2024年企業(yè)內(nèi)部控制制度（二篇）

第6頁(yè)共6頁(yè)2024年企業(yè)內(nèi)部控制制度在執(zhí)行任務(wù)期間，遭遇招攬停車時(shí)，通常不得拒絕搭載乘客。這是由于公共運(yùn)輸?shù)某羞\(yùn)人通常占據(jù)市場(chǎng)主導(dǎo)地位，且其服務(wù)具備公共事業(yè)的特性，旅客和托運(yùn)人通常無(wú)法找到其他合適的運(yùn)輸方。若允許公共運(yùn)輸承運(yùn)人任意拒絕服務(wù)，將擾亂社會(huì)秩序。因此，如前述案例所示，出租車司機(jī)的“拒載”行為即違反了法定的合同訂立義務(wù)，其行為不僅應(yīng)受到道德譴責(zé)，更應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任?！蹲C券法》中對(duì)上市公司強(qiáng)制收購(gòu)要約的規(guī)定，同樣屬于強(qiáng)制締約的范疇，旨在保護(hù)在并購(gòu)中處于弱勢(shì)的中小股東，使他們有機(jī)會(huì)脫離被收購(gòu)公司。4.我國(guó)關(guān)于強(qiáng)制締約的法律規(guī)定有待強(qiáng)化和完善。4.1當(dāng)前我國(guó)法律對(duì)強(qiáng)制締約制度的規(guī)定存在不足。強(qiáng)制締約的適用范圍過(guò)于狹窄，如供水、電、氣、熱力等社會(huì)公用領(lǐng)域的合同并未納入強(qiáng)制締約的范疇。《合同法》僅在第____條中規(guī)定，使用格式條款的一方應(yīng)遵循公平原則，以及第____條中規(guī)定損害公共利益的條款無(wú)效，但這并不足夠。在涉及社會(huì)公用事業(yè)時(shí)，弱勢(shì)的合同相對(duì)人往往難以維護(hù)自身權(quán)益，因此，有必要引入強(qiáng)制締約規(guī)則以保護(hù)公共利益。公共運(yùn)輸領(lǐng)域的強(qiáng)制締約規(guī)定，理應(yīng)在其他相應(yīng)的社會(huì)公用領(lǐng)域得到一致應(yīng)用，但目前《合同法》對(duì)此的規(guī)范存在不完善和缺陷。4.2許多與公民生活密切相關(guān)的公共服務(wù)部門，無(wú)論是合同法還是其他法律，都缺乏強(qiáng)制締約義務(wù)的規(guī)定，導(dǎo)致這些部門可能濫用市場(chǎng)壟斷地位，影響公民的正常生活。例如，去年____地區(qū)發(fā)生的李家胤事件，某醫(yī)院拒絕收治患有絕癥的兒童，引發(fā)了公眾對(duì)醫(yī)院是否應(yīng)承擔(dān)救治義務(wù)的討論。盡管《執(zhí)業(yè)醫(yī)師法》和《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》中有關(guān)于醫(yī)生救治病人的規(guī)定，但這些規(guī)定是否構(gòu)成強(qiáng)制性義務(wù)尚無(wú)定論，反映出立法上的不足。因此，我國(guó)合同法和其他法律未明確規(guī)定違反強(qiáng)制締約義務(wù)的法律責(zé)任，加上侵權(quán)行為法的不完善，使得對(duì)違規(guī)方的懲罰和受害者保護(hù)缺乏法律依據(jù)，導(dǎo)致法律實(shí)效性低下。4.3隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的深化和社會(huì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，立法上完善和加強(qiáng)強(qiáng)制締約制度至關(guān)重要。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致的社會(huì)群體地位差異加大，弱勢(shì)群體在與強(qiáng)勢(shì)群體的博弈中處于不利地位。在這種情況下，單純依賴契約自由原則無(wú)法保障弱勢(shì)方的權(quán)益。如前所述的案例所示，當(dāng)前法律對(duì)強(qiáng)制締約的規(guī)定不足以應(yīng)對(duì)社會(huì)公正原則的挑戰(zhàn)。鑒于現(xiàn)實(shí)需求與法律規(guī)定的差距，強(qiáng)化和改進(jìn)強(qiáng)制締約制度的立法工作顯得尤為迫切和重要。2024年企業(yè)內(nèi)部控制制度（二）虧損補(bǔ)償方案：(四)設(shè)定公司增加或減少注冊(cè)資本的計(jì)劃；(五)決策公司的對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)仁聞?wù)；(六)確定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；(七)聘任或解聘公司總經(jīng)理；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員，并決定其薪酬及獎(jiǎng)懲事宜；(八)制定公司的基本管理制度；(九)提出本章程修改方案；(十)管理公司的信息披露事務(wù)；(十一)聽(tīng)取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查其管理工作；(十二)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程授予的其他權(quán)力。總經(jīng)理：《總經(jīng)理工作細(xì)則》明確規(guī)定總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使以下職權(quán)：(一)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，確保董事會(huì)決議的執(zhí)行，并向董事會(huì)報(bào)告工作；(二)組織實(shí)施公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；(三)擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；(四)擬定公司的基本管理制度；(五)制定公司的具體規(guī)章；(六)提請(qǐng)董事會(huì)聘任或解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；(七)決定聘任或解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或解聘以外的管理人員；(八)公司章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。第九條通過(guò)人力資源管理控制，建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、薪酬、晉升、休假、辭退等人力資源管理制度，營(yíng)造公平、公正、科學(xué)、健康的人事環(huán)境，確保公司員工保持正直、誠(chéng)實(shí)、公正、廉潔的品質(zhì)，以及穩(wěn)定的工作心態(tài)和專業(yè)勝任能力。(一)為有效控制人力成本，公司應(yīng)制定內(nèi)部招聘和外部招聘作業(yè)流程，人員招聘遵循公平、公正、公開(kāi)原則，擇優(yōu)錄用。(二)公司應(yīng)建立系統(tǒng)的培訓(xùn)管理制度，鼓勵(lì)員工持續(xù)學(xué)習(xí)，提升個(gè)人素質(zhì)和職業(yè)技能，積極支持員工參與繼續(xù)教育活動(dòng)。(三)公司應(yīng)根據(jù)以崗定薪、以業(yè)績(jī)和能力定薪的原則，兼顧公司利益和個(gè)人利益，制定績(jī)效掛鉤的薪酬激勵(lì)制度。(四)公司提倡管理人員選拔的民主性和科學(xué)性，建立科學(xué)有效的管理人員選聘制度。(五)公司依據(jù)勞動(dòng)法規(guī)，結(jié)合實(shí)際，規(guī)范員工辭退、離職管理，維護(hù)公司和員工的合法權(quán)益，預(yù)防勞務(wù)糾紛，保障公司健康發(fā)展。第二節(jié)業(yè)務(wù)控制第十條公司業(yè)務(wù)控制涵蓋規(guī)劃與計(jì)劃業(yè)務(wù)控制、融資與投資業(yè)務(wù)控制、生產(chǎn)與服務(wù)業(yè)務(wù)控制、銷售及收款業(yè)務(wù)控制、測(cè)評(píng)與改進(jìn)業(yè)務(wù)控制等。第十一條規(guī)劃與計(jì)劃業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：(一)制定公司發(fā)展戰(zhàn)略形成程序，定期更新中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。(二)每年初，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，確定年度發(fā)展目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算，作為全年工作指導(dǎo)。第十二條融資與投資業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：(一)建立融資管理體系，確保融資活動(dòng)的授權(quán)合理性，規(guī)范融資過(guò)程，相關(guān)活動(dòng)需有記錄。(二)根據(jù)投資業(yè)務(wù)特性，制定投資決策流程，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保投資活動(dòng)的科學(xué)管理。(三)建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任制，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行有效監(jiān)督和指導(dǎo)。第十三條生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：(一)分析市場(chǎng)環(huán)境和生產(chǎn)要素，制定生產(chǎn)計(jì)劃，確保生產(chǎn)系統(tǒng)的安全、高效運(yùn)行，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。(二)對(duì)生產(chǎn)和服務(wù)崗位進(jìn)行必要的技能培訓(xùn)和安全教育，識(shí)別關(guān)鍵崗位并制定控制措施。(三)制定科學(xué)的工藝流程和安全作業(yè)指引，確保生產(chǎn)和服務(wù)質(zhì)量。(四)確保適宜的生產(chǎn)設(shè)備和監(jiān)測(cè)設(shè)備，對(duì)關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別和監(jiān)測(cè)，確保設(shè)備的持續(xù)有效性。第十四條銷售及收款業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：(一)制定銷售及收款服務(wù)規(guī)程，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。(二)統(tǒng)一規(guī)劃公司的授信管理，提高信息透明度，理順與銀行