財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施準(zhǔn)則

財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則

第一章貨幣資金管理

第一條建立貨幣資金的預(yù)算制度

公司的貨幣資金的管理以預(yù)算為基準(zhǔn)，結(jié)合實(shí)際進(jìn)行調(diào)整，編

制貨幣資金預(yù)算，首先要根據(jù)本單位的發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)規(guī)模、生產(chǎn)

狀況等單位的發(fā)展經(jīng)營(yíng)計(jì)劃因素，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、銷售人員、采購(gòu)

人員和直接參與資金支付業(yè)務(wù)的人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，編制采購(gòu)成本

及費(fèi)用資金預(yù)算，逐級(jí)上報(bào)審查。經(jīng)過(guò)單位內(nèi)部各有關(guān)部門(mén)的認(rèn)真

研究、反復(fù)協(xié)商、綜合平衡修訂后，會(huì)計(jì)主管部門(mén)審核，最后由總

經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第二條對(duì)貨幣資金的收入控制

1、所有收入都有原始賃證記錄，并輸入電腦；

2、每筆收入支出都要及時(shí)開(kāi)票；

3、要盡可能使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，現(xiàn)金結(jié)算款項(xiàng)要及時(shí)送存銀行；

4、采用集中（財(cái)務(wù)部門(mén)）收款的方式，分散（單位或個(gè)人）收

款要及時(shí)送交單位出納；

5、不得坐支各項(xiàng)收入；

6、出納員收妥每筆款項(xiàng)后應(yīng)在收款憑證上加蓋“銀行或現(xiàn)金收

訖”章。

7、每日出納員應(yīng)與收款核對(duì)收款數(shù)目。

第三條對(duì)貨幣資金的支出控制

1、每筆支出都必須有部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)、會(huì)計(jì)人員復(fù)核、單位總

經(jīng)理的審批。

2、出納人員每一筆款項(xiàng)都應(yīng)以健全的會(huì)計(jì)憑證和完備的審批手

續(xù)為依據(jù)，付款后，需在付款憑證上加蓋“付訖”章；

3、各項(xiàng)支出都有預(yù)算和定額控制執(zhí)行；

4、要按國(guó)家規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，購(gòu)買(mǎi)材料和物品以及向單位

支付的一切款項(xiàng)必須以轉(zhuǎn)帳的形式支付；

5、銀行單據(jù)簽發(fā)和印鑒保管應(yīng)當(dāng)分工負(fù)責(zé)，不得由一人負(fù)責(zé)保

管一個(gè)公司的全部銀行印鑒。

6、各部門(mén)辦理各種業(yè)務(wù)退款，由交款的客戶憑身份證前來(lái)辦

理，由于特殊情況不能前來(lái)，由業(yè)務(wù)員提供該客戶的身份證復(fù)印件

和其銀行帳號(hào)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)入客戶賬上。各種部門(mén)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)報(bào)

銷（員工出差費(fèi)用除外）由分部門(mén)以上負(fù)責(zé)人辦理報(bào)銷手續(xù)。

7、對(duì)外支付月結(jié)單位的貨款為每星期的二、四兩天。

第四條強(qiáng)化貨幣資金的保管和控制

加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、會(huì)計(jì)憑證、原始資料的管理，要依法建賬，

及時(shí)核對(duì)貨幣資金賬目，認(rèn)真履行定期對(duì)賬、報(bào)賬的制度，建立定

期進(jìn)行檢查的制約機(jī)制。不符合審核程序不予支付資金，按規(guī)定實(shí)

事求是報(bào)賬，不作假賬。

1、貨幣資金的收付只能由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)，其他人員（包括單位

負(fù)責(zé)人）不得接觸貨幣資金；

2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度；

3、出納人員要做到每日現(xiàn)金日記賬余額與保管的現(xiàn)金核對(duì)

相符，并在每月月末與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目；

4、要嚴(yán)格執(zhí)行定期現(xiàn)金突擊盤(pán)點(diǎn)制度和核對(duì)銀行賬的制

度；

5、已開(kāi)出的收付款原始憑證必須全部及時(shí)入賬；

6、所有收付款原始憑證必須連續(xù)編號(hào)并順序使用，錯(cuò)寫(xiě)作

廢的原始單據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章后妥善保管。集中銷毀原始憑證。

7、每日?qǐng)?bào)送貨幣資金報(bào)表給予財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理。

第五條實(shí)行統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

要嚴(yán)格執(zhí)行一個(gè)單位只能設(shè)置一個(gè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的管理規(guī)定，統(tǒng)一

管理本單位的全部賬簿，全部收入和支出一律納入本單位的財(cái)務(wù)總

賬管理。對(duì)本單位銀行賬戶的開(kāi)設(shè)，要按規(guī)定的審批程序開(kāi)設(shè)，嚴(yán)

格禁止賬外賬和“小金庫(kù)”現(xiàn)象。對(duì)本單位發(fā)生的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事

項(xiàng)要及時(shí)報(bào)告，準(zhǔn)確、全面反饋本單位的經(jīng)濟(jì)信息。要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意

識(shí)，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問(wèn)題產(chǎn)生；從制

度上對(duì)可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加以防范和控制。

第二章應(yīng)收帳款管理

第六條本條例所述的應(yīng)收帳款指修理、修配、對(duì)外銷售商

品、提供勞務(wù)等所形成的需要在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)收回的款項(xiàng)。具體

分為兩個(gè)部分:

③修理廠業(yè)務(wù)員，班組長(zhǎng)以上人員，限額3000元。

④其他人員擔(dān)保不超過(guò)未發(fā)放工資和工資儲(chǔ)備金的總和。

第八條未送財(cái)務(wù)但已完工的完工未結(jié)算規(guī)定：

1、除月結(jié)車(chē)輛手續(xù)齊全的保險(xiǎn)車(chē)輛外，車(chē)輛完工及商品銷售

后，必須辦理結(jié)算手續(xù)，責(zé)任人為業(yè)務(wù)員或銷售顧問(wèn)，與我司有合

約關(guān)系的單位修車(chē)時(shí)，可以記帳出廠，但送修單和工單必須在一個(gè)

星期內(nèi)送財(cái)務(wù)結(jié)算，不能超過(guò)當(dāng)月最后一天的結(jié)算日，否則，該單

將按成本從業(yè)務(wù)員或銷售顧問(wèn)的工資中扣除，當(dāng)月不夠扣除則在下

月工資中扣除，直到收回全部款項(xiàng)后再返回所扣工資。

2、私車(chē)維修及銷售商品等必須結(jié)算后才可以出廠，未全面完

工，客戶需要出廠的，將已完成的項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算，將未完工的項(xiàng)目

取消，待下次再來(lái)時(shí)再提醒作業(yè)。未結(jié)算而出廠的車(chē)輛，我司將在

經(jīng)辦人工資扣除，當(dāng)月不夠扣除則在下月工資中扣除，直至全額收

回后再返還工資。

3、事故車(chē)維修出廠時(shí)必須具備所有的索賠資料，資料不齊時(shí)不

能出廠，否則將由事故車(chē)業(yè)務(wù)員承擔(dān)該車(chē)的維修費(fèi)用，并從當(dāng)月工

資中扣除，直至收回全部款項(xiàng)再返回所扣工資。資料齊全出廠后必

須在3天內(nèi)送至財(cái)務(wù)部做結(jié)算，超出3天未送財(cái)務(wù)部結(jié)算，則每輛

車(chē)扣該業(yè)務(wù)員150元。

4、公司內(nèi)所有員工均可擔(dān)保車(chē)主及朋友車(chē)輛出廠，擔(dān)保的額度

為不能超過(guò)當(dāng)月工資和儲(chǔ)備金的總和（公司規(guī)定修理廠班組長(zhǎng)以上

擔(dān)保限額除外），擔(dān)保款由擔(dān)保人于當(dāng)月結(jié)算日（每月最后一天）

收回，否則將從擔(dān)保人工資扣除擔(dān)?？睿瑩?dān)保人必須通過(guò)SA與公司

辦理?yè)?dān)保手續(xù)并經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)。舊的擔(dān)保款項(xiàng)未能履行還款手續(xù)的

人員，無(wú)權(quán)再簽訂新的擔(dān)保手續(xù)。

5、在修車(chē)輛已完工未轉(zhuǎn)入完工未結(jié)算帳戶的，作完工未結(jié)算處

理，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)在修車(chē)輛每星期清查一次，財(cái)務(wù)部每月清查

一次，處理辦法與完工未結(jié)算工單處理辦法相同。

第三章其他應(yīng)收帳款的管理

第九條其他應(yīng)收帳款是指公司所發(fā)生的，除應(yīng)收銷貨款，應(yīng)

收票據(jù)、預(yù)付項(xiàng)目的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)。其他應(yīng)收款借入和收

回的規(guī)定：

1、各種其他應(yīng)收款的發(fā)生必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)，財(cái)務(wù)審核、總

經(jīng)理審批。

2、公司的業(yè)務(wù)借款數(shù)額較大時(shí)，必須以轉(zhuǎn)帳支付，不能轉(zhuǎn)帳需

要現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)有對(duì)方單位開(kāi)具的收款憑證。業(yè)務(wù)借款要求業(yè)務(wù)發(fā)生

后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷處理，最遲不超過(guò)一個(gè)月，到期不能歸還

時(shí)，將在經(jīng)辦人工資內(nèi)扣回，至報(bào)銷后歸還。

3、對(duì)于員工的個(gè)人借款，要求不超過(guò)個(gè)人儲(chǔ)備金，和未發(fā)放工

資的總和。所借工資在未發(fā)放工資扣除。所借儲(chǔ)備金分月在工資扣

回。

第四章預(yù)付帳款管理

第十條預(yù)付帳款是公司采購(gòu)商品時(shí)，根據(jù)銷貨方的需要和購(gòu)

貨合同的規(guī)定，先期預(yù)付給銷貨方的帶有定金性質(zhì)的資金，預(yù)付貨

款的消除是依靠收到所采購(gòu)的商品物資自動(dòng)實(shí)現(xiàn)的?？铐?xiàng)預(yù)付后，

要求采購(gòu)部門(mén)加強(qiáng)監(jiān)督分析，并經(jīng)常與銷貨方保持聯(lián)系，以便能及

時(shí)收到所訂的商品物資。到限未到貨時(shí)，要求立即與銷貨方取得聯(lián)

系，催收商品加速資金周轉(zhuǎn)。

第五章存貨資產(chǎn)管理

第十一條本制度僅財(cái)務(wù)部門(mén)在存貨物資管理上的控制管理加以

確定，對(duì)于存貨資產(chǎn)的實(shí)物管理應(yīng)依照公司制訂的相關(guān)制度執(zhí)行。

第十二條依據(jù)管理體系的要求，倉(cāng)庫(kù)管理不直接隸屬財(cái)務(wù)部門(mén)

管理，但應(yīng)接受財(cái)務(wù)部門(mén)正常的監(jiān)督管理，并配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好各

項(xiàng)稽核工作。同時(shí)倉(cāng)庫(kù)部門(mén)應(yīng)按照物資管理規(guī)定建立臺(tái)帳對(duì)保管的

物資進(jìn)行記錄，應(yīng)將物資的品種、規(guī)格、數(shù)量（收、發(fā)、存）記錄

清晰。

第十三條本制度所指存貨指汽車(chē)整車(chē)，汽車(chē)配件，公司自行采

購(gòu)自行管理的精品（含豐田車(chē)模），公司活動(dòng)所購(gòu)禮品及辦公用

品0

第十四條購(gòu)貨與付款循環(huán)控制管理

1、根據(jù)公司管理計(jì)劃性的特點(diǎn)，采購(gòu)活動(dòng)之前必須實(shí)行計(jì)劃審

批，由采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)部門(mén)或生產(chǎn)部門(mén)簽發(fā)“請(qǐng)購(gòu)單”或“訂購(gòu)

單”，列明該批擬采購(gòu)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、采購(gòu)價(jià)格

的詢問(wèn)比較情況，并按照公司內(nèi)部關(guān)于采購(gòu)審批的規(guī)定進(jìn)行必要的

審批程序。公司設(shè)立成本核價(jià)小組，組長(zhǎng)由總經(jīng)理兼任，負(fù)責(zé)購(gòu)貨

環(huán)節(jié)的終批；成員由請(qǐng)購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人、行政部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)

人組成，負(fù)責(zé)購(gòu)貨環(huán)節(jié)聯(lián)合初審。成本核價(jià)小組的審核對(duì)象指：凡

購(gòu)貨（包括宣傳、印刷、廣告、精品、禮品等）價(jià)值5000元及以上

申購(gòu)單及各類標(biāo)的5000元以上的合同，先由核價(jià)小組成員聯(lián)合初審

簽名后，報(bào)總經(jīng)理簽批。未經(jīng)核價(jià)小組全體成員簽名的，財(cái)務(wù)部應(yīng)

拒絕報(bào)銷（若核價(jià)組成員出差在外，可先由報(bào)價(jià)人電話與其溝通，

候出差結(jié)束回司補(bǔ)簽名）。

采購(gòu)環(huán)節(jié)分請(qǐng)購(gòu)，報(bào)價(jià)，采購(gòu)，驗(yàn)收入庫(kù)四個(gè)環(huán)節(jié)。除豐田件

外，采購(gòu)報(bào)價(jià)應(yīng)貨比三家。為了相互稽核、監(jiān)督、牽制，特規(guī)定埴

購(gòu)人不得報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)人不得采購(gòu)，采購(gòu)員不得驗(yàn)收入庫(kù)，另外特規(guī)

定部門(mén)負(fù)責(zé)人不得參與采購(gòu)。

2、采購(gòu)人員憑審批手續(xù)齊全的“請(qǐng)購(gòu)單”或“訂貨單”，與有

關(guān)供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)交易談判，并將采購(gòu)的相關(guān)條款明確后簽訂《購(gòu)

銷合同》?！顿?gòu)銷合同》應(yīng)按照《合同法》的規(guī)定將主要條款如：

品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)總額、交付地點(diǎn)、驗(yàn)收依據(jù)、違約

責(zé)任等填寫(xiě)齊全。

3、采購(gòu)物資運(yùn)抵公司后，首先應(yīng)由公司的質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)對(duì)此批

物資進(jìn)行質(zhì)量的驗(yàn)收和檢測(cè)，檢測(cè)的依據(jù)是《請(qǐng)購(gòu)單或訂貨單》、

《購(gòu)銷合同》和公司內(nèi)部質(zhì)量管理要求，在確認(rèn)無(wú)誤后，質(zhì)量檢驗(yàn)

部門(mén)填寫(xiě)《驗(yàn)收單》，并簽名蓋章。

4、采購(gòu)人員憑《請(qǐng)購(gòu)單或訂貨單》、《購(gòu)銷合同》和《驗(yàn)收

單》，將采購(gòu)的物資送交倉(cāng)庫(kù)部門(mén)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)保管員

應(yīng)依據(jù)上述單據(jù)重點(diǎn)對(duì)物資的實(shí)際查收數(shù)量、品種、規(guī)格進(jìn)行查

驗(yàn)，并將杳收情況填寫(xiě)在公司統(tǒng)一印制的“外購(gòu)物資入庫(kù)單”上。

5、采購(gòu)人員應(yīng)將收集到的、審批齊全的《請(qǐng)購(gòu)單或訂貨單》、

《購(gòu)銷合同》、《驗(yàn)收單》、《外購(gòu)物資入庫(kù)單》、合法的增值稅

發(fā)票（稅率必須為17%）等相關(guān)資料送交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款程序,

財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司內(nèi)部付款審批手續(xù)，要求采購(gòu)人員在辦理好相關(guān)

的審批后，在接受單證進(jìn)行審核付款。

6、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)采購(gòu)人員提交的付款資料（《請(qǐng)購(gòu)單或訂貨

單》、《購(gòu)銷合同》、《驗(yàn)收單》、《入庫(kù)單》、合法的商業(yè)發(fā)票

等）進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。在審核無(wú)誤后再辦理付款手續(xù)。

第十五條生產(chǎn)領(lǐng)用循環(huán)控制管理

1、公司生產(chǎn)環(huán)節(jié)需要領(lǐng)用存貨物資時(shí)，應(yīng)先由領(lǐng)用部門(mén)填寫(xiě)公

司統(tǒng)一印制的“領(lǐng)料單”，將需要領(lǐng)用的物資品種、規(guī)格、數(shù)量等

信息填寫(xiě)齊備后，送交部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，憑部門(mén)負(fù)責(zé)人批同意并簽

名的“領(lǐng)料單”到倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)辦理領(lǐng)用手續(xù)。

根據(jù)公司具體情況，有從A庫(kù)轉(zhuǎn)存貨到B庫(kù)的行為。對(duì)于這種

情況，要求兩個(gè)庫(kù)的管理員互相驗(yàn)收，雙方月底做表交財(cái)務(wù)，以便

調(diào)整。

2、存貨中新車(chē)必須由財(cái)務(wù)部開(kāi)具機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一銷售發(fā)票，銷售員

憑發(fā)票的提貨聯(lián)以及財(cái)務(wù)提供的合格證方可提新車(chē)。

第十六條銷售發(fā)出循環(huán)控制管理

1、產(chǎn)品銷售管理應(yīng)遵循公司內(nèi)部專門(mén)的管理制度。尤其是對(duì)賒

銷業(yè)務(wù)，必需要得到公司銷售部門(mén)、總經(jīng)理的審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)才

能在銷售部門(mén)簽發(fā)的工單做結(jié)算或者開(kāi)票，否則一律不允許財(cái)務(wù)部

門(mén)在賒銷業(yè)務(wù)的工單做結(jié)算或者開(kāi)票。

2、存貨中殘廢品部分，由公司統(tǒng)一安排銷售，貨款繳至財(cái)務(wù)

部。

3、發(fā)生銷售退貨時(shí)，必須由業(yè)務(wù)員先寫(xiě)申請(qǐng)，能后由部門(mén)負(fù)責(zé)

人審批，再由財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)，最終由總經(jīng)理審批才可退款。銷售收

入用紅字沖減，同時(shí)貨物由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)再驗(yàn)收入庫(kù)，如跨月退

貨，則必須送入庫(kù)單至財(cái)務(wù)部門(mén)重新入庫(kù)。

4、規(guī)定銷售時(shí)開(kāi)票，發(fā)貨，收款必須分開(kāi)，不得一個(gè)人負(fù)責(zé)。

5、汽車(chē)銷售后，客戶提車(chē)，駛出公司，必須要有財(cái)務(wù)簽發(fā)的結(jié)

算通知書(shū)。

第十七條存貨盤(pán)點(diǎn)控制管理

1、公司倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)至少每月一次對(duì)所保管的物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)

工作，并由其編制的“領(lǐng)料單匯總表”、“入庫(kù)單匯總表”和“產(chǎn)

品銷售發(fā)出匯總表”、物資臺(tái)帳相互核對(duì)，以保證倉(cāng)庫(kù)管理的準(zhǔn)確

性和實(shí)物資產(chǎn)的安全性，并確保實(shí)物資產(chǎn)與倉(cāng)庫(kù)記錄數(shù)量相互一

致。

2、由公司的各存貨部門(mén)以及財(cái)務(wù)部每隔半年或一年對(duì)存貨資產(chǎn)

進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)；存貨盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)由上述部門(mén)抽調(diào)人員組成盤(pán)點(diǎn)小組，

負(fù)責(zé)公司存貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作。并將盤(pán)點(diǎn)工作記錄于盤(pán)點(diǎn)工作報(bào)表

上，裝訂成冊(cè)進(jìn)行保管。

3、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)帳冊(cè)上核算的存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量

與倉(cāng)庫(kù)記載的存貨品種、規(guī)格、數(shù)量以及實(shí)際盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果進(jìn)行核對(duì)

分析，編制“盤(pán)點(diǎn)情況匯總表”,列明差異情況和差異原因及相關(guān)

責(zé)任部門(mén)的責(zé)任原因，提交給公司管理層。公司管理層應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)

部門(mén)編制的“盤(pán)點(diǎn)情況匯總表”進(jìn)行分析討論，確定差異處理的決

定和對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處罰決定。

4、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)工作表、盤(pán)點(diǎn)情況匯總表、公司管理層的

處理決定按照時(shí)間順序裝訂成冊(cè)，作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管。

第六章代銷存貨管理

第十八條本制度所指代銷存貨指代銷的精品，如貼膜，底盤(pán)

防銹，汽車(chē)飾品等。

第十九條購(gòu)貨循環(huán)

1、根據(jù)代銷活動(dòng)的特點(diǎn)，銷售活動(dòng)之前必須實(shí)行進(jìn)場(chǎng)合約制

度.即公司代銷產(chǎn)品必須先簽訂代銷合同。如須我公司代銷產(chǎn)品或

須先向總經(jīng)理報(bào)告代銷業(yè)務(wù)的范圍，同時(shí)由此項(xiàng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人參照存

貨內(nèi)部控制制度組織幾家同種代銷業(yè)務(wù)的公司報(bào)價(jià),報(bào)價(jià)時(shí)必須貨

比三家，公司再擇優(yōu)錄取。

2、根據(jù)代銷業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，要求在簽訂代銷合同除注明合同標(biāo)

地、單價(jià)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、合同期限、交貨地點(diǎn)等還必須注明以下幾

點(diǎn)：

①公司不負(fù)責(zé)代銷商品的管理，代銷商品由委托方自行負(fù)責(zé)管

理，損失我公司不負(fù)責(zé)，由委托方自行負(fù)責(zé)；

②必須提供稅率為17%的合法增值稅發(fā)票;

③銷售價(jià)格的確認(rèn)，手續(xù)費(fèi)的計(jì)算方法；

④發(fā)牛質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，因質(zhì)量或供應(yīng)脫節(jié)而造成的損失和費(fèi)用（包

括手續(xù)費(fèi)），由委托方負(fù)責(zé)以及解決方式方法。

第二十條銷售發(fā)出循環(huán)

1、產(chǎn)品銷售管理應(yīng)遵循公司內(nèi)部專門(mén)的管理制度，尤其是對(duì)賒

銷業(yè)務(wù)，必需要得到公司銷售部門(mén)、總經(jīng)理的審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)才

能在銷售部門(mén)簽發(fā)的工單做結(jié)算，否則一律不允許財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)賒銷

業(yè)務(wù)的工單做結(jié)算。

2、根據(jù)代銷業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，要求我公司收款員做結(jié)算，才確認(rèn)銷

Wo

第二H—條付款循環(huán)

1、根據(jù)公司實(shí)際運(yùn)作情況，要求委托方開(kāi)票我公司付款前，二

定要先和我公司具體負(fù)責(zé)此項(xiàng)目人員對(duì)帳。

具體為：

①委托方要分開(kāi)核對(duì)，先要求分部門(mén)（分為服務(wù)部及銷售部?jī)?/p>

塊），在分部門(mén)的基礎(chǔ)上再具體分為現(xiàn)金銷售、掛帳銷售、公司贈(zèng)

送銷售；

②服務(wù)部代銷產(chǎn)品對(duì)數(shù)要求先由委托方按第一點(diǎn)做好銷售明細(xì)

表，再由收款員確認(rèn)數(shù)量、金額，同時(shí)簽名后由會(huì)計(jì)最終簽名確

認(rèn)；

③銷售部代銷產(chǎn)品對(duì)數(shù)由銷售部負(fù)責(zé)代銷人員根據(jù)委托方的銷

售明細(xì)表簽名確認(rèn)其銷售數(shù)量、金額，后由會(huì)計(jì)最終簽名確認(rèn)

2、各部代銷負(fù)責(zé)人應(yīng)收集到的、審批齊全的《購(gòu)銷合同》、

《代銷銷售明細(xì)表》、《銷售出庫(kù)單》、合法的增值稅發(fā)票等相關(guān)

資料送交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司內(nèi)部付款審批

程序，要求采購(gòu)人員在辦理好相關(guān)的審批后，才接受單證進(jìn)行審核

付款。

第七章固定資產(chǎn)管理

第二十二條固定資產(chǎn)的控制與管理

1.固定資產(chǎn)實(shí)行歸口分級(jí)管理。各固定資產(chǎn)使用部門(mén)設(shè)立專職

或兼職管理員，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)具體管理。

2.建立管理臺(tái)帳。行政部按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型

號(hào)、使用部門(mén)、和存放地點(diǎn)，統(tǒng)一編號(hào)，編制固定資產(chǎn)目錄，建立

固定資產(chǎn)臺(tái)帳和檔案。各使用部門(mén)也應(yīng)有相應(yīng)的使用明細(xì)帳，定期

記錄使用、保養(yǎng)、修理等情況。

財(cái)務(wù)部按月與行政部核對(duì)，行政部按月和使用部門(mén)核對(duì)，以確保

帳、卡、物、數(shù)量、金額相符。

第二十三條固定資產(chǎn)的增加按以下規(guī)定辦理

1、固定資產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)

①請(qǐng)購(gòu)部門(mén)在申請(qǐng)?jiān)鎏砉潭ㄙY產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《購(gòu)物申請(qǐng)單》，

經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，并注明請(qǐng)購(gòu)日期、請(qǐng)購(gòu)單位、用途說(shuō)明、品名、

規(guī)格、數(shù)量、需要日期、建議廠商等資料。

②將《購(gòu)物申請(qǐng)單》送交行政部復(fù)核增添該項(xiàng)資產(chǎn)之適用性及

必要性，如公司內(nèi)部可調(diào)撥者，按《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》及

《內(nèi)部調(diào)撥單》通知相關(guān)部門(mén)和財(cái)務(wù)部，并在《請(qǐng)購(gòu)單》上備注欄

填注調(diào)撥情形后，將《請(qǐng)購(gòu)單》退回請(qǐng)購(gòu)單位自行歸檔。固定資內(nèi)

部調(diào)撥，送交財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批。不能內(nèi)部調(diào)撥需要外購(gòu)時(shí)，

經(jīng)辦公室審核，總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)入采購(gòu)部門(mén)。

③采購(gòu)部接到經(jīng)批準(zhǔn)「購(gòu)物申請(qǐng)單」后，則辦理采購(gòu)程序，依

米購(gòu)程序辦理完成核簽。

2、固定資產(chǎn)采購(gòu)處理程序

①采購(gòu)部在執(zhí)行固定資產(chǎn)采購(gòu)程序時(shí)，應(yīng)先向供貨商詢

價(jià)，并取得廠商之報(bào)價(jià)單，進(jìn)行比價(jià)，以報(bào)價(jià)較低且品質(zhì)佳的廠商

為采購(gòu)對(duì)象；單批次5萬(wàn)以下采取貨比三家的采購(gòu)方式；單批次5

萬(wàn)以上至30萬(wàn)尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)，總經(jīng)理審

批；單批次30萬(wàn)以上尋找至少五家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)并組

織招標(biāo)小組確定出最優(yōu)方案，報(bào)財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理審批。

②依請(qǐng)購(gòu)單填寫(xiě)訂購(gòu)單并與供貨商聯(lián)絡(luò)訂購(gòu)事宜，按一般

采購(gòu)程序辦理。

③重要固定資產(chǎn)即單臺(tái)5萬(wàn)元以上或單批10萬(wàn)以上的采

購(gòu)，采購(gòu)單位應(yīng)與廠商簽訂購(gòu)買(mǎi)合同。合同一式二份，由采購(gòu)部與

供貨商分別留存一份;采購(gòu)部應(yīng)復(fù)印一份與發(fā)票一起交財(cái)務(wù)做為付款

入帳之依據(jù)。

3、固定資產(chǎn)驗(yàn)收處理程序

①采購(gòu)人員應(yīng)與廠商聯(lián)系送貨時(shí)間及地點(diǎn)。固定資產(chǎn)送

達(dá)時(shí)，采購(gòu)人員應(yīng)會(huì)同請(qǐng)購(gòu)單位、辦公室共同清點(diǎn)數(shù)量、檢查品質(zhì)

及規(guī)格是否與「購(gòu)物申請(qǐng)單」相符。

②固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，辦公室填制《固定資產(chǎn)驗(yàn)收

單》并登記《固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬》后。采購(gòu)人員將固定資產(chǎn)交請(qǐng)購(gòu)

單位使用。

固定資產(chǎn)的報(bào)價(jià)和驗(yàn)收可以由一個(gè)人負(fù)責(zé)，但購(gòu)買(mǎi)與報(bào)價(jià)、驗(yàn)

收必須由二個(gè)人以上負(fù)責(zé)。

第二十四條固定資產(chǎn)的折舊、記價(jià)、盤(pán)點(diǎn)

1、分類、預(yù)計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限，預(yù)計(jì)殘值率和折舊年限如下：

類另使用年限(年)殘值率(%)年折舊率

(%)

簡(jiǎn)易廠房及建筑物10年10%9%

電器具5年10%18%

專用設(shè)備10年10%9%

運(yùn)輸設(shè)備5年10%9%

其他5年10%9%

2、購(gòu)入的固定資產(chǎn)以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作

為原價(jià)。需要安裝的固定資產(chǎn)、還應(yīng)包括安裝費(fèi)用o國(guó)外進(jìn)口設(shè)備

的原價(jià)還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資

協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

3、固定資產(chǎn)必須每年盤(pán)點(diǎn)一次，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)廢及固定資產(chǎn)

的定價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后于年度決算時(shí)處理。4、期

末按固定資產(chǎn)帳面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，對(duì)可收回金額低于

帳面價(jià)值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)存在下列情況之一的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)全額計(jì)提減

值準(zhǔn)備：

①.長(zhǎng)期閑置不用，在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)不會(huì)再使用，且已無(wú)轉(zhuǎn)

讓價(jià)值的固定資產(chǎn)：

②.由于技術(shù)進(jìn)步原因，已不可使用的固定資產(chǎn)；

③.雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格品的

固定資產(chǎn)；

④.已遭毀損，以致于不再具有使用價(jià)值的固定資產(chǎn)；

⑤.其他實(shí)質(zhì)上已經(jīng)不能再給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的固定資

產(chǎn)。

⑥.固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓或報(bào)廢，應(yīng)先由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人提出轉(zhuǎn)讓

或報(bào)廢申請(qǐng)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人寫(xiě)明固定資產(chǎn)殘值、行政部負(fù)責(zé)人提出

轉(zhuǎn)讓或報(bào)廢意見(jiàn)后，報(bào)總經(jīng)理簽批。

第八章費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

第二十五條公司各部門(mén)每半年制定一次本部門(mén)的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)

劃，由財(cái)務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會(huì)議或總經(jīng)理審批，即為公

司當(dāng)月的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，并下達(dá)各部費(fèi)用開(kāi)支指標(biāo)。

第二十六條公司同時(shí)授予總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理對(duì)計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用

開(kāi)支的審批權(quán)限。

第二十七條公司費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況

調(diào)整或變更授權(quán)。

第二十八條凡公司費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)椋?.費(fèi)用當(dāng)事

人申請(qǐng)：2.部門(mén)經(jīng)理審杳確認(rèn)；3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核：4.總經(jīng)理

審批。

第二十九條凡公司計(jì)劃外開(kāi)支，由部門(mén)經(jīng)理提出申請(qǐng)，財(cái)

務(wù)部根據(jù)資金使用狀況作出調(diào)整后報(bào)總經(jīng)理審批。

第三十條辦公用品及低值易耗品采購(gòu)報(bào)銷手續(xù)：

1.行政部根據(jù)申請(qǐng)計(jì)劃統(tǒng)一報(bào)價(jià)、采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)，根據(jù)

發(fā)票、入庫(kù)單報(bào)銷。

2.各部門(mén)急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購(gòu)買(mǎi)：

(1)總價(jià)在500元以下，各部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)；(2)總價(jià)在500元以

上，總經(jīng)理批準(zhǔn)。購(gòu)買(mǎi)后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫(kù)單

及入帳報(bào)銷。

3.原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用及稅金。

4、申請(qǐng)人與報(bào)價(jià)人、報(bào)價(jià)人與采購(gòu)人、采購(gòu)人與驗(yàn)收人，驗(yàn)收

人與入庫(kù)人不得為同一個(gè)人。

5、各部門(mén)經(jīng)理不得參與采購(gòu)。

6、所有辦公用品及低值易耗品嚴(yán)格檢查品種，數(shù)量，質(zhì)量，規(guī)

格，單價(jià)是否與進(jìn)貨相符，按手續(xù)驗(yàn)收入庫(kù)，登記上帳。未辦入庫(kù)

手續(xù)，財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷。備品保管實(shí)行“三清、兩齊、三一致”

即材料清，賬目清，數(shù)量清，擺放整齊，庫(kù)房整齊，賬卡物一致，

做到日清月結(jié)。

第三十一條車(chē)輛使用費(fèi)報(bào)銷：

1.車(chē)輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車(chē)費(fèi)、駕駛員

補(bǔ)貼。

2.各部經(jīng)理在掌握車(chē)輛維護(hù)、用車(chē)、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)

月車(chē)輛費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。

3.油費(fèi)報(bào)銷，由各部經(jīng)理根據(jù)用車(chē)記錄復(fù)核，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字驗(yàn)

核。

4.路橋費(fèi)需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車(chē)起始路程、洗車(chē)費(fèi)由

駕駛員每月匯總報(bào)銷一次，由各部經(jīng)理根據(jù)派車(chē)記錄復(fù)核，經(jīng)財(cái)務(wù)

部簽字驗(yàn)核。

5.修理費(fèi)金額超出1000元的車(chē)輛維修（二保除外）前維修須

提出書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

6.車(chē)輛使用費(fèi)報(bào)銷必須由總經(jīng)理批字。

第三十二條交通費(fèi)報(bào)銷：

1.員工外勤不能按時(shí)返回就餐者給予誤餐補(bǔ)貼，不得用餐票

報(bào)銷（分部門(mén)經(jīng)理以上除外）由各部經(jīng)理根據(jù)派人記錄復(fù)核，經(jīng)財(cái)

務(wù)部簽字驗(yàn)核，由總經(jīng)理批字。

2.員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為深圳市公交車(chē)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)總

經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐出租車(chē)并報(bào)銷。凡公司派車(chē)，均不報(bào)銷外勤交通

費(fèi)，

第三十三條應(yīng)酬招待開(kāi)支報(bào)銷：

1.根據(jù)公司對(duì)外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)。

3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無(wú)法事先辦理的，事后須

及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

4.應(yīng)酬一次因提供同一酒店、賓館發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。不得擅自提供

多家酒店、賓館發(fā)票結(jié)算。

第三十四條精品贈(zèng)送費(fèi)：銷售汽車(chē)隨車(chē)贈(zèng)送精品，成本在

1000元以上報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，精品管理員應(yīng)對(duì)照已收

到的審批單發(fā)放精品。成本價(jià)在200元以上1000以下應(yīng)報(bào)銷售經(jīng)理

審核簽字后交財(cái)務(wù)部，精品管理員應(yīng)對(duì)照已收到的審批單發(fā)放精

品，成本價(jià)在200元以下應(yīng)報(bào)銷售主管審核簽字后交財(cái)務(wù)部，精品

管理員應(yīng)對(duì)照已收到的審批單發(fā)放精品。

第三十五條市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過(guò)

六小時(shí)及需要過(guò)夜的可購(gòu)買(mǎi)硬臥火車(chē)票，輪船票、飛機(jī)票必須事先

填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)

照已收到的審批單。住宿費(fèi)及伙食補(bǔ)貼每日標(biāo)準(zhǔn)（如下表），上述

兩項(xiàng)費(fèi)用可累計(jì)使用，實(shí)報(bào)實(shí)銷的必須提供出差所在地的發(fā)票并由

各部經(jīng)理根據(jù)派員記錄復(fù)核，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字驗(yàn)核。總經(jīng)理批字報(bào)

銷。職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)如下：

飛火輪住宿伙食

職務(wù)其它交通

機(jī)車(chē)船補(bǔ)助補(bǔ)助

正副實(shí)實(shí)實(shí)

實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)

總經(jīng)理報(bào)報(bào)報(bào)

請(qǐng)

示臥—-

部門(mén)經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)

批鋪等

準(zhǔn)

請(qǐng)

按三星

示臥—"50元/

分部門(mén)經(jīng)理實(shí)報(bào)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

批鋪等天

實(shí)報(bào)

準(zhǔn)

技術(shù)員/主管/實(shí)報(bào)

/硬*100元/30元/

（辦）/班組（不含出

/臥等天天

長(zhǎng)租車(chē)）

第三十六條廣告費(fèi)：首先由銷售策劃做出銷售方案，銷售方

案必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批送財(cái)務(wù)部備案后根據(jù)銷售方案

進(jìn)行銷售費(fèi)的報(bào)價(jià)，必須堅(jiān)持貨比三家的原則，報(bào)部門(mén)經(jīng)理復(fù)核，

經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字驗(yàn)核，總經(jīng)理審批支付。銷售策劃人不得報(bào)價(jià)。

第三十七條郵電通訊費(fèi)：郵電通訊費(fèi)的報(bào)銷必須有正式發(fā)票

和電話費(fèi)明細(xì)表（報(bào)銷時(shí)必須憑有手機(jī)號(hào)碼的發(fā)票實(shí)報(bào)，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

如下），必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部報(bào)銷，如郵

電通訊費(fèi)超過(guò)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)部門(mén)經(jīng)理復(fù)核，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字驗(yàn)核，

總經(jīng)理審批后支付。

職總經(jīng)部門(mén)負(fù)分部門(mén)負(fù)拖車(chē)員其他相關(guān)人

務(wù)理責(zé)人責(zé)人員

標(biāo)實(shí)報(bào)150/月100/月300/月20/月

準(zhǔn)

第九章發(fā)票使用、保管規(guī)定

第三十八條開(kāi)具發(fā)票的基本原則

開(kāi)具發(fā)票的必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具發(fā)票，未

發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開(kāi)具發(fā)票。財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)審核確認(rèn)的“銷售

提貨單”和收妥銷售貨款后，開(kāi)具發(fā)票給客戶，為了降低開(kāi)具發(fā)票

過(guò)程中出現(xiàn)遺漏、重復(fù)、錯(cuò)誤計(jì)價(jià)的情況，確保發(fā)票的正確性，開(kāi)

票時(shí)應(yīng)執(zhí)行下列程序：

①檢查是否有相關(guān)的繳款單，銷售合同或結(jié)算單；

②應(yīng)依據(jù)已授權(quán)的商品價(jià)目表或銷售合同開(kāi)具發(fā)票；

③檢查銷售發(fā)票計(jì)價(jià)和計(jì)算的正確性；

④將銷售提貨單上的商品總數(shù)與相對(duì)應(yīng)的銷售發(fā)票上的商品總

數(shù)進(jìn)行比較；

⑤開(kāi)票金額需按實(shí)際發(fā)生金額開(kāi)具。

在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必須按號(hào)碼順序填開(kāi)，項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，內(nèi)容真

實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫(xiě)、打印，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)

加蓋單位財(cái)務(wù)印章或者發(fā)票專用章。

第三十九條發(fā)票保管規(guī)定

(-)發(fā)票保管制度

1、專人保管制度。就是要確定專人負(fù)責(zé)發(fā)票管理、日

常領(lǐng)發(fā)等工作。單位和個(gè)人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要，設(shè)置專職發(fā)票管理

員，明確其工作職責(zé)，并嚴(yán)格崗位責(zé)任考核。

2、專柜保管制度。就是要有專門(mén)的發(fā)票存放設(shè)施，確

保發(fā)票的安全。要嚴(yán)格按照規(guī)定設(shè)立專門(mén)存儲(chǔ)發(fā)票的保險(xiǎn)箱柜，并

配有必要的防盜、防火、防霉?fàn)€毀損、防蟲(chóng)蛀鼠咬、防丟失等安全

設(shè)施，并分門(mén)別類、按順序號(hào)碼存放，以有利于發(fā)票存取和盤(pán)杳。

3、專賬登記制度。就是要按規(guī)定設(shè)立專門(mén)的賬、表反

應(yīng)發(fā)票印、領(lǐng)、用、存情況，并由購(gòu)領(lǐng)人員簽章，做到手續(xù)齊全，

責(zé)任清晰。

4、保管交接制度。發(fā)票保管人員發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)按下

列程序辦理交接手續(xù)：

（1）清點(diǎn)庫(kù)存發(fā)票和繳銷的發(fā)票存根種類和數(shù)量；

（2）核對(duì)發(fā)出尚未繳銷的發(fā)票種類和數(shù)量；

（3）清點(diǎn)、裝訂需要移交的有關(guān)賬表、資料、印章和

物品；

（4）填寫(xiě)移交清單（一式三份，移交人、接收人、監(jiān)

交人各執(zhí)一份）。

移交工作由部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)移交的資料、

物品不符，應(yīng)責(zé)成原發(fā)票保管人員限期查明，待查明相符后，方可

辦理移交手續(xù)。未按規(guī)定辦理移交手續(xù)的發(fā)票管理人員，不得辦理

相關(guān)手續(xù)。

（5）定期盤(pán)點(diǎn)制度。在每月底對(duì)庫(kù)存未用的發(fā)票進(jìn)行一

次清點(diǎn)，填報(bào)《發(fā)票盤(pán)存報(bào)告表》，確保發(fā)票賬實(shí)相符。若有不

符，應(yīng)查明原因，及時(shí)作出處理。

（二）作廢發(fā)票的保管

1、開(kāi)具發(fā)票過(guò)程中出現(xiàn)的作廢發(fā)票的管理。對(duì)由于開(kāi)票人

員工作失誤或其他原因開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票，應(yīng)當(dāng)在發(fā)票上加蓋“作廢”戳

記，重新開(kāi)具發(fā)票，不得在開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票上涂改。開(kāi)錯(cuò)的“作廢”發(fā)

票必須全部聯(lián)次妥善保管，粘貼在原發(fā)票存根匕不得私自銷毀，

以備查核。

2、政策調(diào)整等原因造成作廢發(fā)票的管理。發(fā)票統(tǒng)一換版或

政策變化等原因造成發(fā)票作廢的，在規(guī)定的過(guò)渡期內(nèi)，新舊版發(fā)票

可以同時(shí)使用，到期后，舊版發(fā)票全部作廢，到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行繳

銷。

（三）發(fā)票存根的保管

對(duì)已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)妥善保管，保

管期為5年。在保管期內(nèi)，任何單位和個(gè)人都不得擅自損毀，保存

期滿，報(bào)經(jīng)主管地稅機(jī)關(guān)查驗(yàn)后現(xiàn)場(chǎng)銷毀。

第十章預(yù)算管理

第四十條預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)

（一）總經(jīng)理對(duì)公司預(yù)算的管理工作負(fù)總責(zé)

（二）公司財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)組織公司預(yù)算

的編制、審查、匯總、上報(bào)、下達(dá)、報(bào)告等具體工作，跟蹤監(jiān)督預(yù)

算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理

的措施和建議。

（三）公司內(nèi)部服務(wù)部、汽車(chē)銷售部、檢測(cè)公司、培訓(xùn)學(xué)校等

職能部門(mén)在公司財(cái)務(wù)理部的指導(dǎo)下具體負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)涉及的預(yù)算

的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財(cái)務(wù)部做好公司總預(yù)算

的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制、考核等工作，其主要負(fù)責(zé)人參與

公司財(cái)務(wù)部的預(yù)算編制工作，并對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)仟。

第四十一條預(yù)算的形式及其編制依據(jù)

（一）公司編制預(yù)算按照營(yíng)運(yùn)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算的流

程進(jìn)行，并按照各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)

限，編制不同形式的預(yù)算。

（二）營(yíng)運(yùn)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)公司可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)算，根據(jù)公司實(shí)際情況具體編制包括銷售或營(yíng)業(yè)預(yù)

算、生產(chǎn)預(yù)算、營(yíng)業(yè)成本預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、期間費(fèi)用等預(yù)算。

（三）投資預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)

算，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資

預(yù)算。

（四）籌資預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長(zhǎng)短期借款以

及對(duì)原有借款還本付息的預(yù)算，主要依據(jù)公司有關(guān)資金需求決策資

料、期初借款余額及利率等編制。

（五）各部編制收入、成本、費(fèi)用、應(yīng)收應(yīng)付等預(yù)算表，后由

財(cái)務(wù)部匯總編制現(xiàn)金流量及損益預(yù)算表。

第四十二條預(yù)算的編制程序和方法

（一）公司編制預(yù)算，按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯

總”的程序進(jìn)行。

1.下達(dá)目標(biāo)。公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略

和預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的初步預(yù)測(cè)，在決策的基礎(chǔ)上，一般于每年10月

以前提出下一年度公司預(yù)算目標(biāo)，包括銷售或營(yíng)業(yè)目標(biāo)、成本費(fèi)用

目標(biāo)、利潤(rùn)目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)，并確定預(yù)算編制的政策，由財(cái)務(wù)

部下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)。

2.編制上報(bào)。各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)按照公司財(cái)務(wù)部下達(dá)的預(yù)算目

標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點(diǎn)以及預(yù)測(cè)的執(zhí)行條件，提出詳細(xì)的本部門(mén)

預(yù)算方案，于10月底前上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

3.審查平衡。公司財(cái)務(wù)部對(duì)各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)上報(bào)的預(yù)算方案

進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過(guò)程中，財(cái)

務(wù)部進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出初步調(diào)整的意見(jiàn)，并反饋給

有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位予以修正。

4.審議批準(zhǔn)。公司財(cái)務(wù)部在有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位修正調(diào)整的基

礎(chǔ)上，編制出公司預(yù)算方案。對(duì)于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或者預(yù)算目

標(biāo)的事項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)部責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)一步修訂、調(diào)整。

在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上，公司財(cái)務(wù)部正式編制公司年度預(yù)算草案，

提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)。

5.下達(dá)執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)部對(duì)總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)的年度總

預(yù)算，在次年1月底以前，分解成一系列的指標(biāo)體系，由總經(jīng)理逐

級(jí)下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)執(zhí)行。

第四十三條預(yù)算的執(zhí)行與控制

(-)公司預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)就必須認(rèn)真組織

實(shí)施，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門(mén)、各

環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。

（二）公司將預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本

依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為季度預(yù)算，以分期預(yù)算控制確保年度預(yù)算

目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（三）公司強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，按時(shí)組織預(yù)算資金的收

入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，調(diào)節(jié)資金收付平衡，控制支付風(fēng)

險(xiǎn)。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。

對(duì)于預(yù)算外的項(xiàng)目支出支00元及以上的，應(yīng)當(dāng)由公司成本核

價(jià)小組成員聯(lián)合初審，最終由總經(jīng)理審批。對(duì)于無(wú)合同、無(wú)憑證、

無(wú)手續(xù)、無(wú)核價(jià)小組成員聯(lián)合初審的項(xiàng)目支出的項(xiàng)目支出，財(cái)務(wù)部

將不予支付；對(duì)于預(yù)算外的項(xiàng)目支出5000元以內(nèi)的，參照其他有關(guān)

財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

（四）公司嚴(yán)格執(zhí)行銷售或營(yíng)業(yè)、生產(chǎn)和成本費(fèi)用預(yù)算，努力

完成利潤(rùn)指標(biāo)。在日?？刂浦?，公司應(yīng)當(dāng)健全憑證記錄，完善各項(xiàng)

管理規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)月度計(jì)劃和成本費(fèi)用的定額、定

率標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)適時(shí)的監(jiān)控。對(duì)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況，公司有

關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)查明原因，提出解決辦法。

（五）公司建立預(yù)算報(bào)告制度，要求各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)定期報(bào)告

預(yù)算的執(zhí)行情況。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問(wèn)題及出現(xiàn)偏

差較大的重大項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部有權(quán)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)查找原因，

提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議。

（六）公司財(cái)務(wù)部有權(quán)利用財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行情況，及

時(shí)向預(yù)算執(zhí)行部門(mén)、總經(jīng)理辦公會(huì)提供預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異

及其對(duì)公司預(yù)算目標(biāo)的影響等財(cái)務(wù)信息，促進(jìn)公司完成預(yù)算目標(biāo)。

第四十四條預(yù)算的調(diào)整

（一）公司正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行部

門(mén)在執(zhí)行中由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，

致使預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏

差的，可以調(diào)整預(yù)算。

（二）公司建立內(nèi)部的彈性預(yù)算機(jī)制，對(duì)于不影響預(yù)算目標(biāo)的

營(yíng)業(yè)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算之間的調(diào)整，公司可以按照內(nèi)部授

權(quán)批準(zhǔn)制度執(zhí)行，鼓勵(lì)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)及時(shí)采取有效的經(jīng)營(yíng)管理對(duì)

策，保證預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（三）公司調(diào)整預(yù)算，應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行部門(mén)逐級(jí)向公司財(cái)務(wù)部

提出書(shū)面報(bào)告，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其

對(duì)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出預(yù)算的調(diào)整幅度。

公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)的預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分

析，集中編制公司年度預(yù)算調(diào)整方案，提交公司總經(jīng)理審議批準(zhǔn)，

然后下達(dá)執(zhí)行。

（四）對(duì)于預(yù)算執(zhí)行部門(mén)提出的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，公司進(jìn)行決策

時(shí)，遵循以下原則：

1.預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算目標(biāo);

2,預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟(jì)上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化；

3.預(yù)算調(diào)整重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常

的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。

第四十五條預(yù)算的分析與考核

（一）公司建立預(yù)算分析制度，由財(cái)務(wù)部定期召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析

會(huì)議，全面掌握預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實(shí)解決預(yù)算執(zhí)行中存在

問(wèn)題，糾正預(yù)算的執(zhí)行偏差。

（-）開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行分析，公司財(cái)務(wù)部及各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)應(yīng)當(dāng)充

分收集有關(guān)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場(chǎng)、技術(shù)、政策、法律等方面的有關(guān)信

息資料，根據(jù)不同情況分別采用比率分析、比較分析、因素分析、

平衡分析等方法，從定量與定性兩個(gè)層面充分反映預(yù)算執(zhí)行單位的

現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)及其存在的潛力。

針對(duì)預(yù)算的執(zhí)行偏差，公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)

當(dāng)充分、客觀地分析產(chǎn)生的原因，提出相應(yīng)的解決措施或建議，提

交總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定。

（三）公司財(cái)務(wù)部定期組織預(yù)算審計(jì)，糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)

題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，維護(hù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。

（四）預(yù)算年度終了，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)向總經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行

情況，并依據(jù)預(yù)算完成情況和預(yù)算審計(jì)情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)進(jìn)行考

核“

公司內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行部門(mén)上報(bào)的預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，應(yīng)經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)

人按照內(nèi)部議事規(guī)范審議通過(guò)，作為公司進(jìn)行財(cái)務(wù)考核的基本依

據(jù)。

公司預(yù)算按調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算完成情況以公司年度財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)。

（五）公司預(yù)算執(zhí)行考核是公司效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)結(jié)合

年度內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核進(jìn)行，與預(yù)算執(zhí)行部門(mén)負(fù)責(zé)人的獎(jiǎng)懲掛

鉤，并作為公司內(nèi)部人力資源管理的參考。

第十一章

第四十六條本實(shí)施細(xì)則解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第四十七條本實(shí)施細(xì)則自2005年月日起執(zhí)行。

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電站運(yùn)行管理規(guī)章制度

電站運(yùn)行值班制度

一、運(yùn)行人員應(yīng)具有高度的政治責(zé)任心，堅(jiān)決擁護(hù)黨的領(lǐng)

導(dǎo)，貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和上級(jí)指示，有從事本崗

位工作的事業(yè)心和責(zé)任感，并具有良好的職業(yè)道德。

二、運(yùn)行人員應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)章制度，要有高度的安全

意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)，牢固樹(shù)立“安全第一，預(yù)防為主”的思想，

努力完成上級(jí)交給的各項(xiàng)任務(wù)。

三、運(yùn)行人員在當(dāng)值期間必須嚴(yán)格履行對(duì)所屬機(jī)、電設(shè)備進(jìn)

行正確監(jiān)測(cè)職責(zé)，至少每二小時(shí)巡檢一次，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常，防患于

未然，并在專用記錄本上作簡(jiǎn)要記錄和簽名。

四、值班人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行兩票三制（即工作票、操作票、交

接班制度、設(shè)備巡回檢查制度、設(shè)備定期試驗(yàn)及輪換制度）和其它

制度。

五、值班人員應(yīng)嚴(yán)格貫徹執(zhí)行上級(jí)命令，當(dāng)接到上級(jí)命令

時(shí)，應(yīng)復(fù)誦一遍，無(wú)誤后應(yīng)迅速執(zhí)行。如認(rèn)為命令有誤時(shí)，可向發(fā)

令人指出，并作簡(jiǎn)單解釋，如發(fā)令人確定自己的命令是正確時(shí)，值

班人員應(yīng)立即執(zhí)行；如果上級(jí)命令直接威脅人身或設(shè)備安全時(shí)，則

無(wú)論在何種情況下均不得執(zhí)行；同時(shí)應(yīng)立即將情況匯報(bào)主管部門(mén)、

水電服務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)。

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六、值班人員必須監(jiān)察現(xiàn)場(chǎng)狀況，當(dāng)發(fā)生緊急情況（如火

災(zāi)、人生觸電等）時(shí)，可不等請(qǐng)示許可，一方面盡力應(yīng)急處理而進(jìn)

行必要的操作，另一方面全權(quán)招集指揮有關(guān)人員進(jìn)行除災(zāi)搶救工

作，但事后應(yīng)立即報(bào)告上級(jí)。

七、電站值班必須作到四防：

1、嚴(yán)格防止誤操作事故；

2、嚴(yán)格防止擴(kuò)大事故；

3、嚴(yán)格防止設(shè)備缺陷發(fā)展成事故；

4、嚴(yán)格防止人身傷亡事故。

八、值班現(xiàn)場(chǎng)設(shè)置的記錄、報(bào)表必須無(wú)條件按規(guī)定記錄完

成，做到項(xiàng)目不遺漏，數(shù)據(jù)不偽造、無(wú)差錯(cuò)，字跡清晰、整潔，并

對(duì)記錄的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

九、值班期間，發(fā)現(xiàn)異常情況，必須認(rèn)真檢查分析，作到心

中有數(shù)，如實(shí)反映情況不得無(wú)動(dòng)于衷、弄虛作假、隱瞞真相。

十、值班人員必須服從領(lǐng)導(dǎo)，聽(tīng)從指揮，遵守勞動(dòng)記律。值

班時(shí)做好“事故預(yù)想”工作；并作到五不準(zhǔn)：不準(zhǔn)睡崗，不準(zhǔn)再生

產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)爭(zhēng)吵、打架，不準(zhǔn)擅自離崗、竄崗，不準(zhǔn)亂動(dòng)設(shè)備，不準(zhǔn)做

與上班無(wú)關(guān)的事情（如喝酒、打撲克、下棋、打麻將、玩游戲

等）。

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十一、值班人員在值班期間必須監(jiān)守崗位，如有特殊原因需

遲到或早退或需離開(kāi)自己的崗位時(shí)，值班人員要得到值班長(zhǎng)的許

可；值班長(zhǎng)離開(kāi)時(shí)要指定值班長(zhǎng)助理或代理人負(fù)責(zé)，并交代當(dāng)班注

意事項(xiàng)。

十二、運(yùn)行人員必須按值班輪值表值班。值班員因事需換崗

時(shí)，要向當(dāng)值值班長(zhǎng)報(bào)告，并得到同意后方有效，值班長(zhǎng)需換崗時(shí)

必須報(bào)告電站負(fù)責(zé)人，并得到同意后方有效，而且不允需連續(xù)上

岡LL4。

十三、運(yùn)行人員請(qǐng)假必須履行請(qǐng)假手續(xù)。臨時(shí)因故不能上班

時(shí)，一般應(yīng)按車(chē)間規(guī)定時(shí)間提前向值班長(zhǎng)當(dāng)面請(qǐng)假，如當(dāng)班人員不

足時(shí)，值班長(zhǎng)應(yīng)立即報(bào)告電站負(fù)責(zé)人，以便調(diào)配人員上班。

十四、值班期間，必須保持現(xiàn)場(chǎng)和設(shè)備的整潔，嚴(yán)格遵守有

關(guān)規(guī)定。

十五、所有值班人員，穿戴必須符合安全勞動(dòng)要求。

十六、所有值班人員，必須嚴(yán)格執(zhí)行運(yùn)行規(guī)程、電業(yè)安全工

作規(guī)程及各項(xiàng)規(guī)章制度。

十七、運(yùn)行人員應(yīng)嚴(yán)禁未經(jīng)允許的外來(lái)人員進(jìn)入生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)。

電站運(yùn)行交接班制度

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一、交接班人員必須按要求做好交接班準(zhǔn)備工作，辦理交接班

手續(xù)。

二、交接班的值班長(zhǎng)負(fù)責(zé)口頭交代接班內(nèi)容及清潔工作。

三、接班人員認(rèn)真聽(tīng)取了解上值運(yùn)行情況。

四、交接班期間運(yùn)行人員應(yīng)各負(fù)其職，認(rèn)真做好交接班工作。

五、接班人員應(yīng)在電站規(guī)定接班前15分鐘內(nèi)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)辦理交

接班手續(xù)，各人員應(yīng)全部集中聽(tīng)取上值班長(zhǎng)詳細(xì)交代運(yùn)行情況。

六、交班人員交班前應(yīng)做好下列工作：

1、審查交班期間內(nèi)各種運(yùn)行記錄整理圖表資料及兩票。

2、整理好保安器具、儀表、材料工具、設(shè)備鑰匙。

3、搞好機(jī)房的清潔衛(wèi)生工作。

4、值班長(zhǎng)在交班前應(yīng)填寫(xiě)好《值班長(zhǎng)記錄薄》，審閱運(yùn)行日

志，并做好交班前的準(zhǔn)備工作。

七、交班主要交代的內(nèi)容：

1、系統(tǒng)及設(shè)備的運(yùn)行情況和注意事項(xiàng)。

2、設(shè)備的缺陷及異常情況。

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3、設(shè)備檢修的主要內(nèi)容，安全措施交班未完成的工作及其它注意事

項(xiàng)。

4、設(shè)備裝置的變動(dòng)及異?，F(xiàn)象。

5、上級(jí)的有關(guān)命令和指示。

八、接班人員接班前應(yīng)做好下列工作：

1、閱讀《值班長(zhǎng)記錄薄》，了解上次值班以來(lái)的情況和運(yùn)行方式的

改變。

2、了解系統(tǒng)及設(shè)備的運(yùn)行方式及運(yùn)行情況。

3、檢查所有公用的儀表、保安器具、工具材料等是否齊全機(jī)房是否

清潔。

4、接班值長(zhǎng)發(fā)出接班命令，以音響信號(hào)為正式交接班。

九、交接班注意事項(xiàng)：

1、必須在辦完交接班手續(xù)后（即雙方均在記錄薄上簽名并按接班鈴

后），交班人員方可退出現(xiàn)場(chǎng)，接班人員方能執(zhí)行任務(wù)；嚴(yán)禁未經(jīng)

交班或未經(jīng)辦理好交接班手續(xù)，即離開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)工作崗位。

2、事故處理時(shí)嚴(yán)禁交接班，如在交接過(guò)程中發(fā)生事故或異?，F(xiàn)象，

交班人員應(yīng)留在崗位上進(jìn)行處理，在恢復(fù)設(shè)備正?；蚴鹿矢嬉欢温?/p>

后，方可進(jìn)行交接班，同時(shí)接班人員應(yīng)在交班值班長(zhǎng)指揮下協(xié)助處

理事故。

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3、正常情況，應(yīng)正點(diǎn)交接班，不得無(wú)故提前或拖后交接班，有重要

倒閘操作（或重要的試驗(yàn)操作）時(shí)需延長(zhǎng)交接時(shí)間，待告一段落

后，方可辦理交接班手續(xù)。

4、為了不影響交接班正常秩序，交班前15分鐘，接班后10分鐘

內(nèi)，一般不辦理檢修作業(yè)手續(xù)，如遇特殊情況，需推遲交接班者，

應(yīng)經(jīng)電站負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

5、值班人員必須按照車(chē)間制定的值班輪值表進(jìn)行值班，值班人員不

得少于電站規(guī)定的專責(zé)人數(shù)。若接班人員正點(diǎn)未到現(xiàn)場(chǎng)，又不足規(guī)

定的專責(zé)人數(shù)，交班人員應(yīng)繼續(xù)監(jiān)守崗位并報(bào)告電站負(fù)責(zé)人，只有

待接班人員到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)，辦理交接班手續(xù)后方可交班。

6、交接班過(guò)程中若發(fā)生疑問(wèn)，應(yīng)到現(xiàn)場(chǎng)檢查核實(shí)。

7、所有的值班人員必須精神狀態(tài)良好，接班前1小時(shí)內(nèi)不得喝酒，

當(dāng)班嚴(yán)禁喝酒。

十、在必要的情況下，交接班后由交班值班長(zhǎng)主持召開(kāi)班務(wù)

會(huì)，分析總結(jié)當(dāng)日安全生產(chǎn)情況，布置班務(wù)活動(dòng)。

電站運(yùn)行巡回檢查制度

一、運(yùn)行時(shí)各值班人員在值班長(zhǎng)的帶領(lǐng)下，嚴(yán)格執(zhí)行巡回檢查

制度。

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二、在巡回檢查時(shí)，各值班人員應(yīng)嚴(yán)格遵守電業(yè)安全規(guī)程。

三、每班在運(yùn)行中對(duì)機(jī)電設(shè)備至少進(jìn)行一次以上的全面巡回檢

查。

四、巡回檢查時(shí)，必須對(duì)水量情況進(jìn)行觀察、了解，防止異常

現(xiàn)象發(fā)生。

五、巡視檢查時(shí)，應(yīng)遵守廠房勞動(dòng)紀(jì)律。

六、禁止借巡回檢查之機(jī)離開(kāi)工作崗位。

七、星期一上夜班的值班人員，必須對(duì)升壓站進(jìn)行熄燈檢查一

次。

八、在巡回檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)缺陷及時(shí)處理，重大缺陷及時(shí)匯報(bào)。

電站運(yùn)行分析制度

一、運(yùn)行值班人員負(fù)責(zé)運(yùn)行設(shè)備的異?，F(xiàn)象及特殊運(yùn)行方式的

分析。

二、專業(yè)技術(shù)人員負(fù)責(zé)專業(yè)性分析。

三、電站負(fù)責(zé)人定期全面的運(yùn)行系統(tǒng)分析。

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四、后勤管理處分管負(fù)責(zé)人定期組織專題分析。

五、堅(jiān)持開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)分析。運(yùn)行值班人員當(dāng)值期間，對(duì)設(shè)備運(yùn)行

參數(shù)、狀態(tài)、方式的異常變化，應(yīng)在值班長(zhǎng)的主持下，根據(jù)儀表的

指示及其它信息提示等進(jìn)行認(rèn)真的設(shè)備異常現(xiàn)象分析，全面掌握運(yùn)

行技術(shù)。

六、堅(jiān)持開(kāi)展專業(yè)分析。專業(yè)技術(shù)人員根據(jù)運(yùn)行記錄、有關(guān)報(bào)

表資料及有關(guān)信息等每月進(jìn)行一次以上專業(yè)分析，尋找影響安全和

經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的各種不利因素，并提出相應(yīng)的改正措施，為安全經(jīng)濟(jì)發(fā)

供電提供可靠的科學(xué)依據(jù)。

七、堅(jiān)持開(kāi)展系統(tǒng)分析。電站負(fù)責(zé)人至少每月一次組織有關(guān)人

員，對(duì)近期內(nèi)全站設(shè)備運(yùn)行、人員安全意識(shí)、思想傾向，執(zhí)行規(guī)章

制度等情況及安全生產(chǎn)情況的問(wèn)題，有針對(duì)性的進(jìn)行系統(tǒng)分析，不

斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，制定出相應(yīng)措施，確保安全發(fā)供電。

八、堅(jiān)持開(kāi)展專題分析。后勤管理處定期組織有關(guān)部門(mén)、技術(shù)

專家及相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)性的分析，對(duì)設(shè)備重要參數(shù)變化、運(yùn)行工

況對(duì)比。設(shè)備改造后的運(yùn)行效果、運(yùn)行技術(shù)難題技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目等進(jìn)

行分析，制定優(yōu)化的解決方案，以達(dá)到安全經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行目標(biāo)。

九、堅(jiān)持開(kāi)展事故及異常情況分析。后勤管理處及時(shí)組織召開(kāi)

參加事故及異常情況分析會(huì)，按照“三不放過(guò)”的原則，對(duì)事故及

異常情況的全過(guò)程進(jìn)行認(rèn)真分析找出原因，得出準(zhǔn)確的結(jié)論和合理

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評(píng)價(jià)?？偨Y(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷提高事故及異常情況的處理能力和運(yùn)行

技術(shù)水平。

十、三不放過(guò)：

1、故原因不清不放過(guò)；

2、事故責(zé)任者和應(yīng)受教育者而未受教育不放過(guò)；

3、沒(méi)有采取防范措施不放過(guò)。

十一、任何運(yùn)行分析，必須內(nèi)容切合實(shí)際，結(jié)論準(zhǔn)確可信，措

施得力可行，記錄認(rèn)真整潔。

十二、檢查與考核：

1、實(shí)行“三級(jí)”檢查制度，后勤管理處檢查電站，電站檢查值班

長(zhǎng)，值班長(zhǎng)進(jìn)行自查。.

2、采用不定期方式進(jìn)行檢查，后勤管理處每半年不少于一次，電站

負(fù)責(zé)人每月不少于一次，值班長(zhǎng)每一值班周期不少于一次自查。

3、檢查內(nèi)容：

①分析對(duì)象是否明確。

②分析方法是否科學(xué)、先進(jìn)。

③分析內(nèi)容是否全面，結(jié)論是否正確，記錄、資料是否齊

全。

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④部門(mén)及人員是否按期完成本職內(nèi)分析任務(wù)。

4、下列情況屬違反本規(guī)定：

①未按上述要求進(jìn)行分析，而影響發(fā)供電。

②因錯(cuò)誤的分析結(jié)論，提供原始資料不實(shí)而導(dǎo)致事故或危及發(fā)供

電。

③其它有違反本標(biāo)準(zhǔn)行為的。