年產2000噸中藥飲片生產線技術改造項目可行性研究報告

年產2000噸中藥飲片生產線技術改造項目可行性研究報告

目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章總論 11.1項目概況 11.2企業(yè)概況 11.3項目提出的背景及必要性 21.4可行性研究報告的編制指導思想和范圍 101.5可行性研究成果概要 101.6可行性研究結論 13第二章 市場需求與建設規(guī)模 152.1市場需求 152.2建設規(guī)模和產品方案 16第三章原材料供應及倉貯 173.1主要原輔材料的用量 173.3原輔材料、成品的貯存 17第四章生產工藝與設備 184.1生產工藝 184.2設備選型 184.3設備的布置 20第五章 總圖、土建工程與運輸 215.1廠址概況 215.2總圖與建筑工程 245.3土建工程 265.4運輸 27第六章 公用工程 286.1供電 286.2供、排水 296.3通風、空調 30第七章 環(huán)保、消防、安全衛(wèi)生、節(jié)能與水土保持 317.1環(huán)境保護 317.2消防 347.3勞動安全與工業(yè)衛(wèi)生 357.4節(jié)約能源 377.5水土保持 38第八章 生產組織與項目實施進度 408.1企業(yè)組織機構 408.2工作制度和勞動定員 408.3人員培訓 418.4項目實施進度 41第九章投資估算和資金籌措 439.1投資估算 439.2用款計劃及資金籌措 46第十章財務效益分析 4810.1生產總成本估算 4810.2銷售收入、稅金與附加費用估算 5010.3財務效益測算 5110.4財務分析結論 54附表：財務計算表附圖：總平面布置圖一、項目概述####百草王藥業(yè)有限公司為####六盤山地區(qū)一家較大的中藥飲片生產企業(yè)，也是該地區(qū)唯一一家具有年產5000噸中藥飲片的醫(yī)藥企業(yè)。飲片技術改造符合國家，自治區(qū)及當?shù)卣凸咀陨戆l(fā)展需要，并具有良好的社會經濟效益。該項目通過對飲片生產工藝技術、設備和附屬設施的更新改造，可年生產各類中藥飲片2000噸，年銷售收入3550萬元，利潤260萬元，增值稅與所得稅248萬元。本項目建設總投資600萬元。二、企業(yè)基本情況2.1機構概況建設單位名稱：####百草王藥業(yè)有限公司；單位性質：有限公司。法人代表及簡介：公司董事長#########，女，1971年出生，西安醫(yī)科大學畢業(yè)，碩士學位，中級職稱。2005年到2009年任固原市福利醫(yī)院心內科主任。2009年到2010年在北京大學第一人民醫(yī)院進修學習。2010年7月參與創(chuàng)辦####百草王藥業(yè)公司，現(xiàn)任公司董事長兼副總經理。曾多次在國家核心期刊發(fā)表學術論文，受到政府有關部門表彰。2.2主要業(yè)務范圍和業(yè)務能力公司擁有先進的現(xiàn)代化中藥飲片普通和毒性飲片生產線兩條，是####規(guī)模最大、設備最先進、檢測手段最齊全的現(xiàn)代化中藥飲片、特色清真調味品生產企業(yè)，可高質量加工中藥飲片1200多種。設計年生產中藥飲片5000噸。銷售網絡：六盤山中藥材在西北地區(qū)享有較高的知名度和廣泛的市場，本公司產品主要覆蓋####、甘肅、陜西、青海、內蒙古等省區(qū)。公司已經培養(yǎng)了自己的銷售隊伍，建立了產品的營銷網絡。2.3人員及其構成、技術水平與業(yè)績公司注冊資金500萬元，現(xiàn)有員工108人。其中，高中及以上文化程度58人，大專及以上文化程度36人；具有初級技術職稱以上的16人（其中：執(zhí)業(yè)藥師5人），高級技術職稱的9人。員工大多畢業(yè)于藥品、醫(yī)療、化工等相關專業(yè)，職工隊伍素質較好，并已全部接受GMP認證培訓，便于企業(yè)現(xiàn)代化正規(guī)管理。公司下設行政管理部、科研部、生產部、財務部、質控中心、經銷部等組織機構。同時還聘請南京中醫(yī)藥大學、中國藥用植物研究所、####大學、####醫(yī)科大學、####藥品檢驗所等有關單位藥學專家學者12名，擔任本公司常年顧問。公司現(xiàn)已初步形成包含信息服務、技術引進、培訓、咨詢、技術推廣、銷售為一體的服務體系。公司目前已經承擔省部級和市級研究項目3項。2.4管理體制公司法人治理結構完善，設有股東會、董事會、監(jiān)事會和總經理，各行其職責，并設有質保部、研發(fā)部、供應部、生產部、營銷部、財務部、行政部等部門。公司十分重視藥品質量，將質量保證作為第一要務。公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立有可操作性強的決策、人事、財務、分配、技術管理等一系列規(guī)章制度。按“自主經營、自負盈虧、自我完善、滾動發(fā)展”的模式實行全員聘任制，公司運行機制靈活，利益分配合理，員工創(chuàng)新的積極性高。企業(yè)銀行信用等級為AA級，公司以良好的信譽、真誠的合作，已贏得廣大客戶及社會各界的信賴和大力支持。公司下設財務部對所發(fā)生資金使用情況及時登記備案，應用計算機管理藥材進、銷、貯，財務管理工作科學、規(guī)范，使公司資金運轉做到有源可查、有因可溯。同時公司強化項目資金管理，對項目所使用的設備、原料及費用，經董事會討論后及時審批購置，確保項目如期展開。2.5現(xiàn)有基礎設施和技術條件情況公司注冊地址位于####固原市經濟開發(fā)區(qū)民族南街清真食品配送園。公司的廠房、設備和環(huán)境嚴格按照GMP標準設計建造，現(xiàn)有建筑面積4000㎡。其中:生產區(qū)1500㎡（普通飲片車間1000㎡，毒性飲片專用車間500㎡），倉儲區(qū)1500㎡，檢驗場所400㎡,辦公用房400㎡，輔助設施面積200㎡。篩選、干燥、凈選、包裝等工序擁有揀、洗、潤、切、炒、炙、煨，蒸、煮、淬、炮、煅、焙、飛等全自動機械設備38臺（套），質量控制有高效液相色譜儀、薄層掃描儀、氣相色譜儀、原子熒光光譜儀、紫外分光光度計、水分測定儀、可拍成像顯微鏡等28臺（套）。2.6資產與財務狀況2010年末，公司資產總額853萬元，其中：流動資產79.1萬元，固定資產726.4萬元，無形資產及遞延資產47.2萬元；所有者權益852.7萬元；公司負債總額352.7萬元，資產負債率為41.3%。三、項目立項背景3.1項目建設必要性分析3.1.1是國家中藥產業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展的需要中藥產業(yè)是我國獨具特色和優(yōu)勢的民族產業(yè)，也是國家的戰(zhàn)略產業(yè)，國家為此出臺了《中藥現(xiàn)代化發(fā)展綱要》，全國有10多個省、市以中藥為主導的生物醫(yī)藥產業(yè)作為支柱產業(yè)，并列入“十一五”發(fā)展規(guī)劃。隨著人類醫(yī)學模式從治療型向預防型的轉變，以及“回歸自然”潮流的涌動，中藥以其療效好、毒性低、副作用小越來越受到全世界人們的青睞。目前全世界植物藥的年交易額近200億美元，并以每年30%左右的速度遞增。中藥的保健治療在歐美各國的影響日益擴大，使用中藥保健和治療疑難病癥的人越來越多。國際中草藥和植物藥市場的廣闊前景為我國中藥材的生產提供了良好的機遇。我國中藥產業(yè)是一門新興的高科技產業(yè)，受到國家有關部門和地方各級政府的高度重視。為了滿足我國人民醫(yī)療保健的需要，擴大名優(yōu)中藥出口，防范和抵御我國加入世界貿易組織以后國外醫(yī)藥對我國的沖擊，國家決定大力發(fā)展我國的特色中藥產業(yè)。國家科技部啟動了中藥現(xiàn)代化產業(yè)行動計劃，國家發(fā)改委、國家食品藥品監(jiān)督管理局、國家中醫(yī)藥管理局都制定了一系列推進規(guī)范化中藥材生產基地建設和中藥產業(yè)化的戰(zhàn)略方針。隨著我國中藥事業(yè)的蓬勃發(fā)展，中藥新品種的不斷開發(fā)，中藥材的需求量正以每年超過10%的速度遞增。特別是采用規(guī)范化操作規(guī)程生產的中藥材和無污染的綠色中藥材具有廣闊的國內和國際市場。加入世貿組織以后，我國的農業(yè)將受到很大的沖擊，而作為我國特色產業(yè)的藥材種植業(yè)卻將獲得更多進軍國際市場的機會。當前，已有許多地方政府將中藥材生產作為調整種植業(yè)產業(yè)結構的首選目標，農民脫貧致富的重要方向。我國加大對中藥產業(yè)的政策支持力度。提出將中藥產業(yè)作為重大戰(zhàn)略產業(yè)加以發(fā)展，支持中藥產品結構的戰(zhàn)略性調整，支持療效確切、原創(chuàng)性強的中藥大品種的產業(yè)化開發(fā)，鼓勵企業(yè)采取新技術新工藝及新設備，提升中藥產品的科技含量和市場競爭力。國家支持中藥企業(yè)積極開拓國際市場，參與國際競爭。鼓勵中藥企業(yè)根據國際市場需求，采取多種形式擴大出口，特別是擴大高附加值中藥產品的國際市場份額；鼓勵中藥產品進入國際醫(yī)藥主流市場。中藥產品出口按照科技興貿有關政策執(zhí)行。推進中藥材產業(yè)化經營。國家鼓勵中藥材，中藥飲片生產的規(guī)?；?、規(guī)范化、集約化，促進中藥材流通方式的改變；鼓勵中藥工商企業(yè)參與中藥材基地建設，發(fā)展訂單農業(yè)，保證中藥材質量的穩(wěn)定性。各地對發(fā)展中藥種植（養(yǎng)殖）應給予各項農業(yè)優(yōu)惠政策支持。中藥資源保護、可持續(xù)利用和綜合開發(fā)納入國家扶貧、西部開發(fā)等計劃中予以支持。近年來，西部許多地區(qū)，特別是貧困地區(qū)，都選擇了中藥材產業(yè)作為當?shù)匕l(fā)展農業(yè)、農村經濟的支柱產業(yè)。因此中藥材產業(yè)得到了快速發(fā)展。國家和地方政府對西部地區(qū)中藥材產業(yè)的發(fā)展給予了大力支持。2001年####回族自治區(qū)把中藥材列為全區(qū)優(yōu)先發(fā)展的支柱產業(yè)。3.2是####區(qū)域特色優(yōu)勢產業(yè)建設的需要####自治區(qū)黨委、政府把中藥材產業(yè)列為支柱產業(yè)之一,在政策、資金、科技諸方面營造了優(yōu)惠的發(fā)展環(huán)境。為了全面提升我國西部地區(qū)中藥材產業(yè)的市場競爭優(yōu)勢，國家發(fā)改委、農業(yè)部、科技部和扶貧辦等有關部門正在策劃把中藥材作為西部地區(qū)農業(yè)產業(yè)化啟動項目。以此為契機，以西部地區(qū)最具發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)勢產業(yè)中藥材為突破口，以國家中藥材產業(yè)研究為技術依托和高新技術的孵化器，在西部地區(qū)選擇具有一定區(qū)域規(guī)模、產業(yè)基礎和具有代表性的貧困地區(qū)，解決制約西部地區(qū)中藥材產業(yè)發(fā)展和壯大的“瓶頸”問題，以中藥材加工、提取技術體系建設為基礎，依靠高新技術，面向市場，培育名牌，走集約化生產、區(qū)域化布局和產業(yè)化經營的發(fā)展路子，實現(xiàn)中藥材產業(yè)產前、產中、產后協(xié)調發(fā)展，延長和加強中藥材產業(yè)鏈，從而實現(xiàn)中藥材產業(yè)的高起點和跨躍式發(fā)展。####西海固地區(qū)是國家重點扶持的貧困地區(qū)，又是####回族聚集的少數(shù)民族地區(qū)。中南海情系西海固，黨中央、國務院，自治區(qū)黨委、政府對西海固地區(qū)的經濟發(fā)展和脫貧致富十分重視和關注。因此，加快西海固地區(qū)的中藥材加工基地建設，不僅是中藥材產業(yè)升級增效、扶貧開發(fā)和發(fā)展農村經濟、穩(wěn)定增加農民收入、發(fā)展區(qū)域特色經濟，將資源優(yōu)勢轉化為經濟優(yōu)勢實現(xiàn)經濟跨越式發(fā)展的需要，而且是貫徹科學發(fā)展觀精神，統(tǒng)籌區(qū)域經濟發(fā)展，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，加強民族團結，保持社會協(xié)調穩(wěn)定，實現(xiàn)全面建設小康社會目標的需要，項目意義重大，迫在眉睫。3.3是中藥產業(yè)現(xiàn)代化研究與產業(yè)化開發(fā)的需要現(xiàn)代醫(yī)學模式由生物醫(yī)學模式向生物—心理—社會醫(yī)學模式轉變，傳統(tǒng)醫(yī)學發(fā)揮著越來越大的作用；化學藥物的毒副作用大，易產生抗藥性，而中藥天然藥物在這方面具有無可比擬的優(yōu)勢，因此在地產藥材原生地建立重點品種生產基地，逐步達到規(guī)范化生產，向國內外市場提供質量優(yōu)良，有效成份含量穩(wěn)定，農藥殘留及重金屬含量不超標的綠色藥材，將成為我國中藥材生產的方向。3.4是中藥飲片現(xiàn)代化，國際化發(fā)展的迫切需要。要實現(xiàn)中藥現(xiàn)代化、國際化，必須重視中藥加工制造業(yè)，必須從“低、小、粗、平、舊”的水平解脫出來，向“高、大、精、尖、新”的方向邁進。在飲片加工炮制方面，要實現(xiàn)中藥原料的規(guī)范化、標準化及飲片的精制化。從藥材挑選、凈化、切段切片、干燥、炮制、滅菌到產品精包裝的全過程，實行連續(xù)化、自動化和智能化操作。加工飲片的工藝中一些傳統(tǒng)的加工方法已經不能符合現(xiàn)代中藥飲片的質量要求，如：用硫磺熏蒸等。3.2項目建設的可行性分析3.2.1####及六盤山區(qū)中藥材資源####是我國西北頗有特色的藥材產區(qū)之一，據20世紀80年代全國中藥資源普查統(tǒng)計，####有中藥資源1104種，其中：藥用植物917種、藥用動物182種、礦物藥5種，加之近年來引進種植和新發(fā)現(xiàn)、新列入統(tǒng)計的種類，####中藥資源種類約達1200種。全國重點普查的363種常用中藥材中，####有157種，其中：植物藥147種、動物藥9種、礦物藥1種。枸杞子、甘草、麻黃、銀柴胡、黨參、桃仁、杏仁、黃芪、大黃、柴胡、地骨皮、菟絲子、升麻、秦艽、苦豆草、小茴香、龍骨、龍齒等品種產量較大，為####的重點品種。####枸杞和麻黃已列入了科技部中藥現(xiàn)代化規(guī)范化研究的品種。為了推動全區(qū)經濟的發(fā)展，培育新的經濟增長點，####自治區(qū)近來決定把特色醫(yī)藥產業(yè)作為高新技術產業(yè)之一重點培育。規(guī)劃到2005年建起100萬畝的中藥材生產基地，重點發(fā)展枸杞、甘草、麻黃、胡蘆芭和苦豆子等藥材，形成年總產值50億元以上的中藥產業(yè)開發(fā)群。####六盤山生態(tài)帶是涉及到####、陜西、甘肅、以及四川部分地區(qū)的一個屏障大西南地區(qū)的重要生態(tài)帶，這一帶自古以來就是中藥主產區(qū)，我國有許多地產藥材均產于此地，如黃芪、黃芩、當歸、黨參、苦參、甘草、麻黃、秦艽、大黃、板藍根等等。并且相近產區(qū)如漢中、隴西、平涼等地均已形成一定的規(guī)模，隴西的中藥材市場是輻射全國的十大中藥材市場之一，年成交額十億余元。依托這樣一個大的藥材產區(qū)，大力發(fā)展中藥產業(yè)是歷史的必然選擇。3.2.2產業(yè)現(xiàn)狀條件可行在六盤山生態(tài)帶所涉及的寧南山區(qū)六縣（固原、西吉、隆德、涇源、彭陽、海原）是####中藥材生產較為集中的地區(qū)，全區(qū)有四分之三的中藥材產自這里。2007年，固原市及海原縣中藥材封育保護面積達40萬畝，林藥間作10余萬畝，大田種植16萬畝，藥材產量2萬多噸，產值2億余元。本地所產的藥材主要銷往了隴西、安國、亳州等藥市，且部分品種享有一定的好評，但相對后續(xù)加工能力大為不足。3.2.3項目建設的生產、資源基礎條件可行六盤山腹地的隆德縣是自治區(qū)人民政府命名的“優(yōu)質中藥材基地縣”，是六盤山藥材基地的核心區(qū)，具有發(fā)展中藥材產業(yè)的良好基礎和巨大潛力。一是中藥材品種多。六盤山境內分布著西北、華北和青藏高原三個區(qū)系的中藥材，種質資源突出，種群分布集中，共有藥用植物資源377種，其中經濟價值較高的就有150多種。野生中藥材的主要品種有：羌活、柴胡、秦艽、鐵棒錘、黃芪、黨參、手掌參、盤貝、防風、車前子、透骨草等；家種主栽品種主要有：大黃、黃芩、黃芪、甘草、柴胡、板藍根、秦艽、胡蘆巴、水飛薊、牛蒡子、黨參、生地、銀柴胡、桔梗、紅花、金銀花、防風、土貝母、白芍、丹皮、杏仁、桃仁、款冬花等30多種。二是中藥材蘊藏量大。六盤山野生中藥材資源面積達45萬畝，其中：有野生中藥材自然資源修復區(qū)35萬畝，地產中藥材種質資源保護區(qū)10萬畝。經考察論證，野生中藥材蘊藏量達4萬多噸，占####中藥材蘊藏量（全區(qū)約44萬噸）的1/10。三是中藥材品質好。六盤山周圍5000平方公里內無污染、無公害，已通過綠色產地認證，所產中藥材有效成分含量高。經####藥品檢驗所檢測，人工種植的三年生黃芪，含黃芪甲苷0.09%（《中國藥典》規(guī)定不得少于0.04%），柴胡浸出物為18.2%（《中國藥典》規(guī)定不得少于11%），二年生黃芩含黃芩苷14.6%，三年生黃芩含黃芩苷17.3%（《中國藥典》規(guī)定不得少于9%），板藍根浸出物38.2%（《中國藥典》規(guī)定不得少于25%），其有效成分含量均符合國家標準，在國內外市場上有較高的聲譽。四是可開發(fā)面積大。六盤山區(qū)有種植藥材的優(yōu)良傳統(tǒng)，在龍頭企業(yè)的帶動下，群眾種植藥材的積極性將進一步高漲，藥材種植面積會迅速擴大。同時，由于國家實行扶貧移民整村搬遷工程，本縣移民搬遷后有大量閑置的土地可以用來種植藥材。五是行政和技術措施得力，有良好的投資環(huán)境。固原市委、縣政府十分重視中藥材產業(yè)的發(fā)展和招商引資的工作，有優(yōu)惠的藥材產業(yè)和投資政策，有專設機構——藥材辦、招商局等部門負責領導和組織協(xié)調，創(chuàng)造了良好的投資環(huán)境。六是建設用地、交通道路、給水排水、供電、郵政、電訊等硬件條件良好。3.3市場供求與行業(yè)發(fā)展前景分析 3.3.1中藥材及制品市場概況目前，世界約有80%人口不同程度地使用植物藥治病或保健，植物藥制劑年銷售額約200億美元，WHO亞太區(qū)辦事處預計，天然藥物在世界藥品市場的容納量可達400億美元。我國是中醫(yī)藥發(fā)源地和大國，中藥工業(yè)總產值已達400億人民幣，為醫(yī)藥工業(yè)總產值的20%。中藥材交易跌宕起伏，變化異乎尋常，整體走勢明顯好轉。中藥材交易紅火，銷量持續(xù)攀升，品種升多降少，呈現(xiàn)出近年來少有的活躍態(tài)勢。藥材購銷兩旺，批量成交加快，不少品種價格飛漲，熱點藥材市價創(chuàng)歷史新高。全國17個中藥材專業(yè)市場的近300種常用大宗藥材的銷售量和銷售額平均較2002年分別增長25%～48%和33%～42%不等。其中，價格上升的品種約占統(tǒng)計口徑的48.5%～54.3%，價格穩(wěn)定的品種約占28%～33%，價格下降的品種約占12.7%～23.5%。3.3.2中藥材市場趨勢和特點WHO預計，未來十年內，天然藥物將以每年15%的幅度增長，植物藥在醫(yī)藥消費總額中的比例將由12%提高到30%，全球植物藥的年銷售量將達到1000億美元。近幾年國內藥材市場出現(xiàn)以下特點：1.中藥材出口走暢，呈上升之勢。中藥材及制品越來越受到世界人民的青睞，2007年11月28日—29日在北京召開的中醫(yī)藥國際科技合作大會發(fā)表了“北京宣言”，將有力推動中藥材及制品出口走暢。2．多數(shù)藥食兼用品種需求增加，走勢順暢。如白芷、山藥、桔梗、百合、干姜、枸杞、大茴香、小茴香、白胡椒、花椒、茯苓、銀耳、全蝎等。3．補益保健類藥材需求旺盛。隨著人民生活水平的提高和保健意識的增強，補益類保健品需求旺盛，呈穩(wěn)步上升之勢。如各類人參、西洋參、太子參、阿膠等。4．野生動植物品種貨俏價仍高。許多野生動植物品種因生態(tài)環(huán)境變化和連年無序大量捕捉、采收，資源逐漸減少，甚至瀕臨桔竭。貨緊走俏仍呈高價位的有：天然牛黃、猴棗、馬寶、熊膽、冬蟲夏草等。3.3.3中藥原料藥市場需求預測分析根據國家醫(yī)藥管理局與市場管理司最近預測，我國中藥產品國內銷售每隔6-8年翻一番，這無疑為我國醫(yī)藥產業(yè)，尤其是中醫(yī)藥產業(yè)的發(fā)展提供巨大的消費市場和發(fā)展動力。國內外市場的巨大需求與當前我國中藥飲片生產的小型、分散及落后狀況形成了巨大反差和發(fā)展空間。我國原有中藥飲片和提取生產企業(yè)1500多個，截至去年底，通過GMP認證的不到500家，1000多家規(guī)模小、設備陳舊、工藝落后的飲片生產企業(yè)將關門停產。而規(guī)模大、設備先進、具有標準的GMP廠房和標準化生產工藝及質量標準控制技術的企業(yè)將迅速發(fā)展，并形成強大的市場優(yōu)勢。經過幾年的發(fā)展，有可能培育出集種植、采收、加工炮制到流通銷售的一批大型中藥原料藥生產企業(yè)集團。國家有關行業(yè)政策規(guī)定，從2008年1月1日起，全國中醫(yī)院、醫(yī)藥公司和中藥加工企業(yè)所用飲片和原料，均必須使用經過國家GMP認證的中藥飲片企業(yè)所生產的產品，這項強制性的規(guī)定，給正規(guī)中藥飲片企業(yè)帶來巨大的市場空間和商機。2007年全國中藥飲片銷量為70億元，而大多數(shù)為個體戶掛牌生產，極不規(guī)范，將被取締。根據有關專家預測，未來5—10年，中國中藥飲片市場交易額將達到100億元。截止目前，全國經過GMP認證的年產1萬噸以上、年銷售額1億元以上的中藥原料藥生產廠不到5家，而且均集中在安國、亳州、廣東，廣大的西北陜、甘、寧、青、新及內蒙古自治區(qū)沒有一家。600萬人口的####2007年中藥飲片銷售7000余萬元（本區(qū)飲片生產企業(yè)僅占10%3.3.4項目產品市場定位及價格分析市場定位：按照產品質量分為三個層次，一是20%特級產品出口；二是50%優(yōu)質產品銷往陜、甘、寧、青、新、內蒙古等西部?。▍^(qū)）三甲醫(yī)院等高端市場；三是30%的合格產品銷往大、中型中藥材加工企業(yè)及廣大城鄉(xiāng)醫(yī)院和藥店。銷售價格預測：企業(yè)實行優(yōu)質優(yōu)價政策，出口緊俏中藥飲片50元/kg，國內銷售優(yōu)級中藥飲片25元/kg，大宗中藥飲片15元/kg，平均價格25元/kg，是目前市場上的中等水平價位。以秦艽為例，預計飲片出廠價格40元/kg，其成本構成為：原料23.5元/kg、包裝2.3元/kg、水電費用0.25元/kg、人工費0.1元/kg、各類雜費0.50元/kg，成本合計27.1元/kg，除去銷售費用、財務費用和稅收等項開支，利潤空間仍然很大，凈利潤約10元/kg，利潤率為25%。銷售策略：公司擬投資設立藥品藥材超市、貿易公司，建立比較科學完善的營銷體系和激勵約束機制，打造一支高素質的銷售人員隊伍，設立市場調研系統(tǒng)、營銷計劃系統(tǒng)、營銷實施系統(tǒng)和營銷控制系統(tǒng)，在全國華中、華北、東北、西南、西北各大片區(qū)設立多個辦事處，在各大片區(qū)建立一支高素質的商業(yè)推廣、醫(yī)院推廣、OTC推廣隊伍，為銷售終端提供完備的銷售手續(xù)及質量保證,使產品快捷、準時、安全運送到客戶。四、項目建設的原則和目標4.1項目建設的指導思想和原則4.1.1樹立科學發(fā)展觀，以市場需求和國家產業(yè)政策為導向，以自治區(qū)人民政府批準的“####六盤山區(qū)中藥材產業(yè)發(fā)展規(guī)劃”為藍本，以六盤山天然藥庫和優(yōu)質中藥材基地為基礎，以農業(yè)產業(yè)化重點龍頭企業(yè)為載體，以現(xiàn)代科學技術為支撐，建成####規(guī)模最大，檔次最高，集科技、種植、加工、銷售、服務一條龍，系列化的中藥原料藥生產基地，為地方經濟和社會事業(yè)發(fā)展，為全面實現(xiàn)小康和建設和諧社會做出新貢獻。4.1.2（1）繼承和創(chuàng)新相結合。繼承和發(fā)揚中醫(yī)藥學特色和優(yōu)勢，充分利用科學理論和先進技術手段，借鑒現(xiàn)代醫(yī)藥和植物藥的開發(fā)經驗，努力挖掘中醫(yī)藥學寶庫，不斷創(chuàng)新，積極開發(fā)具有自主知識產權的中藥創(chuàng)新產品，全面提高中藥的開發(fā)能力和生產水平。（2）資源可持續(xù)利用和產業(yè)可持續(xù)發(fā)展。在充分利用資源的同時，保護資源和環(huán)境，保護生物多樣性和生態(tài)平衡。特別要注意對瀕危和緊缺中藥材資源的修復和再生，防止流失、退化和滅絕，保障中藥資源的可持續(xù)利用和中藥產業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。（3）總體布局與區(qū)域發(fā)展相結合。根據六盤山區(qū)不同縣（區(qū)）的實際情況，因地制宜，科學布局，適地適藥，充分發(fā)揮區(qū)域優(yōu)勢，促進區(qū)域經濟發(fā)展。（4）政府引導，企業(yè)為主，群眾參與，科技支撐，金融支持，社會服務，共同推進。政府通過制定戰(zhàn)略目標、創(chuàng)造良好發(fā)展環(huán)境，引導中藥現(xiàn)代化發(fā)展的方向；企業(yè)根據市場的需求和發(fā)展，圍繞國家和自治區(qū)戰(zhàn)略目標，組織生產經營；采取企業(yè)建基地，基地帶農戶的方式，引導和組織廣大農民積極種植中藥材；建立科技創(chuàng)新體系，全過程科技支撐和服務；金融機構和政府有關部門給予項目資金的支持；社會各界積極參與系統(tǒng)服務，共同推進中藥產業(yè)化事業(yè)。4.2項目戰(zhàn)略目標項目總目標是要建成全國百年老店，年銷一億元飲片，####最大，種、加、銷、科一條龍，系列化的中藥原料藥生產基地。具體目標如下：建設中藥飲片廠和中藥有效成分提取車間，年向社會提供中藥飲片0.5萬噸、提取物500噸，加工消耗中藥材1.4萬噸，年工業(yè)總產值1億余元。五、項目建設內容5.1工程建設改造及設備購置5.1.1基礎設施改造場區(qū)內車間、庫房、檢驗、辦公等總建筑面積4000㎡已經建好，此次技改需要進行潔凈、隔斷、供電、采暖等內裝修工程和改擴建配套室外供排水、供電、網絡通訊等附屬設施。設計飲片加工車間潔凈裝修1000㎡、原料與成品庫房改造1000㎡、環(huán)氧自流坪裝修2000㎡、綜合辦公室裝修200㎡、附屬設施改造200㎡，廠房租賃3400㎡。5.1.2設備購置計劃按照中藥飲片生產GAP認證要求和項目設計生產規(guī)模，需新增添購置中藥材挑選工作臺、內、外包裝工作臺、變頻臥式風選機、真空汽相置換式潤藥機、浸水清洗機、移動水清洗機、風筒式烘干機、熱風爐烘干箱、直線往復式切藥機、旋斜式切片機、旋斜式切片機、柔性支承斜面篩藥機、自控溫燃油炒藥機、電汽兩用蒸藥箱、可傾式蒸煮鍋、包裝機組等大中型設備24臺（套），添置氣相色譜儀、高效液相色譜儀、原子熒光分光光度計、紫外可見分光光度計、三用紫外分析儀、薄層掃描儀、超聲波清洗器、電子精密天平及其它檢驗檢測設備8臺（套），附屬設備4臺（套），共36臺（套）。5.1.3科技方案引進國內先進的飲片生產炮制生產技術1項次，自主研制炮制技術2項；對招聘的員工進行藥材炮制生產操作規(guī)程技術培訓200人次；聘請區(qū)內外藥學專家、來項目區(qū)傳授技術，定期開展技術培訓，組織外出參觀學習等200人次；聘請聘請中醫(yī)藥研究院、藥檢局專家專家4人次，進行技術指導和培訓。5.2工藝技術改造中藥原材料經預處理、軟化處理、切制加工、分級選別、烘干、炒制、凈選加工等工藝過程，可將各種藥材制備成標準化飲片；將原來由單個設備各自完成的單一加工方式經科學組合，成為中藥材前處理加工的系統(tǒng)工藝過程，每一個單一工藝過程前后銜接，密切相關，構成一條全面、科學、合理、完善的多功能中藥材加工新工藝流程；既可加工中藥材標準化顆粒飲片，也能加工片、段、條等一般中藥材飲片。將具有水洗、干洗、風選等功能的“預處理”工藝替代原來單一的水洗或人工挑選工藝，將具有水浸潤、加溫軟化、汽相置換等功能的“軟化處理”工藝替代原來單一的水浸潤工藝，將加工成型的顆粒飲片再進行烘干，不但加快烘干速度，而且還可以降低烘干溫度，這些工藝措施貫徹了中藥飲片加工過程中避免有效成份流失的原則。采用切制加工→分級選別→再切制加工的循環(huán)式工藝流程，有效地控制顆粒飲片的尺寸和粒度的均勻性；將“預處理”、“凈選加工”工藝置于整個工藝流程的起點和終點，確保飲片的衛(wèi)生、潔凈程度，降低雜質含量。本工藝流程增加了預處理、分級選別、凈選加工等過程，工藝過程更加完整，同時還具有高效率、低損耗、飲片質量高的優(yōu)點。（2）通用生產工藝技術流程圖中藥材來自庫房凈中藥材來自庫房凈選整理：包括篩簸刷刮磨劈搗等工序包括洗潤整理炮制（炒煅蒸炙等）粉碎切片段絲等干燥篩選干燥篩選加輔料過篩（選不同篩目）合格飲片稱量包裝成品庫房出廠銷售（3）以根莖類為例的各類藥材生產工藝流程圖領領料篩選洗藥凈選浸潤切制厚長度烘干溫度、時間包裝包裝材料入庫炮炙輔料蒸煮輔料原藥材飲片生產工藝技術流程及參數(shù)：飲片生產工藝技術流程為：藥材田間規(guī)范化種植技術應用（GMP技術推廣應用）→田間鑒定→收獲初加工→收購→藥材凈制→切制工藝、\o"【炮炙】"炮炙工藝→測定有效成分含量下限等多項質量標準。中藥飲片生產要素指標參數(shù)：年工作日：250天，生產班制：2班/日，8小時/班，生產方式：連續(xù)式，生產能力：年處理中藥材6000噸。（4）基本工藝流程①濕法加工類工藝流程（適合于淀粉類藥材）預處理預處理軟化處理切制加工烘干分級選別成品炒制凈選加工②干法加工類工藝流程（適合于纖維類藥材）預處理預處理切制加工分級選別成品炒制凈選加工5.3建設期限項目建設期限一年，即2011年1月－2011年12月。項目實施進度及階段目標見甘特圖任務①初步勘測設計、論證準備②基礎設施開工建設③安裝設備、土建工程竣工④設備安裝調試、運行⑤整體工程竣工⑥竣工驗收時間2011年1月6月8月10月2011年12月進度安排：依據項目批復計劃，順延實施時間。具體計劃如下：1、今年1-2月主要完成項目考察、規(guī)劃、設計、論證、評估工作，初步提出總體規(guī)劃報告、項目可行性研究報告等。完成組建項目管理單位、項目辦公室等。2、2-3月主要完成項目實施方案論證、批復立項、項目招投標、施工單位篩選等。3、2011年度3-8月主要完成項目設備、材料采購、以及部分藥材開展生產運行。4、2011年8月-2011年12月全部進入生產運行期，部分產品上市交易，初步創(chuàng)建市場，并做好項目竣工驗收準備。六、項目投資概算與資金籌措6.1總投資概算項目概算總投資600萬元，其中：建設投資：384萬元，定額流動資金：216萬元。按照投資性質分（1）土建工程投資143.4萬元，占23.9%；（2）儀器設備投資173萬元，占28.8%；（3）科技投資9萬元，占1.5%；（4）安裝工程投資24.1萬元，占4%；（5）預備費用17.4萬元，前期工作費9.5萬元，其它費用7.9萬元，三項小計34.8萬元，占總投資的5.8%；（6）定額流動資金216萬元，占36%（見表1建設投資估算，附表3資金籌措表）。6.2資金來源1.地方特色產業(yè)中小企業(yè)專項資金150萬元。2.自籌資金及來源234萬元。3.銀行貸款216萬元投資比例為財政25%、自籌39%、銀行36%。6.3財政補助資金使用和管理1.財政補助資金主要支持的環(huán)節(jié)①土建工程57.9萬元，其中飲片加工車間裝修、原料與成品庫房裝修、環(huán)氧自流坪裝修、綜合辦公室裝修、附屬設施改造等4400㎡，以及廠房租賃費46.7萬元；配電系統(tǒng)（電纜及各種配件），供水采暖系統(tǒng)改造2000㎡，費用9.6萬元；其它附屬工程1.6萬元。②設備購置187萬元，其中主體設備中藥材挑選工作臺、內、外包裝工作臺、變頻臥式風選機、真空汽相置換式潤藥機、浸水清洗機、移動水清洗機、風筒式烘干機、熱風爐烘干箱、直線往復式切藥機、旋斜式切片機、旋斜式切片機、柔性支承斜面篩藥機、自控溫燃油炒藥機、電汽兩用蒸藥箱、可傾式蒸煮鍋、包裝機組等大中型設備24臺（套），財政投資58萬元；附屬設備氣相色譜儀、高效液相色譜儀、原子熒光分光光度計、紫外可見分光光度計、三用紫外分析儀、薄層掃描儀、超聲波清洗器、電子精密天平及其它檢驗檢測設備8臺（套），財政投資22.4萬元；其它設備有專用車、信息設備4臺套，投資3.2萬元。③科技工程9萬元。引進國內先進的飲片生產炮制生產技術2項次，自主研制炮制技術2項；對員工技術培訓200人次；組織外出參觀學習等200人次；聘請聘請專家等。2.財政補助資金的管理①設立項目資金專戶，實行報帳式管理。主管部門對項目上一期（階段）的建設情況進行全面檢查驗收，根據實際驗收結果，下達項目資金撥付計劃。②設備、儀器采購實行政府統(tǒng)一組織招投標采購，按照采購合同金額撥付資金。③項目建設過程中，財政、審計、紀檢等部門要進行全程監(jiān)督檢查，按照我國現(xiàn)行《會計法》、《銀行法》制訂財務核算、財務報表、審計等財務管理辦法。6.4自籌資金的使用和管理自籌資金實行專戶專帳管理，定期報賬，嚴格資金使用用途，不得挪作他用。向合作社社員定期公布資金使用情況，充分發(fā)揮合作社監(jiān)督監(jiān)測機制。七、項目組織與管理7.1管理機構設置及職責①成立固原市開發(fā)區(qū)中藥飲片建設領導小組。主要負責項目的管理與監(jiān)督、申報、下達、實施方案審批和檢查驗收等。領導小組下設辦公室，負責組織、落實、檢查、協(xié)調生產建設中的具體工作。領導小組組長由財政局局長長擔任，企業(yè)經理等為成員。②項目實施小組。實行項目理事長負責制和分項目經理負責制，主要負責項目實施、管理、技術指導、項目運行，分工負責，落實完成各項任務，完善項目責任機制，對項目承擔人員進行目標考核管理。組長由公司董事長擔任，成員為公司總經理、辦公室主任、有關技術人員等。③成立項目專家組。聘請區(qū)內外專家知名專家，負責項目實施過程的技術環(huán)節(jié)等。領導小組領導小組實施小組辦公室有關合作企業(yè)工程部財務部7.2運營期管理由百草王公司總攬項目具體操作，按農業(yè)產業(yè)化機制進行運行管理，公司擬配備人員12名，其中研究人員10名。研究人員中高級職稱占20%，中級以上職稱人員占30%，其他人員占50%。建立開發(fā)、經營、服務一體化的運行機制。具體操作運行方式有：以公司為龍頭，以專業(yè)化生產為基礎，以市場需求為導向、經濟合同為紐帶，將飲片生產、銷售聯(lián)系起來，形成產供銷一體化，使公司、基地、農戶風險共擔，利益共享，通過集約化生產、規(guī)模化經營、社會化服務，促進當?shù)刂兴幉纳a技術體系建設。7.3管理措施（1）工程管理①建檔管理：建立項目建設檔案，對項目投放的物資、設備購置等都要進行的登記，做到項目申報、立項、實施方案、年度總結、生產記錄等檔案資料齊全。②項目檢查：在項目建設過程中，按照項目建設周期的階段性建設計劃安排，組織有關部門、專家和實施人員對進展和完成情況進行檢查，確保項目按設計方案實施。③項目驗收：在項目建設中，由主管部門領導，組織領導、有關專家、實施人員對項目實施情況進行檢查、驗收、總結，項目建設結束后，在自查自驗的基礎上，由自治區(qū)項目建設領導小組進行驗收。（2）生產經營管理對本項目中的經營性項目的運行管理采用市場化運作機制，在項目實施前期做好市場運作及準備工作。按照《公司法》的規(guī)定和要求，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，自主經營、自負盈虧。由公司法人決定經營計劃和經營投資方案，制定公司的年度財務預算方案和內部管理機構的設置。（4）銷售管理采取核心型、緊密型、合作型、松散型的連接機制，與營銷商、供應商和各個中藥材基地共同構建營銷骨干網絡，增強飲片市場和產品競爭能力。同時，利用現(xiàn)有的營銷網絡，采取預約定點銷售和流通組織相結合的銷售方案，在營銷方式上：一是加大宣傳力度，如媒體宣傳、廣告宣傳、設立廣告牌、印發(fā)簡介等；二是通過對飲片規(guī)范化技術標準、優(yōu)質品種進行專利注冊認證、應用專用包裝等增加市場知名度，創(chuàng)建高端市場產品；三是強化信息管理，及時了解最新品種的市場銷售動態(tài)。四是應用市場營銷的理念改良原有的產品市場推銷模式，建立生產基地和現(xiàn)代營銷網絡的國際商業(yè)模式。（5）技術培訓主要培訓對象為種植農戶、員工；培訓方式：授課講座方式、現(xiàn)場會方式、田間、車間工作方式等；培訓手段：紙質教材或資料、光盤、影象、計算機專家系統(tǒng)等。八、項目效益分析8.1經濟效益8.1.1財務評價依據及說明⑴選用的財務價格為預測固定價格。計算銷售收入和生產成本所采用的價格為含增值稅價格。⑵產品繳納增值稅，增值稅率為13%，城市建設維護稅按增值稅的1%計取，教育附加費按增值稅的3%計取，所得稅按利潤總額的20%計取，享受5%優(yōu)惠政策。⑶流動資金借款利率按企業(yè)現(xiàn)有流動資金借款利率按5.58%計算。⑷生產規(guī)模年產飲片2000噸/年，考慮穩(wěn)妥期間，第一年產量按設計產量的10%計算；第二年生產負荷為50％；第三年生產負荷為75％；以后為100％。項目計算期12年。⑸財務基準收益率（ic）為12％。8.1.2年銷售收入項目年形成產品主要有：項目達產后年生產各種中藥飲片2000噸，按照質量檔次分二個級別，即優(yōu)質品、大宗品，年銷售收入3550萬元。年平均增值稅及附加196萬元。附表6-1銷售收入、銷售稅金及附加估算表。8.1.3成本費用估算8.1.3.1項目總成本估算及說明項目年總成本估算見附表4，平均總成本估算為2563.3萬元。1、工資及福利費：項目勞動定員150人，新增生產工人、運輸人員平均月工資為1000-1200元；新增車間管理人員平均月工資為1200-1400元；新增銷售人員平均月工資為1500元；福利費按工資的14%計，年工資及福利估算為220萬元。固定資產折舊：固定資產折舊按工程分類計算，預備費用按比例分攤計入。廠房及建筑物按20年折舊,設備按10年折舊，殘值為5%。固定資產折舊估算見附表5。①電費：全場年消耗電40萬度，費用20萬元。②燃煤：全場年消耗燃煤取暖費用5萬元。③水費：采取城區(qū)自來水供水，年耗水費0.2萬元。2、各種公用費用①維修費：取項目建筑工程費用的2%和項目設備費用4%計算。共15萬元。②管理費:取項目總投資的1.5%計算。共3.6萬元。③銷售費（包括廣告、宣傳費）：取項目產品總收入的2%計算為：共35.5萬元。④銀行貸款利息：年利息為216萬元×5.58%=12萬元。3、利潤及稅金分析：年均利潤總額：總收入3550萬元-總成本3004萬元-銷售稅金228萬元=318萬元所得稅：利潤總額318萬元×20%=64萬元稅后凈利潤：利潤總額318-所得稅64萬元=255萬元。4、收益率分析該項目經濟評價采用動態(tài)方法進行經濟效益分析，主要分析稅后總經濟效益、總費用、凈現(xiàn)值、內部收益率、效益費用比。內部收益率（IRR）=28.08%,（2）投資凈利潤率=（年平均利潤/項目總投資）×100%=34.64%即1元的原始投資可賺得0.35元的凈利潤。（3）產值利稅率：=15.1%（4）投資回收期動態(tài)投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份+（上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量）=4.6（年）（5）財務凈現(xiàn)值:計算期內折現(xiàn)后的累計凈現(xiàn)金流量=1230萬元。8.1.4財務評價指標所得稅前財務內部收益率（FIRR） 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