公司負(fù)債與債權(quán)管理制度

公司負(fù)債與債權(quán)管理制度1.背景和目的為了有效管理公司的負(fù)債與債權(quán)，確保企業(yè)的資金流動(dòng)性和項(xiàng)目可連續(xù)發(fā)展，訂立本制度。本制度的目的是明確公司負(fù)債與債權(quán)的管理流程、責(zé)任分工，規(guī)范債務(wù)融資和還款過(guò)程，降低公司負(fù)債和債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)穩(wěn)定性和運(yùn)營(yíng)效率。2.適用范圍本制度適用于公司的全部負(fù)債和債權(quán)管理活動(dòng)，包含債務(wù)融資、債權(quán)歸集、還款布置和負(fù)債管理。3.定義負(fù)債：公司所欠他人的款項(xiàng)或義務(wù)。債權(quán)：他人所欠公司的款項(xiàng)或權(quán)益。4.負(fù)債管理4.1負(fù)債規(guī)劃公司依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和資金需求，訂立負(fù)債規(guī)劃，明確資金來(lái)源、融資額度和期限等指標(biāo)，確保合理融資結(jié)構(gòu)和還款本領(lǐng)。4.2負(fù)債授權(quán)全部負(fù)債決策必需由公司高級(jí)管理層審批，并在決策文件中明確相關(guān)信息，包含融資用途、債務(wù)方、融資方式和利率等。4.3負(fù)債融資公司可以通過(guò)發(fā)行債券、貸款、股權(quán)融資等方式進(jìn)行負(fù)債融資，融資渠道應(yīng)在融資計(jì)劃中明確，并確保符合法律法規(guī)和市場(chǎng)規(guī)范要求。4.4負(fù)債評(píng)估公司需對(duì)全部負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包含利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，并依據(jù)評(píng)估結(jié)果采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，例如利率對(duì)沖合約和信用擔(dān)保。4.5負(fù)債還款公司必需定時(shí)支出應(yīng)還的本金和利息，還款需嚴(yán)格依照還款計(jì)劃進(jìn)行。如有還款困難，應(yīng)及時(shí)與債權(quán)人協(xié)商，并在本領(lǐng)范圍內(nèi)尋求解決方案，避開(kāi)逾期還款。4.6負(fù)債臺(tái)賬公司應(yīng)建立負(fù)債臺(tái)賬，記錄每筆負(fù)債的基本信息，包含債權(quán)人、負(fù)債金額、期限、利率、擔(dān)保方式等，臺(tái)賬需定期更新和監(jiān)測(cè)。5.債權(quán)管理5.1債權(quán)歸集公司應(yīng)設(shè)立特地的部門(mén)或崗位負(fù)責(zé)債權(quán)歸集工作，確保及時(shí)、準(zhǔn)確地登記和記錄全部債權(quán)信息，包含債務(wù)人、債權(quán)金額、期限等。5.2債權(quán)追討公司有權(quán)依法追討到期未償債權(quán)，并采取合適的法律手段保護(hù)公司的債權(quán)利益。追討工作應(yīng)由特地的部門(mén)負(fù)責(zé)，并配備專(zhuān)業(yè)人員參加。5.3債權(quán)轉(zhuǎn)讓公司有權(quán)將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方，但必需經(jīng)過(guò)公司高級(jí)管理層批準(zhǔn)，并與債權(quán)轉(zhuǎn)讓方簽訂明確的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。5.4債權(quán)協(xié)商在與債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)協(xié)商時(shí)，公司應(yīng)保持公正、合理的原則，力求實(shí)現(xiàn)債權(quán)最大化，并遵守國(guó)家法律法規(guī)和商業(yè)道德要求。5.5債權(quán)核銷(xiāo)對(duì)無(wú)法收回的壞賬，公司應(yīng)及時(shí)核銷(xiāo)，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整和準(zhǔn)確。6.監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)掌控6.1監(jiān)督機(jī)制公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，對(duì)負(fù)債和債權(quán)的管理過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保負(fù)債與債權(quán)管理的合規(guī)性和有效性。6.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和掌控公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和掌控機(jī)制，定期評(píng)估并訂立風(fēng)險(xiǎn)管理策略，有效防范和掌控負(fù)債和債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全和穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)。6.3內(nèi)部掌控公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控制度，明確負(fù)債與債權(quán)管理的崗位職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部信息披露，規(guī)范公司內(nèi)部交易，并進(jìn)行定期內(nèi)部審計(jì)。7.懲罰和投訴機(jī)制公司對(duì)違反本制度的行為將依據(jù)公司《懲罰條例》進(jìn)行處理，并予以相應(yīng)的紀(jì)律處分。同時(shí)，公司設(shè)立債權(quán)人投訴渠道，接受債權(quán)人的合法投訴和舉報(bào)，并及時(shí)處理解決。8.附則本制度的解釋權(quán)歸公司高級(jí)管理層全部，如需修改或增補(bǔ)，應(yīng)由公司高級(jí)管理層審批并經(jīng)公司內(nèi)部公告后執(zhí)行。本制度自發(fā)布之日起生