銀行財(cái)務(wù)報(bào)表編制與財(cái)務(wù)分析考核試卷

銀行財(cái)務(wù)報(bào)表編制與財(cái)務(wù)分析考核試卷考生姓名：__________答題日期：______/______/______得分：__________判卷人：__________

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.銀行財(cái)務(wù)報(bào)表編制的首要目的是？（）

A.管理決策

B.投資者關(guān)系

C.稅務(wù)計(jì)算

D.銀行監(jiān)管

2.以下哪項(xiàng)屬于銀行資產(chǎn)？（）

A.存款

B.借款

C.股東權(quán)益

D.利息收入

3.在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上，流動(dòng)資產(chǎn)不包括以下哪項(xiàng)？（）

A.現(xiàn)金

B.存款

C.貸款

D.有價(jià)證券

4.下列哪項(xiàng)是銀行負(fù)債的一部分？（）

A.貸款

B.預(yù)收費(fèi)用

C.投資收益

D.固定資產(chǎn)

5.以下哪個(gè)比率可以用來(lái)評(píng)估銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.凈資產(chǎn)收益率

B.流動(dòng)比率

C.貸款損失準(zhǔn)備金比率

D.資本充足率

6.在財(cái)務(wù)分析中，"財(cái)務(wù)杠桿"通常指的是？（）

A.資本結(jié)構(gòu)

B.貸款損失

C.資本收益

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

7.銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中的利潤(rùn)表主要反映？（）

A.銀行在某一時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況

B.銀行在一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果

C.銀行的現(xiàn)金流量狀況

D.銀行資本結(jié)構(gòu)的變動(dòng)

8.計(jì)算銀行資產(chǎn)回報(bào)率（ROA）時(shí)，分子應(yīng)為？（）

A.凈利潤(rùn)

B.總資產(chǎn)

C.平均總資產(chǎn)

D.股東權(quán)益

9.下列哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中常用的比率分析方法？（）

A.比率分析

B.趨勢(shì)分析

C.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)比分析

D.主觀判斷分析

10.在評(píng)估銀行的長(zhǎng)期償債能力時(shí)，我們通常關(guān)注哪個(gè)比率？（）

A.速動(dòng)比率

B.負(fù)債比率

C.資產(chǎn)回報(bào)率

D.撥備覆蓋率

11.銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中的現(xiàn)金流量表主要反映？（）

A.銀行的盈利能力

B.銀行的現(xiàn)金流入和流出

C.銀行的資本結(jié)構(gòu)

D.銀行的成本控制能力

12.以下哪個(gè)選項(xiàng)屬于銀行的非經(jīng)營(yíng)性收入？（）

A.利息收入

B.服務(wù)費(fèi)用收入

C.投資收益

D.貸款損失回?fù)?/p>

13.在財(cái)務(wù)報(bào)表中，下列哪一項(xiàng)不屬于銀行的所有者權(quán)益？（）

A.實(shí)收資本

B.資本公積

C.未分配利潤(rùn)

D.長(zhǎng)期借款

14.以下哪個(gè)比率反映了銀行利用借款來(lái)增加資產(chǎn)的能力？（）

A.資產(chǎn)負(fù)債率

B.貸款與存款比率

C.資本充足率

D.負(fù)債權(quán)益比率

15.在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，以下哪個(gè)比率不是衡量銀行盈利能力的指標(biāo)？（）

A.凈利潤(rùn)率

B.股東權(quán)益回報(bào)率

C.成本收入比率

D.存貸款差額

16.銀行在財(cái)務(wù)報(bào)表編制中，下列哪項(xiàng)不屬于流動(dòng)負(fù)債？（})

A.短期借款

B.應(yīng)付賬款

C.長(zhǎng)期借款

D.預(yù)收費(fèi)用

17.下列哪項(xiàng)是財(cái)務(wù)報(bào)表分析中用來(lái)衡量銀行經(jīng)營(yíng)效率的指標(biāo)？（）

A.貸款損失準(zhǔn)備金比率

B.存款增長(zhǎng)率

C.凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率

D.資本使用效率

18.在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中，無(wú)形資產(chǎn)通常包括以下哪一項(xiàng)？（）

A.現(xiàn)金

B.有價(jià)證券

C.遞延稅項(xiàng)

D.貸款

19.以下哪個(gè)比率可以用來(lái)評(píng)估銀行資產(chǎn)的質(zhì)量？（）

A.貸款損失準(zhǔn)備金比率

B.流動(dòng)比率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.存款準(zhǔn)備金比率

20.銀行的"生息資產(chǎn)"是指？（）

A.所有資產(chǎn)

B.貸款和投資

C.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物

D.固定資產(chǎn)

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.銀行財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括以下哪些部分？（）

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.利潤(rùn)表

C.現(xiàn)金流量表

D.所有者權(quán)益變動(dòng)表

2.以下哪些是銀行資產(chǎn)質(zhì)量分析中常用的指標(biāo)？（）

A.貸款損失準(zhǔn)備金比率

B.不良貸款率

C.撥備覆蓋率

D.存貸款比率

3.銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，以下哪些比率可以反映其盈利能力？（）

A.凈資產(chǎn)收益率

B.凈利潤(rùn)率

C.貸款損失準(zhǔn)備金比率

D.成本收入比率

4.以下哪些屬于銀行的表外業(yè)務(wù)？（）

A.承兌匯票

B.信用證

C.信托業(yè)務(wù)

D.存款業(yè)務(wù)

5.在計(jì)算銀行的流動(dòng)比率時(shí)，以下哪些項(xiàng)目應(yīng)計(jì)入流動(dòng)資產(chǎn)？（）

A.現(xiàn)金

B.存款

C.有價(jià)證券

D.貸款

6.以下哪些因素會(huì)影響銀行的撥備覆蓋率？（）

A.貸款損失

B.貸款總額

C.準(zhǔn)備金計(jì)提政策

D.存款總額

7.銀行的資本充足率主要包括以下哪些類型？（）

A.核心資本充足率

B.資本充足率

C.附屬資本充足率

D.風(fēng)險(xiǎn)資本充足率

8.以下哪些情況可能導(dǎo)致銀行的不良貸款率上升？（）

A.經(jīng)濟(jì)下滑

B.借款人還款能力下降

C.貸款審查標(biāo)準(zhǔn)放寬

D.銀行資本充足率提高

9.在銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中，以下哪些項(xiàng)目屬于非經(jīng)營(yíng)性收入？（）

A.投資收益

B.金融服務(wù)費(fèi)用收入

C.資產(chǎn)處置收益

D.利息收入

10.以下哪些指標(biāo)可以用來(lái)評(píng)估銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.貸款損失準(zhǔn)備金比率

B.不良貸款率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.負(fù)債權(quán)益比率

11.銀行的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)可以通過(guò)以下哪些比率來(lái)衡量？（）

A.資產(chǎn)負(fù)債率

B.負(fù)債權(quán)益比率

C.杠桿比率

D.資本充足率

12.以下哪些因素會(huì)影響銀行的存款成本？（）

A.存款利率

B.存款結(jié)構(gòu)

C.銀行的運(yùn)營(yíng)效率

D.貨幣政策

13.在銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，以下哪些比率可以反映銀行的流動(dòng)性狀況？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.現(xiàn)金流量比率

D.貸款損失準(zhǔn)備金比率

14.以下哪些是銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的收入來(lái)源？（）

A.利息收入

B.服務(wù)費(fèi)用收入

C.投資收益

D.資產(chǎn)重估收益

15.以下哪些比率可以用來(lái)評(píng)估銀行的經(jīng)營(yíng)效率？（）

A.成本收入比率

B.資本使用效率

C.凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率

D.存貸款差額

16.銀行在進(jìn)行資產(chǎn)配置時(shí)，以下哪些因素需要考慮？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)偏好

B.資本充足率

C.流動(dòng)性需求

D.利率變動(dòng)

17.以下哪些情況可能導(dǎo)致銀行的不良資產(chǎn)增加？（）

A.經(jīng)濟(jì)衰退

B.借款人違約

C.貸款審查不嚴(yán)

D.銀行資本減少

18.在銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中，以下哪些項(xiàng)目屬于長(zhǎng)期資產(chǎn)？（）

A.貸款

B.固定資產(chǎn)

C.無(wú)形資產(chǎn)

D.存款

19.以下哪些比率可以用來(lái)評(píng)估銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力？（）

A.資本充足率

B.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率

C.貸款損失準(zhǔn)備金比率

D.凈利潤(rùn)率

20.以下哪些因素會(huì)影響銀行的貸款定價(jià)？（）

A.資金成本

B.風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

C.貸款市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況

D.存款利率

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表通常包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和______表。

2.在資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)等于負(fù)債加______。

3.銀行的核心資本主要包括實(shí)收資本和______。

4.衡量銀行盈利能力的一個(gè)重要指標(biāo)是______收益率。

5.銀行的流動(dòng)資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、存款、有價(jià)證券和______。

6.銀行的負(fù)債主要包括存款、借款和______。

7.用來(lái)評(píng)估銀行長(zhǎng)期償債能力的比率是______比率。

8.銀行利用借款來(lái)增加資產(chǎn)的能力可以通過(guò)______比率來(lái)衡量。

9.銀行的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)可以通過(guò)______比率來(lái)反映。

10.銀行進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，用來(lái)評(píng)估資產(chǎn)質(zhì)量的一個(gè)重要指標(biāo)是______比率。

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.銀行的所有者權(quán)益等同于股東的投資和累積盈余。（）

2.凈利潤(rùn)率是衡量銀行盈利能力的一個(gè)指標(biāo)，其計(jì)算公式為凈利潤(rùn)除以總資產(chǎn)。（）

3.貸款損失準(zhǔn)備金比率越低，表示銀行的資產(chǎn)質(zhì)量越好。（）

4.資產(chǎn)負(fù)債率越高，表明銀行的流動(dòng)性狀況越好。（）

5.銀行的表外業(yè)務(wù)不會(huì)影響其財(cái)務(wù)狀況。（）

6.成本收入比率是用來(lái)衡量銀行經(jīng)營(yíng)效率的指標(biāo)，其值越低越好。（）

7.銀行的資本充足率越高，說(shuō)明其風(fēng)險(xiǎn)管理能力越強(qiáng)。（）

8.銀行的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率都用來(lái)評(píng)估銀行的短期償債能力。（）

9.在銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表中，所有的貸款都被歸類為流動(dòng)資產(chǎn)。（）

10.銀行的財(cái)務(wù)分析只關(guān)注銀行的財(cái)務(wù)狀況，不考慮宏觀經(jīng)濟(jì)因素。（）

，考生姓名：__________答題日期：______/______/______得分：__________判卷人：__________

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.銀行財(cái)務(wù)報(bào)表編制的首要目的是？（）

A.管理決策

B.投資者關(guān)系

C.稅務(wù)計(jì)算

D.銀行監(jiān)管

2.以下哪項(xiàng)屬于銀行資產(chǎn)？（）

A.存款

B.借款

C.股東權(quán)益

D.利息收入

3.在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上，流動(dòng)資產(chǎn)不包括以下哪項(xiàng)？（）

A.現(xiàn)金

B.存款

C.貸款

D.有價(jià)證券

4.下列哪項(xiàng)是銀行負(fù)債的一部分？（）

A.貸款

B.預(yù)收費(fèi)用

C.投資收益

D.固定資產(chǎn)

5.以下哪個(gè)比率可以用來(lái)評(píng)估銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.凈資產(chǎn)收益率

B.流動(dòng)比率

C.貸款損失準(zhǔn)備金比率

D.資本充足率

6.在財(cái)務(wù)分析中，"財(cái)務(wù)杠桿"通常指的是？（）

A.資產(chǎn)負(fù)債率

B.流動(dòng)比率

C.利息保障倍數(shù)

D.股東權(quán)益比率

7.以下哪項(xiàng)是銀行的主要收入來(lái)源？（）

A.存款利息收入

B.投資收益

C.信貸損失

D.手續(xù)費(fèi)收入

8.銀行的核心資本包括以下哪項(xiàng)？（）

A.一級(jí)資本

B.二級(jí)資本

C.三級(jí)資本

D.四級(jí)資本

9.以下哪個(gè)指標(biāo)可以反映銀行的盈利能力？（）

A.凈資產(chǎn)收益率

B.貸款損失準(zhǔn)備金比率

C.資本充足率

D.流動(dòng)比率

10.以下哪項(xiàng)不屬于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理？（）

A.信用風(fēng)險(xiǎn)管理

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

C.操作風(fēng)險(xiǎn)管理

D.財(cái)務(wù)杠桿管理

11.銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中，利潤(rùn)表主要反映了以下哪個(gè)方面的信息？（）

A.銀行的資產(chǎn)狀況

B.銀行的負(fù)債狀況

C.銀行的收入和支出

D.銀行的投資收益

12.以下哪個(gè)比率可以用來(lái)評(píng)估銀行的資產(chǎn)質(zhì)量？（）

A.凈資產(chǎn)收益率

B.貸款損失準(zhǔn)備金比率

C.資本充足率

D.流動(dòng)比率

13.銀行在發(fā)放貸款時(shí)，以下哪個(gè)因素會(huì)影響貸款的風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.貸款金額

B.貸款期限

C.貸款利率

D.貸款對(duì)象的信用狀況

14.以下哪個(gè)指標(biāo)可以反映銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)？（）

A.負(fù)債總額

B.短期負(fù)債

C.長(zhǎng)期負(fù)債

D.負(fù)債比率

15.銀行為了提高資本充足率，以下哪種方式是可行的？（）

A.增加貸款規(guī)模

B.減少存款規(guī)模

C.增加資本凈額

D.減少風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

16.以下哪個(gè)因素會(huì)影響銀行的存款成本？（）

A.存款利率

B.存款期限

C.存款規(guī)模

D.存款結(jié)構(gòu)

17.在銀行的財(cái)務(wù)分析中，以下哪個(gè)指標(biāo)可以反映銀行的長(zhǎng)期償債能力？（）

A.負(fù)債比率

B.貸款損失準(zhǔn)備金比率

C.資本充足率

D.凈資產(chǎn)收益率

18.以下哪個(gè)因素可能導(dǎo)致銀行的凈息差下降？（）

A.存款利率上升

B.貸款利率下降

C.資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大

D.負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化

19.以下哪個(gè)指標(biāo)可以用來(lái)評(píng)估銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.凈資產(chǎn)收益率

B.貸款損失準(zhǔn)備金比率

C.資本充足率

D.利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度

20.以下哪個(gè)因素會(huì)影響銀行的信貸政策？（）

A.經(jīng)濟(jì)環(huán)境

B.監(jiān)管政策

C.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

D.所有以上因素

請(qǐng)考生在答題括號(hào)內(nèi)填寫(xiě)正確選項(xiàng)。

款損失準(zhǔn)備金比率

C.撥備覆蓋率

D.利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度

20.銀行的"生息資產(chǎn)"是指？（）

A.所有資產(chǎn)

B.貸款和投資

C.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物

D.固定資產(chǎn)

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.銀行財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括以下哪些部分？（）

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.利潤(rùn)表

C.現(xiàn)金流量表

D.所