中國國貿(mào)財務(wù)報表分析報告

中國國際貿(mào)易中心股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金296212.23349513.96408866.04應(yīng)收賬款36849.1637735.7025820.64預付款項3110.202708.603492.88其他應(yīng)收款596.59478.25978.25存貨3274.523212.933228.99其他流動資產(chǎn)277.1652.3128.78流動資產(chǎn)合計340319.86393701.76442415.58長期股權(quán)投資2352.342656.032942.21投資性房地產(chǎn)692421.49659907.62627641.65固定資產(chǎn)166019.50156371.84147389.71無形資產(chǎn)47922.6246376.7244830.83長期待攤費用9811.409423.638658.36遞延所得稅資產(chǎn)6148.806876.376671.61其他非流動資產(chǎn)3011.443190.333699.17非流動資產(chǎn)合計932272.62889027.27845697.93資產(chǎn)總計1272592.481282729.031288113.50應(yīng)付賬款6709.768418.009698.88預收款項4002.043927.983567.76應(yīng)付職工薪酬9899.3110281.4913056.19應(yīng)交稅費3076.9310810.0010494.86其他應(yīng)付款106367.34112002.88113088.28一年內(nèi)到期的非流動負債51982.441799.3049753.83流動負債合計191005.11156240.85205435.55長期借款213500.00163500.00108500.00應(yīng)付債券44000.00長期負債合計217887.86211590.34112279.55非流動負債合計217887.86211590.34112279.55負債合計408892.97367831.19317715.10實收資本(或股本)100728.25100728.25100728.25資本公積187298.50187298.50187358.72盈余公積50364.1350364.1350364.13未分配利潤525004.25576154.38631564.73歸屬于母公司所有者權(quán)益合計863395.13914545.26970015.83少數(shù)股東權(quán)益304.38352.58382.57所有者權(quán)益合計863699.51914897.84970398.40負債與所有者權(quán)益總計1272592.481282729.031288113.50中國國際貿(mào)易中心股份有限公司，簡稱中國國貿(mào)，所屬的行業(yè)是房地產(chǎn)業(yè)，公司總部位于北京市。2023年，中國國貿(mào)的資產(chǎn)總計是1,288,113.50萬元，負債合計是317,715.10萬元，所有者權(quán)益合計是970,398.40萬元。圖1.1中國國貿(mào)2021~2023年資產(chǎn)負債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看中國國貿(mào)的資產(chǎn)負債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是1,272,592.48萬元、1,282,729.03萬元、1,288,113.50萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為442,415.58萬元，包括408,866.04萬元的貨幣資金和3,228.99萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為845,697.93萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了147,389.71萬元。圖1.2中國國貿(mào)2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負債方面，中國國貿(mào)最近三年的負債總額分別是408,892.97萬元、367,831.19萬元、317,715.10萬元，其中，2023年的流動負債是205,435.55萬元，非流動負債是112,279.55萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年中國國貿(mào)的所有者權(quán)益總額分別為863,699.51萬元、914,897.84萬元、970,398.40萬元，2023年的股本為100,728.25萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入358598.29344227.67395376.19營業(yè)收入358598.29344227.67395376.19營業(yè)總成本224133.87209892.30229399.36營業(yè)成本158838.92149630.96166007.38稅金及附加35616.9736296.8638429.72銷售費用9678.117367.268749.80管理費用11640.4712148.4311989.90財務(wù)費用8359.394448.794222.56投資收益622.01303.69376.18其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益381.79303.69376.18營業(yè)利潤136504.22138202.01167250.06營業(yè)外收入474.3811390.771326.20營業(yè)外支出328.05218.15550.37利潤總額136650.55149374.63168025.88所得稅費用34190.0337689.3542015.54凈利潤102460.52111685.28126010.34歸屬于母公司所有者的凈利潤102379.37111587.08125920.13少數(shù)股東損益81.1598.2090.21綜合收益總額102460.52111685.28126010.34歸屬于母公司所有者的綜合收益102379.37111587.08125920.13歸屬少數(shù)股東的綜合收益81.1598.2090.212021~2023年中國國貿(mào)的營業(yè)總收入分別為358,598.29萬元、344,227.67萬元、395,376.19萬元，營業(yè)總成本分別為224,133.87萬元、209,892.30萬元、229,399.36萬元，凈利潤分別為102,460.52萬元、111,685.28萬元、126,010.34萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為8,749.80萬元、11,989.90萬元和4,222.56萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為167,250.06萬元、168,025.88萬元。圖1.3中國國貿(mào)2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金384021.22362641.92426584.98收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金10587.0520321.803811.57購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金62204.7653361.2666339.33支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金42074.3043904.2846322.01支付的各項稅費83447.1281585.9196645.43支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金28864.6921679.1529223.68經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量178017.39182433.12191866.09取得投資收益收到的現(xiàn)金90.00處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金9.6112.5427.63購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金14502.557033.606601.21投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-14252.73-7021.06-6483.58償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1000.0056000.0051000.00分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金51650.6670059.8377515.03其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金49.0050.00支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金468.34468.34468.34籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-53119.00-126528.18-128983.38匯率變動對現(xiàn)金的影響12.824.83-37.45現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額110658.4848888.7256361.68期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額173108.02283766.51332655.23期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額283766.51332655.23389016.912023年，中國國貿(mào)的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為389,016.91萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是191,866.09萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-6,483.58萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-128,983.38萬元。圖1.4中國國貿(mào)2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5中國國貿(mào)2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6中國國貿(mào)2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7中國國貿(mào)2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金59352.080.17應(yīng)收賬款-11915.06-0.32預付款項784.280.29其他應(yīng)收款500.001.05存貨16.06其他流動資產(chǎn)-23.53-0.45流動資產(chǎn)合計48713.820.12長期股權(quán)投資286.180.11投資性房地產(chǎn)-32265.97-0.05固定資產(chǎn)-8982.13-0.06無形資產(chǎn)-1545.89-0.03長期待攤費用-765.27-0.08遞延所得稅資產(chǎn)-204.76-0.03其他非流動資產(chǎn)508.840.16非流動資產(chǎn)合計-43329.34-0.05資產(chǎn)總計5384.47應(yīng)付賬款1280.880.15預收款項-360.22-0.09應(yīng)付職工薪酬2774.700.27應(yīng)交稅費-315.14-0.03其他應(yīng)付款1085.400.01一年內(nèi)到期的非流動負債47954.5326.65流動負債合計49194.700.31長期借款-55000.00-0.34應(yīng)付債券-44000.00-1.00長期負債合計-99310.79-0.47非流動負債合計-99310.79-0.47負債合計-50116.09-0.14實收資本(或股本)資本公積60.22盈余公積未分配利潤55410.350.10歸屬于母公司所有者權(quán)益合計55470.570.06少數(shù)股東權(quán)益29.990.09所有者權(quán)益合計55500.560.06負債與所有者權(quán)益總計5384.47從資產(chǎn)的角度對中國國貿(mào)的資產(chǎn)負債表進行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是1,288,113.50萬元，相比2022年變動了5,384.47萬元，變動了0.00。圖2.1中國國貿(mào)2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，中國國貿(mào)2023年流動資產(chǎn)合計為442,415.58萬元，相比2022年變動了48,713.82萬元，變動了0.12。貨幣資金為408,866.04萬元，相比2022年變動了59,352.08萬元，變動了0.17，存貨為3,228.99萬元，相比2022年變動了16.06萬元，變動了0.00。圖2.2中國國貿(mào)2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為845,697.93萬元，相比2022年變動了-43,329.34萬元，變動了-0.05，其中的固定資產(chǎn)為147,389.71萬元，相比2022年變動了-8,982.13萬元，變動了-0.06。圖2.3中國國貿(mào)2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負債方面，中國國貿(mào)2023年的負債總額為317,715.10萬元，相比2022年變動了-50,116.09萬元，變動了-0.14，其中，流動負債是205,435.55萬元，非流動負債是112,279.55萬元，相比2022年，分別變動了49,194.70萬元和-99,310.79萬元，變動比率分別是0.31和-0.47。所有者權(quán)益方面，2023年中國國貿(mào)的所有者權(quán)益總額為970,398.40萬元，相比2022年變動了55,500.56萬元，變動了0.06；股本為100,728.25萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金27.25%31.74%4.49%0.16%應(yīng)收賬款2.94%2.00%-0.94%-0.32%預付款項0.21%0.27%0.06%0.28%其他應(yīng)收款0.04%0.08%0.04%1.04%存貨0.25%0.25%0.00%0.00%其他流動資產(chǎn)0.00%0.00%0.00%-0.45%流動資產(chǎn)合計30.69%34.35%3.65%0.12%長期股權(quán)投資0.21%0.23%0.02%0.10%投資性房地產(chǎn)51.45%48.73%-2.72%-0.05%固定資產(chǎn)12.19%11.44%-0.75%-0.06%無形資產(chǎn)3.62%3.48%-0.14%-0.04%長期待攤費用0.73%0.67%-0.06%-0.09%遞延所得稅資產(chǎn)0.54%0.52%-0.02%-0.03%其他非流動資產(chǎn)0.25%0.29%0.04%0.15%非流動資產(chǎn)合計69.31%65.65%-3.65%-0.05%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%應(yīng)付賬款0.66%0.75%0.10%0.15%預收款項0.31%0.28%-0.03%-0.10%應(yīng)付職工薪酬0.80%1.01%0.21%0.26%應(yīng)交稅費0.84%0.81%-0.03%-0.03%其他應(yīng)付款8.73%8.78%0.05%0.01%一年內(nèi)到期的非流動負債0.14%3.86%3.72%26.54%流動負債合計12.18%15.95%3.77%0.31%長期借款12.75%8.42%-4.32%-0.34%應(yīng)付債券3.43%0.00%-3.43%-1.00%長期負債合計16.50%8.72%-7.78%-0.47%非流動負債合計16.50%8.72%-7.78%-0.47%負債合計28.68%24.67%-4.01%-0.14%實收資本(或股本)7.85%7.82%-0.03%0.00%資本公積14.60%14.55%-0.06%0.00%盈余公積3.93%3.91%-0.02%0.00%未分配利潤44.92%49.03%4.11%0.09%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計71.30%75.31%4.01%0.06%少數(shù)股東權(quán)益0.03%0.03%0.00%0.08%所有者權(quán)益合計71.32%75.33%4.01%0.06%負債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，中國國貿(mào)的負債占總資產(chǎn)的比重為24.67%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為75.33%，其中，流動負債占據(jù)了15.95%，非流動負債占據(jù)了8.72%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，中國國貿(mào)的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為34.35%，其中，貨幣資金占據(jù)了31.74%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為65.65%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了11.44%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入51148.520.15營業(yè)收入51148.520.15營業(yè)總成本19507.060.09營業(yè)成本16376.420.11稅金及附加2132.860.06銷售費用1382.540.19管理費用-158.53-0.01財務(wù)費用-226.23-0.05投資收益72.490.24其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益72.490.24營業(yè)利潤29048.050.21營業(yè)外收入-10064.57-0.88營業(yè)外支出332.221.52利潤總額18651.250.12所得稅費用4326.190.11凈利潤14325.060.13歸屬于母公司所有者的凈利潤14333.050.13少數(shù)股東損益-7.99-0.08綜合收益總額14325.060.13歸屬于母公司所有者的綜合收益14333.050.13歸屬少數(shù)股東的綜合收益-7.99-0.08垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本60.97%58.02%-2.95%-0.05%營業(yè)成本43.47%41.99%-1.48%-0.03%稅金及附加10.54%9.72%-0.82%-0.08%銷售費用2.14%2.21%0.07%0.03%管理費用3.53%3.03%-0.50%-0.14%財務(wù)費用1.29%1.07%-0.22%-0.17%投資收益0.09%0.10%0.01%0.08%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.09%0.10%0.01%0.08%營業(yè)利潤40.15%42.30%2.15%0.05%營業(yè)外收入3.31%0.34%-2.97%-0.90%營業(yè)外支出0.06%0.14%0.08%1.20%利潤總額43.39%42.50%-0.90%-0.02%所得稅費用10.95%10.63%-0.32%-0.03%凈利潤32.45%31.87%-0.57%-0.02%歸屬于母公司所有者的凈利潤32.42%31.85%-0.57%-0.02%少數(shù)股東損益0.03%0.02%-0.01%-0.20%綜合收益總額32.45%31.87%-0.57%-0.02%歸屬于母公司所有者的綜合收益32.42%31.85%-0.57%-0.02%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.03%0.02%-0.01%-0.20%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金63943.060.18收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-16510.23-0.81購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金12978.070.24支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2417.730.06支付的各項稅費15059.520.18支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金7544.530.35經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量9432.970.05取得投資收益收到的現(xiàn)金90.00處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金15.091.20購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-432.39-0.06投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量537.48-0.08償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-5000.00-0.09分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金7455.200.11其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-50.00-1.00支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-2455.200.02匯率變動對現(xiàn)金的影響-42.28-8.75現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額7472.960.15期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額48888.720.17期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額56361.680.17垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金109.01%109.66%0.64%0.01%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6.11%0.98%-5.13%-0.84%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金16.04%17.05%1.01%0.06%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金13.20%11.91%-1.29%-0.10%支付的各項稅費24.53%24.84%0.32%0.01%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6.52%7.51%1.00%0.15%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量54.84%49.32%-5.52%-0.10%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.00%0.02%0.02%0.00%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%0.01%0.00%0.88%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2.11%1.70%-0.42%-0.20%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-2.11%-1.67%0.44%-0.21%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金16.83%13.11%-3.72%-0.22%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金21.06%19.93%-1.13%-0.05%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.02%0.00%-0.02%-1.00%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.14%0.12%-0.02%-0.14%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-38.04%-33.16%4.88%-0.13%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.00%-0.01%-0.01%-7.63%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額14.70%14.49%-0.21%-0.01%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額85.30%85.51%0.21%0.00%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率1.832.232.41速動比率1.782.192.37保守速動比率1.782.192.37現(xiàn)金比率1.792.022.24營運資金與借款比0.611.071.80營運資金(萬元)130956.90202372.10244609.00圖3.1中國國貿(mào)2021~2023年流動比率圖圖3.2中國國貿(mào)2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)17.3534.5840.79經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負債比1.071.051.06現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)21.3041.0145.44平均資產(chǎn)負債率(%)32.9030.4026.67長期借款與總資產(chǎn)比0.170.150.11有形資產(chǎn)負債率(%)34.2431.5627.65有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.220.200.15權(quán)益乘數(shù)1.491.441.36產(chǎn)權(quán)比率0.490.440.36權(quán)益與負債比2.042.292.75長期資本負債率(%)22.4619.4514.66長期負債與權(quán)益比0.290.240.17經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負債合計比0.440.470.56經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.660.761.02圖3.3中國國貿(mào)2021~2023年平均資產(chǎn)負債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)11.2810.838.04應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率8.869.2312.44應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)41.1739.5429.34存貨與收入比0.010.010.01存貨周轉(zhuǎn)率47.6146.1351.54存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)7.677.917.08應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率22.7319.7818.33營運資金周轉(zhuǎn)率2.931.781.67現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率0.560.450.43流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.240.940.95圖3.4中國國貿(mào)2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.092.142.60非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.380.380.46圖3.5中國國貿(mào)2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.290.270.31股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.430.390.42圖3.6中國國貿(mào)2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.130.130.14總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.080.090.10圖3.7中國國貿(mào)2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)12.3112.5613.37息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.170.180.20投入資本回報率0.100.100.12長期資本收益率0.140.140.16投資收益率0.260.110.13圖3.8中國國貿(mào)2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.750.750.75營業(yè)毛利率0.560.570.58營業(yè)成本率0.440.430.42營業(yè)利潤率0.380.400.42營業(yè)凈利率0.290.320.32總營業(yè)成本率0.630.610.58銷售費用率0.030.020.02管理費用率0.030.040.03財務(wù)費用率0.020.010.01銷售期間費用率0.080.070.06成本費用利潤率0.720.860.88息稅前營業(yè)利潤率0.400.450.44價格成本費用利潤率2.262.302.38圖3.9中國國貿(mào)2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比1.741.631.52經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.500.530.49應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.110.110.08圖3.10中國國貿(mào)2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比統(tǒng)計圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長分析指標2021年2022年2023年資本保值增值率(%)71.4471.8975.65資本積累率(%)-28.56-28.11-24.35固定資產(chǎn)增長率(%)7737.592607.652706.42總資產(chǎn)增長