2024年公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度模版（二篇）

第9頁共9頁2024年公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度模版對(duì)于涉及無形資產(chǎn)管理責(zé)任追究、表彰獎(jiǎng)勵(lì)、處置與轉(zhuǎn)移、盤點(diǎn)清查等相關(guān)內(nèi)容的規(guī)范，現(xiàn)進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)、穩(wěn)重、理性、官方的改寫，以確保表述的準(zhǔn)確性和權(quán)威性。改寫結(jié)果如下：一、責(zé)任追究1.對(duì)于未履行職責(zé)，導(dǎo)致本單位所管轄資產(chǎn)發(fā)生嚴(yán)重流失、損失或浪費(fèi)，且未采取相應(yīng)管理措施、不報(bào)告、不提出建議的部門領(lǐng)導(dǎo)及直接責(zé)任人，將依法追究其責(zé)任。2.在無形資產(chǎn)管理工作中，如有違反法律法規(guī)、濫用職權(quán)、擅自批準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)并造成嚴(yán)重后果的行為，將依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。二、表彰與獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于在無形資產(chǎn)管理工作中取得顯著成績(jī)，如為企業(yè)創(chuàng)造較大效益、在管理中創(chuàng)新并運(yùn)用推廣現(xiàn)代技術(shù)取得顯著效果的部門和個(gè)人，將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。三、無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移1.無形資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。2.對(duì)于使用期滿或正常報(bào)廢的無形資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)廢處理；對(duì)于使用期限未滿的非正常報(bào)廢無形資產(chǎn)，需經(jīng)技術(shù)鑒定并按規(guī)定程序?qū)徟筮M(jìn)行處置。3.擬出售或投資轉(zhuǎn)出的無形資產(chǎn)，應(yīng)列明相關(guān)信息并報(bào)經(jīng)集團(tuán)授權(quán)部門或人員批準(zhǔn)后實(shí)施。處置價(jià)格應(yīng)合理，并報(bào)經(jīng)審批確定；對(duì)于重大無形資產(chǎn)的處置，應(yīng)委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。4.無形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)確認(rèn)手續(xù)；出租、出借無形資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定程序辦理并簽訂合同；內(nèi)部調(diào)撥無形資產(chǎn)應(yīng)填制調(diào)撥單并經(jīng)審批后實(shí)施。四、無形資產(chǎn)盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部或指定部門應(yīng)定期或不定期組織對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。2.盤點(diǎn)工作由各使用部門配合實(shí)施，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)經(jīng)審核后存檔備查；對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)查明原因并處理。五、監(jiān)督檢查與附件本制度執(zhí)行過程中將接受監(jiān)督檢查，并附有相關(guān)表單如《申購單》、《驗(yàn)收單》、《無形資產(chǎn)盤點(diǎn)表》等供實(shí)際操作使用。六、執(zhí)行及解釋權(quán)限本制度由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋、修訂并自下發(fā)之日起執(zhí)行。2024年公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度模版（二）關(guān)于無形資產(chǎn)管理的責(zé)任追究與激勵(lì)機(jī)制一、責(zé)任追究1.管理部門及責(zé)任人職責(zé)履行不當(dāng)：對(duì)于未履行其職責(zé)，導(dǎo)致本單位所管轄的資產(chǎn)遭受嚴(yán)重流失、損失或浪費(fèi)，且未及時(shí)反應(yīng)、報(bào)告、提出建議或采取相應(yīng)管理措施的部門領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人，將依法追究其責(zé)任。2.無形資產(chǎn)管理違規(guī)操作：在無形資產(chǎn)管理工作中，若存在未遵循相關(guān)法律法規(guī)、濫用職權(quán)、擅自批準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)并造成嚴(yán)重后果的行為，將嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人。3.使用單位違規(guī)情形：各無形資產(chǎn)使用單位如有以下行為之一，資產(chǎn)管理部將責(zé)令其改正，并請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，依法追究主管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的責(zé)任：隱瞞產(chǎn)權(quán)登記和無形資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表真實(shí)情況；未盡職責(zé)導(dǎo)致集團(tuán)無形資產(chǎn)管理不善，造成重大損失；對(duì)經(jīng)營(yíng)投資的資產(chǎn)監(jiān)管不力，未履行投資者權(quán)益及收繳財(cái)產(chǎn)收益；放松無形資產(chǎn)管理職責(zé)，導(dǎo)致嚴(yán)重后果；違規(guī)使用無形資產(chǎn)權(quán)限；擅自轉(zhuǎn)讓、處置無形資產(chǎn)或用于經(jīng)營(yíng)投資。二、表彰與獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于在無形資產(chǎn)管理工作中取得顯著成績(jī)的部門和個(gè)人，將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，具體情形包括：積極開展無形資產(chǎn)管理工作，為企業(yè)創(chuàng)造較大效益；在無形資產(chǎn)管理領(lǐng)域有所創(chuàng)新，成功運(yùn)用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著成效。三、無形資產(chǎn)的處置與轉(zhuǎn)移無形資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。具體流程如下：使用期滿或正常報(bào)廢的無形資產(chǎn)，需填制“無形資產(chǎn)報(bào)廢單”并經(jīng)審批后處理；未滿使用期限的非正常報(bào)廢無形資產(chǎn)，需提出報(bào)廢申請(qǐng)并注明相關(guān)細(xì)節(jié)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后處置；擬出售或投資轉(zhuǎn)出的無形資產(chǎn)，需提交詳細(xì)申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施；處置價(jià)格應(yīng)合理并報(bào)經(jīng)審批確定，重大處置需委托資質(zhì)機(jī)構(gòu)評(píng)估；涉及產(chǎn)權(quán)變更的處置需辦理產(chǎn)權(quán)確認(rèn)手續(xù)；出租、出借無形資產(chǎn)需按規(guī)定報(bào)批并簽訂合同；內(nèi)部調(diào)撥無形資產(chǎn)需填制調(diào)撥單并經(jīng)審批；出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、變賣無形資產(chǎn)需經(jīng)審計(jì)部審計(jì)。四、無形資產(chǎn)盤點(diǎn)資產(chǎn)管理部或指定部門將定期或不定期對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。盤點(diǎn)流程包括各使用部門實(shí)施盤點(diǎn)、資產(chǎn)管理部