2024年內(nèi)部審計年度工作計劃（五篇）

第3頁共3頁2024年內(nèi)部審計年度工作計劃____年度全市審計信息宣傳工作的總體指導(dǎo)思想為：在____體系的科學(xué)引領(lǐng)下，深入貫徹學(xué)習(xí)____精神，緊密圍繞審計工作核心任務(wù)，聚焦重點，實施有計劃、有步驟的審計信息宣傳策略，旨在持續(xù)提升審計成果的價值與影響力，為審計監(jiān)督在更高層次上發(fā)揮效能營造積極的輿論氛圍。一、緊扣中心，聚焦重點，清晰界定審計信息宣傳內(nèi)容范疇（一）緊密圍繞黨和國家的方針政策、重大戰(zhàn)略部署，全面展現(xiàn)全市審計機關(guān)在學(xué)習(xí)____、忠實履行審計監(jiān)督職責(zé)方面的實際行動與顯著成效。具體舉措包括：1.積極傳播審計機關(guān)圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局，實施審計工作的最新動態(tài)，及其在保障經(jīng)濟安全、推動民主法治建設(shè)、保障民生福祉、深化改革、促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展等方面所發(fā)揮的關(guān)鍵作用。2.迅速反映審計在揭示體制性障礙、制度性缺陷及重大管理漏洞后提出的針對性建議及其成效，同時結(jié)合被審計單位的整改情況，以適宜方式予以公開宣傳。3.適時披露通過審計查處的重大違法違規(guī)案件的典型案例，強化反腐倡廉的社會效應(yīng)。（二）緊密追蹤審計署、省、市審計工作會議、重大活動及社會各界普遍關(guān)注的審計工作熱點，開展精準的信息宣傳工作。重點任務(wù)包括：1.大力宣揚各級領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門及社會各界對審計工作的重視與支持，營造有利于審計事業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境。2.深度報道各級審計工作會議、座談會、審計工作報告及“審計機關(guān)成立____周年”系列慶?；顒?，提升審計工作的社會認知度。3.圍繞全年審計任務(wù)，重點反映財政資金分配與使用管理、權(quán)力運行監(jiān)督、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目進展、重點民生項目資金使用情況、資源環(huán)境保護等領(lǐng)域的審計成果。4.及時總結(jié)提煉審計工作中的創(chuàng)新實踐與寶貴經(jīng)驗，推動審計理念與方式的變革，提升審計工作效能與質(zhì)量。（三）聚焦審計機關(guān)內(nèi)部管理與自身建設(shè)，廣泛宣傳在審計權(quán)能改革、隊伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)及文化建設(shè)等方面的新進展與新成果。具體內(nèi)容包括：1.深入報道審計機制改革的具體措施與顯著成效，展現(xiàn)審計機關(guān)自我完善、自我提升的良好風(fēng)貌。2.大力表彰審計機關(guān)中的先進集體與先進個人，樹立正面典型，展現(xiàn)審計隊伍的精神風(fēng)貌與專業(yè)素養(yǎng)。3.結(jié)合具體審計項目，重點介紹審計機關(guān)在審計技術(shù)創(chuàng)新、信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面的積極探索與顯著成效。二、創(chuàng)新形式，拓寬渠道，增強審計信息宣傳效果（一）充分利用審計行業(yè)報刊、主流媒體、電視廣播、網(wǎng)絡(luò)平臺等多種渠道，形成全方位、多層次的宣傳格局，擴大審計工作的社會影響力。（二）精心策劃并組織實施主題宣傳活動，特別是圍繞“審計機關(guān)成立____周年”這一主題，開展系列宣傳報道，充分展示審計事業(yè)的歷史成就與發(fā)展藍圖。（三）加強對審計信息的深度挖掘與綜合分析，提煉有價值的問題與建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力支持。三、強化質(zhì)量意識，完善考核機制，提升信息宣傳工作水平為確保信息宣傳工作的高質(zhì)量發(fā)展，____年將把質(zhì)量作為考核的核心要素，建立健全考核機制。市局辦公室將制定詳細的考核指標體系，將工作任務(wù)細化分解至各縣市區(qū)審計局。同時，對未完成既定任務(wù)的單位將采取相應(yīng)的懲戒措施，以確保全市審計信息宣傳工作的整體效能與水平持續(xù)提升。2024年內(nèi)部審計年度工作計劃（二）⑶在評估其內(nèi)部控制制度的可靠性與執(zhí)行力的前提下，需審視這些機制在實際操作中是否得到嚴謹?shù)墓芾砗蛨?zhí)行，是否有助于公司的運營活動，促進公司的發(fā)展。這樣的評估能及時揭示管理的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計的重點，提升審計效率，保證審計質(zhì)量，提出具有針對性的審計建議，以推動下屬企業(yè)完善和強化內(nèi)控體系，確保其經(jīng)營活動的正常運行。⑶通過預(yù)算審計推動預(yù)算管理理念的轉(zhuǎn)變。當前，公司的費用開支相關(guān)制度尚不完善，部分單位以預(yù)算作為費用開支的基準（而非以費用制度為預(yù)算標準），導(dǎo)致費用開支缺乏計劃性，部分項目超出預(yù)算范圍。審計將與財務(wù)等相關(guān)部門協(xié)作，建立并完善各項費用管理規(guī)定，制定費用開支的標準，同時將其作為預(yù)算編制的指導(dǎo)文件和規(guī)范性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為核心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。內(nèi)部審計的核心應(yīng)是公司的經(jīng)營業(yè)績審計，主要對下屬企業(yè)的半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）進行審計。經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題，逐步實現(xiàn)從發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要識別影響業(yè)績提升的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵點，提出建議和意見，以促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。在進行經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計和其他專項審計。經(jīng)濟責(zé)任審計是對下屬企業(yè)經(jīng)營者的年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、任務(wù)完成情況及真實性的審計。集團不僅要加強離任審計，也應(yīng)強化任中審計，重視對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)任中經(jīng)營績效的評估。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計（年度審計、半年度審計）：通過對下屬企業(yè)的年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團考核小組，作為評估各下屬企業(yè)的依據(jù)。通過對半年度預(yù)算執(zhí)行的審計，揭示預(yù)算執(zhí)行過程和內(nèi)控管理中的問題，督促其改正問題，執(zhí)行集團的經(jīng)營政策，落實管理措施，以實現(xiàn)集團年度經(jīng)營目標，提高經(jīng)營效益。⑵結(jié)合經(jīng)營業(yè)務(wù)開展專項審計，促進內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行：①收入合同審計：鑒于集團實行資金集中管理，要求所有企業(yè)的收入納入預(yù)算并進行會計核算，禁止設(shè)立小金庫。因此，審計將評估下屬企業(yè)的各項收入是否納入預(yù)算管理，收入金額是否全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效。②對主營業(yè)務(wù)成本支出進行跟蹤審計：集團與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本不納入業(yè)績考核，并在ERP中實施預(yù)算控制。因此，審計將審查下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本開支范圍、標準和原始票據(jù)的合法性，以確保成本支出的真實性和合法性。③工程項目的竣工結(jié)算審計：鑒于集團近年來有多個修繕工程竣工結(jié)算，審計主要關(guān)注工程招標、合同簽訂、竣工驗收和付款流程，確保其合規(guī)性。三、遵循“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋機制，加強對審計意見執(zhí)行情況的跟蹤，并定期組織審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1、對被要求整改的下屬企業(yè)，審計部門需及時回訪，監(jiān)督審計建議的執(zhí)行，確保企業(yè)存在的問題得到解決，避免同類問題的重復(fù)出現(xiàn)，以達到查違糾偏、防范風(fēng)險、強化管理的目的。2、與集團各職能部門，特別是財務(wù)部，應(yīng)加強合作和工作溝通，將審計部掌握的信息及時通報，防止管理、監(jiān)督和考核的脫節(jié)。四、加大宣傳力度，優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步提升審計工作質(zhì)量。1、過去一年，審計團隊人員流動，審計崗位配置不足，影響了年度工作目標的全面實現(xiàn)。因此，需要領(lǐng)導(dǎo)的支持和相關(guān)部門的配合，按照崗位需求配備審計人員，充實審計團隊力量。2、協(xié)助和配合相關(guān)部門完善內(nèi)控制度，確保管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計在經(jīng)營管理中的事前、事中、事后參與作用。3、利用公司內(nèi)部通訊工具宣傳內(nèi)審，報道內(nèi)審幫助被審計單位提高效益的案例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門進行交流，使所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，促使下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從理解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的深化奠定堅實基礎(chǔ)。4、通過審計回訪，落實審計問題的整改，同時使審計部門了解下屬企業(yè)的訴求，解決困難，深入了解企業(yè)經(jīng)營狀況，更好地服務(wù)企業(yè)。5、對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員的素質(zhì)，以適應(yīng)新的形勢和任務(wù)的需求。2024年內(nèi)部審計年度工作計劃（三）在持續(xù)提升業(yè)務(wù)水平的基礎(chǔ)上，將聚焦于以下三方面工作，以進一步增強服務(wù)水平：一、持續(xù)強化內(nèi)審人員能力建設(shè)。我們將繼續(xù)組織安排內(nèi)審人員參與省、市、區(qū)各級審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保每位內(nèi)審人員能夠及時掌握最新的審計資訊、法律法規(guī)、專業(yè)知識及實操技能，進而提升內(nèi)部審計工作的整體質(zhì)量與服務(wù)水平。二、深化業(yè)務(wù)研究與實踐。鼓勵內(nèi)審人員積極參與業(yè)務(wù)研究，設(shè)定年度目標，即每位內(nèi)審人員需完成至少一篇論文、一個案例撰寫或主導(dǎo)一個審計項目，以此推動審計工作的理論與實踐相結(jié)合。三、強化廉政建設(shè)與審計規(guī)范。要求內(nèi)審人員嚴格遵循《浙江省教育審計工作廉政規(guī)定》，秉持嚴謹細致的工作作風(fēng)，確保審計活動依法、規(guī)范、精細進行，以維護審計工作的客觀公正與審計人員的廉潔形象。二、民辦學(xué)校（幼兒園）財務(wù)專項審計工作（具體月份略）為規(guī)范民辦學(xué)校（幼兒園）財務(wù)管理，保障學(xué)生權(quán)益，依據(jù)《蕭山區(qū)民辦學(xué)校財務(wù)管理辦法（試行）》等相關(guān)文件精神，本年度將繼續(xù)對民辦學(xué)校（幼兒園）的財務(wù)管理體系進行全面審計，重點聚焦于審計結(jié)果的整改落實情況及食堂收支管理，旨在通過審計進一步完善內(nèi)控制度，強化經(jīng)費監(jiān)管。三、“三公經(jīng)費”專項審計工作（具體月份略）根據(jù)省審計廳及蕭山區(qū)審計局的工作部署，區(qū)教育局內(nèi)部審計部將針對所屬中小學(xué)及幼兒園開展“三公經(jīng)費”專項審計，重點審查公務(wù)用車、公務(wù)招待、公務(wù)出國出境等方面的經(jīng)費使用與管理情況，以促進經(jīng)費使用的合規(guī)性與效益性。四、實施教育系統(tǒng)三年輪審制度（具體月份略）依據(jù)省教育廳及《蕭山區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計輪審制度》要求，本年度將啟動第三輪“三年一輪審”工作，全面審計公辦學(xué)校（單位、幼兒園）的內(nèi)部管理、收支管理、“三公經(jīng)費”使用、固定資產(chǎn)管理、專項資金使用及食堂財務(wù)管理等情況，旨在提升單位領(lǐng)導(dǎo)的財經(jīng)意識與風(fēng)險防范能力，確保教育經(jīng)費與資產(chǎn)的安全。五、開展教育工會經(jīng)費使用專項審計調(diào)查（具體月份略）為加強對教育工會經(jīng)費收支的監(jiān)管，本年度將針對蕭山區(qū)教育工會經(jīng)費使用情況開展專項審計調(diào)查，重點關(guān)注特定年份的財務(wù)收支狀況，并作為年度重點內(nèi)審項目加以推進。六、實施下屬單位負責(zé)人離任經(jīng)濟責(zé)任審計（具體月份略）根據(jù)教育局下屬單位負責(zé)人的人事變動情況，及時組織并完成校長（園長）及直屬單位負責(zé)人的離任經(jīng)濟責(zé)任審計工作。通過審計核實財務(wù)收支及負債情況，評估經(jīng)濟活動的真實性、合法性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，并提出合理化建議，以促進財務(wù)管理規(guī)范化與遵紀守法意識的提升。七、嚴格執(zhí)行內(nèi)部審計工作聯(lián)席會議制度（一季度一次）依據(jù)《蕭山區(qū)教育內(nèi)部審計工作聯(lián)席會議制度》要求，構(gòu)建協(xié)同高效的審計工作聯(lián)動機制。定期召開聯(lián)席會議，協(xié)調(diào)解決審計中的問題與挑戰(zhàn)，交流審計成果與經(jīng)驗，研究整改意見與建議，確保審計意見得到有效落實并充分發(fā)揮其“免疫”功能。八、積極完成上級交辦審計任務(wù)全力配合省、市、區(qū)各級部門及領(lǐng)導(dǎo)的審計工作安排與任務(wù)部署。包括參與省教育廳“五年一輪”教育經(jīng)費專項審計、配合區(qū)財政局開展專項資金使用績效評價及區(qū)審計局組織的職業(yè)教育經(jīng)費專項審計等工作。通過狠抓工作落實與規(guī)范管理，充分發(fā)揮內(nèi)審人員的積極性與創(chuàng)造力，爭取在新的一年里取得更加顯著的成效與業(yè)績。2024年內(nèi)部審計年度工作計劃（四）今年，我被調(diào)至分公司擔任審計職務(wù)。在此期間，我以高度的敬業(yè)精神和嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，緊密圍繞工作目標，秉持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的原則，切實履行崗位職責(zé)。在上級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和同事們的協(xié)作下，我成功地完成了各項任務(wù)，現(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下：一、深化學(xué)習(xí)，提升綜合素質(zhì)為提升個人綜合素質(zhì)，以更好地執(zhí)行職務(wù)，我積極參與學(xué)習(xí)，強化思想道德建設(shè)。我深入學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)政策，進一步堅定對社會主義的信念，堅決抵制不正之風(fēng)，不斷提升自身的綜合素質(zhì)和能力，以適應(yīng)審計人員的高標準要求。二、精進技能，增強工作效能我認識到，審計工作需要深厚的專業(yè)知識和實踐能力。因此，我致力于提升審計業(yè)務(wù)知識，廣泛學(xué)習(xí)理論知識，以提高工作技能，增強審計工作能力和水平，確保審計工作的質(zhì)量和效率。三、盡職盡責(zé)，高效完成各項任務(wù)在任期內(nèi)，我參與了分公司多個電廠的物資專項審計，以及資本性支出、內(nèi)控缺陷整改、熱值差和廠內(nèi)費用等專項審計項目，共出具審計報告多篇，提出建議和意見數(shù)十條，得到了上級領(lǐng)導(dǎo)和同事的肯定。同時，我還成功完成了外部的平?jīng)鲭姀S、上海電力檢修公司和瑞金電廠的審計任務(wù)，這些經(jīng)歷不僅豐富了我的知識，也積累了寶貴的經(jīng)驗，提升了我的審計工作能力。通過這些審計工作，我深刻理解了審計工作的重要性，提升了我的政治素養(yǎng)，拓寬了工作視野，增強了全局觀念。然而，我也意識到自身的不足，如在運用現(xiàn)代信息系統(tǒng)審計、了解生產(chǎn)知識等方面仍有待提高，這在一定程度上限制了審計工作的深度和廣度。未來，我將更加努力學(xué)習(xí)，拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提升綜合能力，以更好地適應(yīng)更高層次的審計需求，更有效地發(fā)揮審計工作的效能。2024年內(nèi)部審計年度工作計劃（五）一、總體目標根據(jù)“全面審計，突出重點”的工作方針，緊密圍繞農(nóng)業(yè)與農(nóng)村發(fā)展這一核心議題，強化團隊建設(shè)與制度建設(shè)，深化審計監(jiān)督力度，旨在充分發(fā)揮內(nèi)部審計在強化農(nóng)業(yè)經(jīng)費管理、規(guī)范單位收支行為、提升農(nóng)業(yè)專項資金使用效益等方面的積極作用，以促進農(nóng)業(yè)事業(yè)的穩(wěn)健與快速發(fā)展。二、工作要點（一）審計內(nèi)容與重點1.單位預(yù)算執(zhí)行及財政收支情況（1）收入方面：重點審查是否存在擅自設(shè)立違規(guī)收費項目或標準、超范圍收費的情況；是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象；非稅收入是否及時入庫，有無滯留、坐支應(yīng)上繳財政收入的情況；票據(jù)管理是否規(guī)范，是否存在未按規(guī)定開具票據(jù)或使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象；計算并評估收入預(yù)算執(zhí)行率，以評價單位收入預(yù)算的實現(xiàn)情況。（2）支出方面：細致審查支出預(yù)算的編制是否科學(xué)、完整，是否存在無預(yù)算支出及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金（包括專項業(yè)務(wù)費）的情況；審查支出是否合規(guī)，是否存在超標準發(fā)放獎金、補貼或單位支付應(yīng)由個人承擔費用的情況；特別關(guān)注“三公經(jīng)費”支出預(yù)算的執(zhí)行情況，評價其是否嚴格遵守厲行節(jié)約的規(guī)定，并有效壓縮事業(yè)開支；計算并評估支出預(yù)算執(zhí)行率，以全面評價單位預(yù)算的執(zhí)行情況。2.重大經(jīng)濟決策情況評估是否建立了科學(xué)、完善的重大決策管理機制；審查具體決策事項的依據(jù)是否充分，是否符合上級的方針、政策；決策程序是否民主、規(guī)范、科學(xué)；決策是否得到及時、有效的執(zhí)行；重要投資項目的建設(shè)和管理是否符合相關(guān)規(guī)定；相關(guān)政策執(zhí)行后是否達到預(yù)期效果，包括經(jīng)濟效益、社會效益及環(huán)境效益的評估。3.資產(chǎn)管理情況檢查是否建立了健全的資產(chǎn)管理制度，相關(guān)賬冊、資料是否完整，登記是否及時，確保賬賬、賬實相符；審查資產(chǎn)購置是否遵循政府采購程序，是否按預(yù)算進行采購；評估資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬；檢查資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關(guān)手續(xù)，收益是否及時、足額入賬。4.內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況評估單位是否建立了完善的內(nèi)控制度，其科學(xué)性和可行性如何，是否符合單位實際情況；審查相關(guān)內(nèi)控制度是否得到全面、有效的執(zhí)行，并評估其執(zhí)行效果。5.專項資金使用管理情況（1）財政專項資金扶持項目的立項依據(jù)是否充分，項目布局和投向是否合理，是否進行了可行性論證；項目申報、審批、驗收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，有無虛假立項、重復(fù)申報騙取財政資金的行為；項目的后續(xù)（跟蹤）管理是否到位，臺賬資料是否齊全。（2）評估財政專項資金的分配模式、程序和依據(jù)是否科學(xué)、合理；由主管部門實際分配的資金與項目實施單位申報或財政核準的內(nèi)容是否一致；資金下達是否及時；特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項目管理費”、“評審費”、“贊助費”等