《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)與智能應(yīng)用》課件 工作任務(wù)三 熟悉會(huì)計(jì)工作組織

項(xiàng)目一

走進(jìn)會(huì)計(jì)世界基礎(chǔ)會(huì)計(jì)與智能應(yīng)用工作任務(wù)三

熟悉會(huì)計(jì)工作組織目錄一

會(huì)計(jì)核算工具二

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員三

會(huì)計(jì)職業(yè)道德會(huì)計(jì)核算工具PART01（一）手工會(huì)計(jì)核算手工會(huì)計(jì)核算的工具是算盤、計(jì)算器、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表。（二）會(huì)計(jì)軟件核算會(huì)計(jì)軟件核算工具就只包括：原始憑證、會(huì)計(jì)核算軟件。0204010305財(cái)務(wù)處理模塊報(bào)表處理模塊包含賬套建立憑證處理憑證查詢對(duì)賬結(jié)賬以及憑證打印等功能固定資產(chǎn)核算模塊包含建立固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)信息的錄入固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提固定資產(chǎn)信息查詢及打印等功能工資核算模塊包含工資表格結(jié)構(gòu)的設(shè)置職工基礎(chǔ)資料的錄入工資的計(jì)算匯總工資的信息查詢以及打印等功能其他模塊包含存貨的核算成本的核算應(yīng)收應(yīng)付款的核算等功能會(huì)計(jì)核算軟件的功能模塊：會(huì)計(jì)核算軟件中具備相對(duì)獨(dú)立地完成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個(gè)部分。包含財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)的設(shè)置財(cái)務(wù)報(bào)表的計(jì)算財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)匯總財(cái)務(wù)報(bào)表查詢以及打印等功能（三）機(jī)器人核算機(jī)器人核算工具通常包括基于人工智能技術(shù)實(shí)現(xiàn)的企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)器人、基于RPA技術(shù)實(shí)現(xiàn)的流程自動(dòng)化機(jī)器人等。財(cái)務(wù)機(jī)器人作為新一代財(cái)務(wù)管理工具，充分利用了人工智能、自動(dòng)化技術(shù)和大數(shù)據(jù)分析等新技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制、數(shù)據(jù)分析等業(yè)務(wù)的高度智能化處理。財(cái)務(wù)機(jī)器人1智能識(shí)別票據(jù)可自動(dòng)識(shí)別社會(huì)通用發(fā)票，如增值稅發(fā)票，車船票，機(jī)票，的士票，銀行回單等。實(shí)現(xiàn)原始數(shù)據(jù)采集的自動(dòng)化。智能賬務(wù)處理通過(guò)事先建立的量化規(guī)則和建模，財(cái)稅機(jī)器人可以實(shí)現(xiàn)智能填寫摘要和借貸方金額，及相應(yīng)的輔助核算等信息，實(shí)現(xiàn)記賬憑證編制的自動(dòng)化。企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)器人是利用人工智能等技術(shù)，來(lái)實(shí)現(xiàn)賬務(wù)處理自動(dòng)化，理念是“智能、自動(dòng)”。（1）財(cái)務(wù)機(jī)器人特點(diǎn)智能票據(jù)識(shí)別

通過(guò)OCR技術(shù)、以及基于卷積神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的深度學(xué)習(xí)算法，將單據(jù)上的信息進(jìn)行有效提取，達(dá)成對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的智能提取和影像采集。計(jì)算機(jī)進(jìn)行傳遞，完成后續(xù)的自動(dòng)賬務(wù)核算。智能賬務(wù)審核通過(guò)內(nèi)置財(cái)務(wù)審核規(guī)則，替代原有的人工審核方式，精準(zhǔn)實(shí)現(xiàn)規(guī)范全面的財(cái)務(wù)審核。（2）智能賬務(wù)核算在完成原始憑證等相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)識(shí)別和收集的基礎(chǔ)上，完成單據(jù)的會(huì)計(jì)分錄編制，自動(dòng)完成賬務(wù)處理。智能賬務(wù)報(bào)表單據(jù)經(jīng)過(guò)機(jī)器人自動(dòng)識(shí)別，完成智能賬務(wù)核算，數(shù)據(jù)整合最終形成財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)機(jī)器人的應(yīng)用(2)企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)器人，其業(yè)務(wù)工作流程包含期初建賬、基礎(chǔ)信息設(shè)置、票據(jù)掃描或數(shù)據(jù)采集、業(yè)務(wù)票據(jù)建模、Excel數(shù)據(jù)建模和成本核算建模。財(cái)務(wù)機(jī)器人的工作流程(3)期初建賬1企業(yè)首次使用財(cái)務(wù)機(jī)器人時(shí)，進(jìn)入基礎(chǔ)會(huì)計(jì)與智能核算云平臺(tái)的【基礎(chǔ)設(shè)置】—【賬套管理】界面中，為企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)器人創(chuàng)建賬套。在賬套創(chuàng)建界面輸入賬套名稱，賬套名稱可以與企業(yè)名稱保持一致。然后選擇相應(yīng)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)期間?；A(chǔ)信息設(shè)置2基礎(chǔ)信息設(shè)置包括“會(huì)計(jì)科目”設(shè)置、“輔助核算”設(shè)置和“科目期初”設(shè)置。A.會(huì)計(jì)科目設(shè)置可以利用【新增】或【添加子科目】來(lái)增加資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、權(quán)益類、成本類和損益類的新科目基礎(chǔ)信息設(shè)置2B.輔助核算設(shè)置包括部門和人員等組織機(jī)構(gòu)信息、客戶、供應(yīng)商等檔案信息。選擇需要增加的輔助核算的類別后，在該類別下點(diǎn)擊新增，輸入所需信息即可增加輔助核算項(xiàng)目。基礎(chǔ)信息設(shè)置2C.科目期初是企業(yè)各個(gè)科目的期初金額，在財(cái)務(wù)機(jī)器人云平臺(tái)中默認(rèn)科目期初金額全部為空，可以通過(guò)表格自行導(dǎo)入科目期初數(shù)據(jù)。票據(jù)掃描或數(shù)據(jù)采集3票據(jù)會(huì)計(jì)在【票據(jù)掃描】模塊中獲取票據(jù)信息后，選擇票據(jù)，點(diǎn)擊“識(shí)別”按鈕，就能獲取相關(guān)影像票據(jù)的信息。影像識(shí)別后若發(fā)現(xiàn)識(shí)別錯(cuò)誤，可以直接在票據(jù)信息或票據(jù)明細(xì)中修改相關(guān)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊確定即可。票據(jù)掃描或數(shù)據(jù)采集3票據(jù)會(huì)計(jì)在【數(shù)據(jù)采集】模塊中選擇賬期、數(shù)據(jù)采集來(lái)源，再點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)采集”即可從選擇的數(shù)據(jù)采集來(lái)源系統(tǒng)中獲取最新的票據(jù)信息。業(yè)務(wù)票據(jù)建模4A.票據(jù)類別的設(shè)置可根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)類別新增大類、新增細(xì)類、新增篩選條件。a.新增票據(jù)大類和細(xì)類票據(jù)類別僅能設(shè)置到二級(jí)類別，即新增大類和新增細(xì)類b.選擇票種定義票據(jù)類別后，在系統(tǒng)預(yù)先內(nèi)置的票種中，選擇與當(dāng)前票據(jù)相匹配的票種，為后續(xù)業(yè)務(wù)模板的定義做好保證。c.篩選條件篩選條件設(shè)置由三部分組成：篩選項(xiàng)、操作符和匹配值。篩選項(xiàng)指的是票據(jù)中包含的票面信息；操作符用于連接篩選項(xiàng)和匹配值，有包含、不包含、等于、不等于、為空和不為空六個(gè)選項(xiàng)；匹配值是手動(dòng)輸入項(xiàng)目，根據(jù)實(shí)際需要由人工自行設(shè)置。業(yè)務(wù)票據(jù)建模4B.場(chǎng)景類別是對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)場(chǎng)景進(jìn)行分類。包括新增大類、新增細(xì)類、選擇票種和設(shè)置篩選條件等。a.新增場(chǎng)景大類和細(xì)類在場(chǎng)景大類設(shè)置中，可將場(chǎng)景劃分為采購(gòu)場(chǎng)景、銷售場(chǎng)景、報(bào)銷場(chǎng)景、往來(lái)場(chǎng)景等。b.選擇票種為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)設(shè)置與此業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的票種，進(jìn)一步證明了此筆業(yè)務(wù)的性質(zhì)。c.設(shè)置篩選條件進(jìn)一步對(duì)該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特征進(jìn)行限定，以利于財(cái)務(wù)機(jī)器人根據(jù)票據(jù)中的信息自動(dòng)識(shí)別該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)票據(jù)建模4C.場(chǎng)景配置針對(duì)不同的業(yè)務(wù)場(chǎng)景將場(chǎng)景類別與票據(jù)類型做進(jìn)一步的整合，以確定某業(yè)務(wù)場(chǎng)景與票據(jù)間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。包括新增主場(chǎng)景、新增場(chǎng)景、選擇場(chǎng)景類別、選擇票據(jù)類別、設(shè)置組合名稱等操作。業(yè)務(wù)票據(jù)建模4D.憑證模板每一個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景都應(yīng)有對(duì)應(yīng)的憑證模板，該憑證模板將為此業(yè)務(wù)場(chǎng)景生成具體的憑證。憑證模板設(shè)置包括憑證頭設(shè)置、分錄設(shè)置、輔助核算設(shè)置、合并及排序設(shè)置四個(gè)部分。b.分錄設(shè)置d.合并及排序a.憑證頭設(shè)置c.輔助核算憑證頭內(nèi)容填制項(xiàng)目有模板名稱、記賬日期、憑證字、制單人和推送方式。分錄設(shè)置是憑證模板設(shè)置的核心內(nèi)容,分錄設(shè)置的正確與否關(guān)系到單據(jù)能否正確識(shí)別并生成記賬憑證。輔助核算項(xiàng)有客戶、供應(yīng)商、部門、職員、項(xiàng)目、明細(xì)六個(gè)項(xiàng)目。憑證合并方式是對(duì)各個(gè)票據(jù)組合形成的會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行合并。憑證合并方式分為兩種，一種是不合并，另一種是按批次合并。Excel數(shù)據(jù)建模Excel數(shù)據(jù)建模功能主要針對(duì)的是期末攤銷、期末計(jì)提、期末結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)憑證的自動(dòng)生成。主要包括模型配置、模板下載、Excel數(shù)據(jù)導(dǎo)入和Excel數(shù)據(jù)憑證異常。5C.Excel數(shù)據(jù)導(dǎo)入D.Excel數(shù)據(jù)憑證異常上述三個(gè)步驟若存在錯(cuò)誤，則會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)機(jī)器人不能正常生成憑證，此時(shí)“Excel數(shù)據(jù)憑證異?！惫δ芫蜁?huì)給出異常提示。對(duì)于異常，需要進(jìn)行對(duì)應(yīng)的問(wèn)題解決，問(wèn)題解決后可嘗試重新生成憑證。A.模型配置B.模板下載模型配置是對(duì)期末計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偟葮I(yè)務(wù)配置Excel模型的過(guò)程。模型配置分三步：憑證頭設(shè)置、分錄設(shè)置、合并及排序。每個(gè)月末完成Excel模板表格中的數(shù)據(jù)填制工作后，可將該Excel文件上傳至系統(tǒng)中，財(cái)務(wù)機(jī)器人就可依據(jù)此數(shù)據(jù)和Excel憑證模型自動(dòng)生成相應(yīng)憑證。模型配置是對(duì)期末計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偟葮I(yè)務(wù)配置Excel模型的過(guò)程。模型配置分三步：憑證頭設(shè)置、分錄設(shè)置、合并及排序。成本核算建模5主要包括參數(shù)配置、智能計(jì)算、憑證模板、生成憑證、數(shù)據(jù)重置。參數(shù)配置是根據(jù)待分配金額記賬科目、待分配金額記賬科目類型從科目余額表中取值，并在此設(shè)定成本分配方法、分配標(biāo)準(zhǔn)等；智能計(jì)算是根據(jù)獲取待分配科目的金額，按照設(shè)定的分配方法、分配標(biāo)準(zhǔn)，智能計(jì)算分配率以及分配到每個(gè)產(chǎn)品對(duì)象的成本；憑證模板為設(shè)置該成本核算業(yè)務(wù)場(chǎng)景生成的憑證模板，此處需設(shè)置科目、方向、取值對(duì)象及制單人;生成憑證即令財(cái)務(wù)機(jī)器人根據(jù)憑證模板生成憑證；數(shù)據(jù)重置是將參數(shù)配置和憑證模板清空，重置分配數(shù)據(jù)。憑證預(yù)處理7憑證預(yù)處理包含業(yè)務(wù)票據(jù)憑證、Excel數(shù)據(jù)憑證和成本核算憑證三個(gè)功能模塊。A.業(yè)務(wù)票據(jù)憑證若憑證模板的憑證推送方式為自動(dòng)推送，則財(cái)務(wù)機(jī)器人生成的憑證就會(huì)自動(dòng)推送到【憑證列表】界面。若憑證模板的憑證推送方式為手動(dòng)推送，則財(cái)務(wù)機(jī)器人生成的憑證會(huì)自動(dòng)出現(xiàn)在【業(yè)務(wù)票據(jù)憑證】界面中，在此頁(yè)面可進(jìn)一步將憑證手動(dòng)推送到【憑證列表】界面。憑證預(yù)處理7B.Excel數(shù)據(jù)憑證對(duì)于確認(rèn)無(wú)誤的憑證可進(jìn)一步手動(dòng)推送到【憑證列表】界面，完成財(cái)務(wù)機(jī)器人的自動(dòng)憑證生成任務(wù)。若Excel憑證模型設(shè)置為自動(dòng)推送模式，則財(cái)務(wù)機(jī)器人會(huì)將自動(dòng)生成的憑證直接推送到【憑證列表】界面。憑證預(yù)處理7B.Excel數(shù)據(jù)憑證對(duì)于確認(rèn)無(wú)誤的憑證可進(jìn)一步手動(dòng)推送到【憑證列表】界面，完成財(cái)務(wù)機(jī)器人的自動(dòng)憑證生成任務(wù)。若Excel憑證模型設(shè)置為自動(dòng)推送模式，則財(cái)務(wù)機(jī)器人會(huì)將自動(dòng)生成的憑證直接推送到【憑證列表】界面。C.成本核算憑證成本核算憑證模塊主要顯示成本核算建模智能生成的記賬憑證，該類憑證已經(jīng)智能推送到憑證列表，因此不要再進(jìn)一步推送。憑證列表與期末結(jié)賬8A.憑證列表包含憑證列表和審核憑證。憑證列表將顯示推送過(guò)來(lái)的記賬憑證，此模塊下業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)可查看相關(guān)記賬憑證及其票據(jù)影像，并對(duì)記賬憑證進(jìn)行行“刪除”、“憑證號(hào)排序”、“導(dǎo)出憑證”和“批量打印”的操作。審核憑證模塊包含審核與反審核功能，在此處審核會(huì)計(jì)可對(duì)智能生成的記賬憑證進(jìn)行審核。憑證列表與期末結(jié)賬8B.期末結(jié)賬當(dāng)審核會(huì)計(jì)審核完結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證后，便可進(jìn)行“結(jié)賬”。若結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)賬務(wù)處理有問(wèn)題可進(jìn)行“反結(jié)賬”，修改相關(guān)問(wèn)題后重新“結(jié)賬”。增值稅機(jī)器人：增值稅發(fā)票管理、對(duì)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控費(fèi)用機(jī)器人：審核費(fèi)用報(bào)銷的合規(guī)性、完整性、規(guī)范性、準(zhǔn)確性自動(dòng)賬務(wù)核算機(jī)器人：對(duì)賬務(wù)核算進(jìn)行全流程自動(dòng)化、提高工作時(shí)效財(cái)報(bào)機(jī)器人：數(shù)據(jù)匯總、一鍵生成報(bào)表合同智能審查機(jī)器人：針對(duì)合同文本量大，有全文核對(duì)需求的企業(yè)，控制合同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收應(yīng)付機(jī)器人：對(duì)取得的發(fā)票全流程監(jiān)控、提高對(duì)賬速度、開票效率、對(duì)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行管理分析、建立客戶信用檔案

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06機(jī)器人流程自動(dòng)化1機(jī)器人流程自動(dòng)化，簡(jiǎn)稱RPA,是使計(jì)算機(jī)軟件按照預(yù)先設(shè)定的程序自動(dòng)完成重復(fù)性高且具有明確規(guī)則的工作。RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人的應(yīng)用案例有：增值稅機(jī)器人、費(fèi)用機(jī)器人、合同智能審查機(jī)器人、自動(dòng)賬務(wù)核算機(jī)器人、財(cái)報(bào)機(jī)器人等。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員PART02（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置各單位可根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要決定是否單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。一個(gè)單位是否單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，往往需考慮以下幾個(gè)因素：一是單位規(guī)模的大?。欢墙?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)收支的繁簡(jiǎn)；三是經(jīng)營(yíng)管理的要求。不具備設(shè)置條件的，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立從事會(huì)計(jì)代理記賬業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)代理記賬。應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立從事會(huì)計(jì)代理記賬業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)記賬。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立稽核制度；出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)不具備會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置條件010203根據(jù)本單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，保證會(huì)計(jì)信息的生成、加工和傳遞真實(shí)可靠、及時(shí)有效。對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作崗位要有計(jì)劃地進(jìn)行輪崗，以促進(jìn)會(huì)計(jì)人員全面熟悉業(yè)務(wù)和不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。建立崗位責(zé)任制。會(huì)計(jì)工作崗位一般分為：總會(huì)計(jì)師崗位；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人崗位；出納崗位；稽核崗位；資本、基金核算崗位；收入、支出、債權(quán)債務(wù)核算崗位；工資核算、成本費(fèi)用核算、財(cái)務(wù)成果核算崗位；財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位；總賬崗位；對(duì)外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制崗位；會(huì)計(jì)電算化崗位；會(huì)計(jì)檔案管理崗位。會(huì)計(jì)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。01020304（二）會(huì)計(jì)工作崗位設(shè)置（三）會(huì)計(jì)工作崗位設(shè)置預(yù)測(cè)與決策崗位可具體分解為財(cái)務(wù)、成本、利潤(rùn)計(jì)劃、現(xiàn)金流量、存貨等崗位，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流、物流、成本的集成實(shí)時(shí)控制。計(jì)劃與控制崗位核算與分析崗位的設(shè)置可具體分解為賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)、材料、工資、成本、銷售與利潤(rùn)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告以及綜合分析等崗位。核算與分析崗位可具體分解為籌資、投資、營(yíng)運(yùn)資金、成本、銷售與利潤(rùn)、經(jīng)濟(jì)效率等崗位。（四）智能化時(shí)代下的會(huì)計(jì)崗位設(shè)置業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)崗財(cái)務(wù)主管崗票據(jù)會(huì)計(jì)崗審核會(huì)計(jì)崗應(yīng)具備業(yè)務(wù)單據(jù)整理能力、單據(jù)智能化掃描能力、影響異常處理能力。應(yīng)具備憑證審核能力、Excel表單設(shè)計(jì)能力、數(shù)據(jù)收集能力、智能化下結(jié)賬能力等。應(yīng)具備智能化下人機(jī)互動(dòng)能力、智能化建模能力、智能生產(chǎn)憑證異常處理能力等。應(yīng)具備抓取數(shù)據(jù)能力、大數(shù)據(jù)清洗與整理能力、大數(shù)據(jù)加工與分析能力、大數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)能力、大數(shù)據(jù)大屏布局能力。會(huì)計(jì)職業(yè)道德PART03堅(jiān)持誠(chéng)信，守法奉公堅(jiān)持學(xué)習(xí)，守正創(chuàng)新堅(jiān)持準(zhǔn)則，守責(zé)敬業(yè)牢固樹