.7874792.02長期應(yīng)付款101318.99135257.27116486.21長期負債合計472478.51778809.791160148.23預(yù)計負債944.661650.021581.64遞延所得稅負債10578.5018370.8635470.50其他非流動負債71257.5670021.3269881.63遞延收益-非流動負債43466.5857032.0168705.87非流動負債合計598725.82925884.001335787.86負債合計2141435.873345076.452907686.96實收資本(或股本)257921.40257921.40257921.40資本公積136855.08141884.16153453.49盈余公積32896.4832896.4832896.76未分配利潤374734.20481364.99548092.58專項儲備419.67347.80860.46其他綜合收益-2797.90-1033.48-5.34歸屬于母公司所有者權(quán)益合計800028.92913381.35993219.35少數(shù)股東權(quán)益765854.73970873.231109096.27所有者權(quán)益合計1565883.651884254.592102315.62負債與所有者權(quán)益總計3707319.525229331.045010002.58中國寶安集團股份有限公司，簡稱中國寶安，所屬的行業(yè)是其他金融業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，中國寶安的資產(chǎn)總計是5,010,002.58萬元，負債合計是2,907,686.96萬元，所有者權(quán)益合計是2,102,315.62萬元。圖1.1中國寶安2021~2023年資產(chǎn)負債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看中國寶安的資產(chǎn)負債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是3,707,319.52萬元、5,229,331.04萬元、5,010,002.58萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為2,893,888.32萬元，包括944,553.85萬元的貨幣資金和1,053,629.04萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為2,116,114.26萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了1,113,725.27萬元。圖1.2中國寶安2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負債方面，中國寶安最近三年的負債總額分別是2,141,435.87萬元、3,345,076.45萬元、2,907,686.96萬元，其中，2023年的流動負債是1,571,899.10萬元，非流動負債是1,335,787.86萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年中國寶安的所有者權(quán)益總額分別為1,565,883.65萬元、1,884,254.59萬元、2,102,315.62萬元，2023年的股本為257,921.40萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入1760629.433203283.573070643.19營業(yè)收入1755341.913199872.093069711.81利息凈收入5287.523411.48931.38利息收入5287.523411.48931.38營業(yè)總成本1616605.983020187.832843871.97營業(yè)成本1250854.052561788.342431279.53稅金及附加16530.4915762.7322794.46銷售費用115378.51111712.9795204.20管理費用110026.80134258.78139613.76財務(wù)費用42156.9345297.4139492.47資產(chǎn)減值損失-19095.20-16109.52-34282.36其他業(yè)務(wù)成本946.68518.51129.62公允價值變動收益-9768.68-1721.22-28284.92投資收益88899.62113144.3518963.44其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益8768.6717164.14-12599.63營業(yè)利潤215107.30287422.43221184.45營業(yè)外收入3170.152031.646083.01營業(yè)外支出2431.862523.102863.76利潤總額215845.59286930.97224403.71所得稅費用39933.0140129.7656308.62凈利潤175912.58246801.21168095.08歸屬于母公司所有者的凈利潤103559.91115658.0475645.93少數(shù)股東損益72352.67131143.1792449.15其他綜合收益(損失)-2028.21820.681293.71綜合收益總額173884.37247621.89169388.79歸屬于母公司所有者的綜合收益102138.95117422.4676674.07歸屬少數(shù)股東的綜合收益71745.41130199.4392714.712021~2023年中國寶安的營業(yè)總收入分別為1,760,629.43萬元、3,203,283.57萬元、3,070,643.19萬元，營業(yè)總成本分別為1,616,605.98萬元、3,020,187.83萬元、2,843,871.97萬元，凈利潤分別為175,912.58萬元、246,801.21萬元、168,095.08萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為95,204.20萬元、139,613.76萬元和39,492.47萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為221,184.45萬元、224,403.71萬元。圖1.3中國寶安2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1300110.222303458.572780590.50收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金5587.213605.88989.66收到的稅費返還20092.8934104.6846253.64收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金81977.9175490.60100265.93購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1033415.151904158.951778026.44支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金1002.77549.28138.23支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金190316.85259305.41278087.47支付的各項稅費86797.25106839.55160287.21支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金124163.47116758.92115393.35經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-27927.2729047.61596167.03收回投資收到的現(xiàn)金1113374.26632923.17535857.99取得投資收益收到的現(xiàn)金1765.065705.783985.34處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金4398.031045.896713.65收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金10005.36100.00購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金201114.48368915.45288940.22投資支付的現(xiàn)金1043075.64676475.91510181.17取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金16438.324976.43支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金13000.003272.11投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-7170.97-405716.52-260712.95吸收投資收到的現(xiàn)金25758.04116321.8586661.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金25758.04116321.8586661.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金25758.04116321.8586811.00取得借款收到的現(xiàn)金798284.651475162.86972174.43收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金53200.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金707297.55959792.451147720.06分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金85776.92118583.03109400.93其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金18336.0541886.5625876.87支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金21493.8224794.6056745.47籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量9474.40541514.63-255031.02匯率變動對現(xiàn)金的影響-2539.538891.49-196.73現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-28163.37173737.2180226.33期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額639609.49611446.12785183.34期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額611446.12785183.34865409.672023年，中國寶安的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為865,409.67萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是596,167.03萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-260,712.95萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-255,031.02萬元。圖1.4中國寶安2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5中國寶安2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6中國寶安2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7中國寶安2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金-108607.67-0.10交易性金融資產(chǎn)-106715.44-0.63應(yīng)收票據(jù)-3966.01-0.11應(yīng)收賬款-144283.80-0.23預(yù)付款項-26492.72-0.69應(yīng)收利息87.00應(yīng)收股利-1707.63-1.00其他應(yīng)收款-7220.37-0.09存貨-165779.31-0.14其他流動資產(chǎn)12270.270.09流動資產(chǎn)合計-604718.23-0.17發(fā)放貸款及墊款-6899.00-0.79長期股權(quán)投資-15094.61-0.12投資性房地產(chǎn)-60461.01-0.52固定資產(chǎn)326420.350.41在建工程46843.400.17無形資產(chǎn)27929.030.20開發(fā)支出2874.300.67商譽1930.180.04長期待攤費用-488.98-0.02遞延所得稅資產(chǎn)17490.080.41其他非流動資產(chǎn)31571.330.50非流動資產(chǎn)合計385389.770.22資產(chǎn)總計-219328.46-0.04短期借款-630261.06-0.76交易性金融負債-194.00-1.00應(yīng)付票據(jù)-220432.62-0.55應(yīng)付賬款-24055.08-0.04預(yù)收款項135.230.99應(yīng)付職工薪酬168.92應(yīng)交稅費-8112.35-0.15應(yīng)付股利21.750.14其他應(yīng)付款-6713.14-0.08一年內(nèi)到期的非流動負債53369.330.19其他流動負債-13352.45-0.75流動負債合計-847293.36-0.35長期借款428772.630.87應(yīng)付債券-29778.76-0.28長期應(yīng)付款-18771.06-0.14長期負債合計381338.440.49預(yù)計負債-68.38-0.04遞延所得稅負債17099.640.93其他非流動負債-139.69遞延收益-非流動負債11673.860.20非流動負債合計409903.860.44負債合計-437389.49-0.13實收資本(或股本)資本公積11569.330.08盈余公積0.28未分配利潤66727.590.14專項儲備512.661.47其他綜合收益1028.14-0.99歸屬于母公司所有者權(quán)益合計79838.000.09少數(shù)股東權(quán)益138223.040.14所有者權(quán)益合計218061.030.12負債與所有者權(quán)益總計-219328.46-0.04從資產(chǎn)的角度對中國寶安的資產(chǎn)負債表進行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是5,010,002.58萬元，相比2022年變動了-219,328.46萬元，變動了-0.04。圖2.1中國寶安2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，中國寶安2023年流動資產(chǎn)合計為2,893,888.32萬元，相比2022年變動了-604,718.23萬元，變動了-0.17。貨幣資金為944,553.85萬元，相比2022年變動了-108,607.67萬元，變動了-0.10，存貨為1,053,629.04萬元，相比2022年變動了-165,779.31萬元，變動了-0.14。圖2.2中國寶安2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為2,116,114.26萬元，相比2022年變動了385,389.77萬元，變動了0.22，其中的固定資產(chǎn)為1,113,725.27萬元，相比2022年變動了326,420.35萬元，變動了0.41。圖2.3中國寶安2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負債方面，中國寶安2023年的負債總額為2,907,686.96萬元，相比2022年變動了-437,389.49萬元，變動了-0.13，其中，流動負債是1,571,899.10萬元，非流動負債是1,335,787.86萬元，相比2022年，分別變動了-847,293.36萬元和409,903.86萬元，變動比率分別是-0.35和0.44。所有者權(quán)益方面，2023年中國寶安的所有者權(quán)益總額為2,102,315.62萬元，相比2022年變動了218,061.03萬元，變動了0.12；股本為257,921.40萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金20.14%18.85%-1.29%-0.06%交易性金融資產(chǎn)3.23%1.24%-1.99%-0.62%應(yīng)收票據(jù)0.69%0.64%-0.05%-0.07%應(yīng)收賬款12.19%9.84%-2.35%-0.19%預(yù)付款項0.74%0.24%-0.50%-0.67%應(yīng)收利息0.00%0.00%0.00%0.00%應(yīng)收股利0.03%0.00%-0.03%-1.00%其他應(yīng)收款1.61%1.54%-0.07%-0.05%存貨23.32%21.03%-2.29%-0.10%其他流動資產(chǎn)2.50%2.86%0.35%0.14%流動資產(chǎn)合計66.90%57.76%-9.14%-0.14%發(fā)放貸款及墊款0.17%0.04%-0.13%-0.78%長期股權(quán)投資2.39%2.19%-0.20%-0.08%投資性房地產(chǎn)2.24%1.14%-1.11%-0.49%固定資產(chǎn)15.06%22.23%7.17%0.48%在建工程5.15%6.31%1.16%0.23%無形資產(chǎn)2.70%3.37%0.68%0.25%開發(fā)支出0.08%0.14%0.06%0.74%商譽0.88%0.96%0.08%0.09%長期待攤費用0.42%0.43%0.01%0.02%遞延所得稅資產(chǎn)0.82%1.21%0.39%0.47%其他非流動資產(chǎn)1.20%1.89%0.68%0.57%非流動資產(chǎn)合計33.10%42.24%9.14%0.28%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款15.90%4.02%-11.88%-0.75%交易性金融負債0.00%0.00%0.00%-1.00%應(yīng)付票據(jù)7.66%3.59%-4.06%-0.53%應(yīng)付賬款13.03%13.12%0.09%0.01%預(yù)收款項0.00%0.01%0.00%1.07%應(yīng)付職工薪酬0.72%0.75%0.03%0.05%應(yīng)交稅費1.02%0.90%-0.12%-0.11%應(yīng)付股利0.00%0.00%0.00%0.19%其他應(yīng)付款1.66%1.59%-0.06%-0.04%一年內(nèi)到期的非流動負債5.33%6.63%1.30%0.24%其他流動負債0.34%0.09%-0.25%-0.74%流動負債合計46.26%31.38%-14.89%-0.32%長期借款9.43%18.40%8.97%0.95%應(yīng)付債券2.00%1.49%-0.51%-0.25%長期應(yīng)付款2.59%2.33%-0.26%-0.10%長期負債合計14.89%23.16%8.26%0.55%預(yù)計負債0.03%0.03%0.00%0.00%遞延所得稅負債0.35%0.71%0.36%1.02%其他非流動負債1.34%1.39%0.06%0.04%遞延收益-非流動負債1.09%1.37%0.28%0.26%非流動負債合計17.71%26.66%8.96%0.51%負債合計63.97%58.04%-5.93%-0.09%實收資本(或股本)4.93%5.15%0.22%0.04%資本公積2.71%3.06%0.35%0.13%盈余公積0.63%0.66%0.03%0.04%未分配利潤9.21%10.94%1.73%0.19%專項儲備0.01%0.02%0.01%1.58%其他綜合收益-0.02%0.00%0.02%-0.99%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計17.47%19.82%2.36%0.14%少數(shù)股東權(quán)益18.57%22.14%3.57%0.19%所有者權(quán)益合計36.03%41.96%5.93%0.16%負債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，中國寶安的負債占總資產(chǎn)的比重為58.04%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為41.96%，其中，流動負債占據(jù)了31.38%，非流動負債占據(jù)了26.66%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，中國寶安的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為57.76%，其中，貨幣資金占據(jù)了18.85%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為42.24%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了22.23%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入-132640.38-0.04營業(yè)收入-130160.28-0.04利息凈收入-2480.10-0.73利息收入-2480.10-0.73營業(yè)總成本-176315.86-0.06營業(yè)成本-130508.81-0.05稅金及附加7031.730.45銷售費用-16508.77-0.15管理費用5354.980.04財務(wù)費用-5804.94-0.13資產(chǎn)減值損失-18172.841.13其他業(yè)務(wù)成本-388.89-0.75公允價值變動收益-26563.7015.43投資收益-94180.91-0.83其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-29763.77-1.73營業(yè)利潤-66237.98-0.23營業(yè)外收入4051.371.99營業(yè)外支出340.660.14利潤總額-62527.26-0.22所得稅費用16178.860.40凈利潤-78706.13-0.32歸屬于母公司所有者的凈利潤-40012.11-0.35少數(shù)股東損益-38694.02-0.30其他綜合收益(損失)473.030.58綜合收益總額-78233.10-0.32歸屬于母公司所有者的綜合收益-40748.39-0.35歸屬少數(shù)股東的綜合收益-37484.72-0.29垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入99.89%99.97%0.08%0.00%利息凈收入0.11%0.03%-0.08%-0.72%利息收入0.11%0.03%-0.08%-0.72%營業(yè)總成本94.28%92.61%-1.67%-0.02%營業(yè)成本79.97%79.18%-0.80%-0.01%稅金及附加0.49%0.74%0.25%0.51%銷售費用3.49%3.10%-0.39%-0.11%管理費用4.19%4.55%0.36%0.08%財務(wù)費用1.41%1.29%-0.13%-0.09%資產(chǎn)減值損失-0.50%-1.12%-0.61%1.22%其他業(yè)務(wù)成本0.02%0.00%-0.01%-0.74%公允價值變動收益-0.05%-0.92%-0.87%16.14%投資收益3.53%0.62%-2.91%-0.83%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.54%-0.41%-0.95%-1.77%營業(yè)利潤8.97%7.20%-1.77%-0.20%營業(yè)外收入0.06%0.20%0.13%2.12%營業(yè)外支出0.08%0.09%0.01%0.18%利潤總額8.96%7.31%-1.65%-0.18%所得稅費用1.25%1.83%0.58%0.46%凈利潤7.70%5.47%-2.23%-0.29%歸屬于母公司所有者的凈利潤3.61%2.46%-1.15%-0.32%少數(shù)股東損益4.09%3.01%-1.08%-0.26%其他綜合收益(損失)0.03%0.04%0.02%0.64%綜合收益總額7.73%5.52%-2.21%-0.29%歸屬于母公司所有者的綜合收益3.67%2.50%-1.17%-0.32%歸屬少數(shù)股東的綜合收益4.06%3.02%-1.05%-0.26%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金477131.930.21收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金-2616.22-0.73收到的稅費返還12148.960.36收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金24775.330.33購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-126132.51-0.07支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金-411.05-0.75支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金18782.060.07支付的各項稅費53447.660.50支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-1365.57-0.01經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量567119.4219.52收回投資收到的現(xiàn)金-97065.18-0.15取得投資收益收到的現(xiàn)金-1720.44-0.30處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金5667.765.42收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金100.00購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-79975.23-0.22投資支付的現(xiàn)金-166294.74-0.25取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金4976.43支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金3272.11投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量145003.57-0.36吸收投資收到的現(xiàn)金-29660.85-0.25吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-29660.85-0.25其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-29510.85-0.25取得借款收到的現(xiàn)金-502988.43-0.34收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-53200.00-1.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金187927.610.20分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-9182.10-0.08其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-16009.69-0.38支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金31950.871.29籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-796545.65-1.47匯率變動對現(xiàn)金的影響-9088.22-1.02現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-93510.88-0.54期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額173737.220.28期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額80226.330.10垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金293.37%321.30%27.94%0.10%收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金0.46%0.11%-0.34%-0.75%收到的稅費返還4.34%5.34%1.00%0.23%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金9.61%11.59%1.97%0.21%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金242.51%205.45%-37.06%-0.15%支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金0.07%0.02%-0.05%-0.77%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金33.02%32.13%-0.89%-0.03%支付的各項稅費13.61%18.52%4.91%0.36%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金14.87%13.33%-1.54%-0.10%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量3.70%68.89%65.19%17.62%收回投資收到的現(xiàn)金80.61%61.92%-18.69%-0.23%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.73%0.46%-0.27%-0.37%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.13%0.78%0.64%4.82%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00%0.01%0.01%0.00%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金46.98%33.39%-13.60%-0.29%投資支付的現(xiàn)金86.16%58.95%-27.20%-0.32%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.00%0.58%0.58%0.00%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00%0.38%0.38%0.00%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-51.67%-30.13%21.55%-0.42%吸收投資收到的現(xiàn)金14.81%10.01%-4.80%-0.32%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金14.81%10.01%-4.80%-0.32%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金14.81%10.03%-4.78%-0.32%取得借款收到的現(xiàn)金187.87%112.34%-75.54%-0.40%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金6.78%0.00%-6.78%-1.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金122.24%132.62%10.38%0.08%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金15.10%12.64%-2.46%-0.16%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金5.33%2.99%-2.34%-0.44%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金3.16%6.56%3.40%1.08%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量68.97%-29.47%-98.44%-1.43%匯率變動對現(xiàn)金的影響1.13%-0.02%-1.16%-1.02%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額22.13%9.27%-12.86%-0.58%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額77.87%90.73%12.86%0.17%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率1.751.471.58速動比率0.900.810.91保守速動比率0.830.770.87現(xiàn)金比率0.490.410.44營運資金與借款比1.450.870.92營運資金(萬元)934902.80904004.501130607.00圖3.1中國寶安2021~2023年流動比率圖圖3.2中國寶安2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)6.127.336.68經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負債比-0.020.010.30現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-0.660.6415.10平均資產(chǎn)負債率(%)58.0761.3961.07長期借款與總資產(chǎn)比0.050.080.14有形資產(chǎn)負債率(%)60.8663.8963.57有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.410.410.40權(quán)益乘數(shù)2.382.592.57產(chǎn)權(quán)比率1.381.591.57權(quán)益與負債比0.720.630.64長期資本負債率(%)31.1030.6536.20長期負債與權(quán)益比0.450.440.57經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負債合計比-0.010.010.19經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比-0.020.020.31圖3.3中國寶安2021~2023年平均資產(chǎn)負債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)15.2215.2218.41應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率6.576.575.43應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)55.5555.5567.19存貨與收入比0.530.350.37存貨周轉(zhuǎn)率1.342.292.14存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)272.47159.11170.62應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率4.415.043.63營運資金周轉(zhuǎn)率1.943.332.56現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率2.053.262.81流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.781.090.96圖3.4中國寶安2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.685.003.23非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.472.101.60圖3.5中國寶安2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.510.720.60股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.211.851.54圖3.6中國寶安2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.150.170.10總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.050.060.03圖3.7中國寶安2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)12.1714.318.43息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.090.090.06投入資本回報率0.080.080.05長期資本收益率0.130.140.09投資收益率0.540.390.11圖3.8中國寶安2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.810.860.75營業(yè)毛利率0.290.200.21營業(yè)成本率0.710.800.79營業(yè)利潤率0.120.090.07營業(yè)凈利率0.100.080.05總營業(yè)成本率0.920.940.93銷售費用率0.070.030.03管理費用率0.060.040.05財務(wù)費用率0.020.010.01銷售期間費用率0.150.090.09成本費用利潤率0.140.100.08息稅前營業(yè)利潤率0.150.100.09價格成本費用利潤率1.401.251.26圖3.9中國寶安2021~202