2024年公司現(xiàn)金管理制度（四篇）

第2頁共2頁2024年公司現(xiàn)金管理制度為了確保貨幣資金的安全完整，提升現(xiàn)金利用效率，并準確及時地反映現(xiàn)金的變動及結(jié)余狀況，特此制定本管理制度。本制度所界定的現(xiàn)金范疇涵蓋庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金日常管理規(guī)范（一）出納人員被明確為負責公司現(xiàn)金的收支、保管工作，同時負責銀行存款的結(jié)算與核對，以及現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。（二）所有當天發(fā)生的現(xiàn)金收支活動，必須立即入賬，不得無故延遲處理。（三）庫存現(xiàn)金實行嚴格的限額管理制度，該限額依據(jù)____天的日常開支需求設(shè)定，初步設(shè)定為____元。每日現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不得超過此限額，超出部分需及時存入銀行以確保安全；同時，庫存現(xiàn)金也不得低于限額，不足時應(yīng)及時補足。（四）堅持日清月結(jié)的庫存現(xiàn)金管理原則，由財務(wù)主管人員負責進行定期或不定期的現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。（五）出納人員需對銀行存款余額保持清晰掌握，嚴禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。（六）銀行存款管理要求及時對賬，力求賬賬相符；月底時，需按時完成與銀行的對賬工作，打印對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理細則（一）公司所有現(xiàn)金收入均需由出納人員集中辦理，其他部門或個人均無權(quán)出具收款憑證。（二）收款時需開具三聯(lián)收據(jù)，其中一聯(lián)交予客戶，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋硪宦?lián)則交予會計進行入賬處理。（三）公司所有的現(xiàn)金收入均須入賬，不得有遺漏。（四）收到的現(xiàn)金或支票應(yīng)及時送存銀行。三、現(xiàn)金支出管理規(guī)定（一）款項支付需遵循公司既定的財務(wù)制度，支付方式包括現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種。（二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提取，嚴禁直接從當天的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。（三）支票簽發(fā)需經(jīng)出納員、會計負責人及公司領(lǐng)導(dǎo)三方簽章確認，禁止簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，需同時登記銀行賬及支票領(lǐng)用簿以備查詢。（四）出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全且審核無誤的原始憑證進行款項支付；無正當理由不得拒付或延遲支付；支付后，需在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以避免重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤點制度要求（一）盤點前，出納人員需將現(xiàn)金集中存入保險柜。（二）盤點時需將盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異需查明原因并記錄或進行適當調(diào)整。（三）對于沖抵現(xiàn)金的借條及未做報銷的原始單據(jù)，需在約定時間內(nèi)及時完成沖賬或報賬工作。2024年公司現(xiàn)金管理制度（二）為確保貨幣資金的安全完整與高效利用，并準確、及時地反映現(xiàn)金的變動與結(jié)余狀況，特此制定并執(zhí)行本制度。本制度所界定的現(xiàn)金范疇涵蓋庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金日常管理規(guī)范（一）出納人員須全面負責公司現(xiàn)金的收付與保管、銀行存款的結(jié)算與核對，以及現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的登記工作。（二）所有當日的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須立即入賬，嚴禁無故拖延。（三）實施庫存現(xiàn)金限額管理制度，即根據(jù)公司____天的日常開支需求核定限額，初步設(shè)定為____元。每日現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不得超過此限額，超出部分需及時存入銀行以確保資金安全；同時，也不得低于限額，不足時應(yīng)及時補足。（四）庫存現(xiàn)金管理需做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管進行定期或不定期的盤點，確保賬實相符。（五）出納人員應(yīng)準確掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。（六）加強銀行存款對賬工作，力求賬賬相符；月底按時與銀行對賬，打印對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理細則（一）公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)由出納統(tǒng)一辦理，嚴禁其他部門或個人擅自出具收款憑證。（二）收款時，需開具三聯(lián)收據(jù)，其中一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。（三）確保公司所有現(xiàn)金收入均納入賬內(nèi)管理。（四）收到現(xiàn)金或支票后，應(yīng)及時存入銀行。三、現(xiàn)金支出管理要求（一）支付款項應(yīng)遵循公司財務(wù)制度，可采用現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。（二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提取，嚴禁直接從當日現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。（三）支票簽發(fā)需經(jīng)出納員、會計負責人及公司領(lǐng)導(dǎo)三人共同簽章，嚴禁簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行賬外，還需登記支票領(lǐng)用簿以備查詢。（四）出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)完備、審核無誤的原始憑證支付款項；無正當理由不得拒付或延付；支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關(guān)部門，避免重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤點制度規(guī)定（一）盤點前，出納應(yīng)將現(xiàn)金集中存入保險柜。（二）將盤點金額與現(xiàn)金日記賬進行核對，發(fā)現(xiàn)差異需查明原因并記錄或調(diào)整。（三）對于沖抵現(xiàn)金的借條及未報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時間內(nèi)及時沖賬、報賬。2024年公司現(xiàn)金管理制度（三）為確保貨幣資金的安全完整與高效利用，并準確及時地反映其增減變動及結(jié)余狀況，特制定以下管理制度。本制度所涵蓋的現(xiàn)金范疇，包括但不限于庫存現(xiàn)金、銀行存款以及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理機制(一)公司設(shè)立出納崗位，專職負責現(xiàn)金的收付、保管工作，以及銀行存款的結(jié)算核對、現(xiàn)金及銀行存款日記賬的登記工作。(二)所有當日的現(xiàn)金收支活動，均須即時入賬，嚴禁無故拖延。(三)庫存現(xiàn)金實行嚴格的限額管理制度，根據(jù)____天的日常開支需求設(shè)定，初步設(shè)定限額為____元。每日現(xiàn)金結(jié)余不得超過此限額，超額部分應(yīng)及時繳存銀行以確保資金安全；同時，也不得低于此限額，不足時應(yīng)及時補足。(四)庫存現(xiàn)金實行日清月結(jié)制度，由財務(wù)主管人員定期或不定期進行盤點，確保賬實相符。(五)出納人員需對銀行存款余額保持清晰認知，嚴禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。(六)銀行存款賬戶應(yīng)定期核對，力求賬賬相符；月末須與銀行進行對賬，并打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理流程(一)公司所有現(xiàn)金收入均應(yīng)由出納統(tǒng)一辦理，嚴禁其他部門或個人擅自出具收款憑證。(二)收款時，需開具三聯(lián)式收據(jù)，其中一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存?zhèn)洳?，另一?lián)交會計入賬。(三)公司所有現(xiàn)金收入均須入賬管理。(四)收到的現(xiàn)金或支票應(yīng)及時繳存銀行。三、現(xiàn)金支出管理規(guī)定(一)款項支付需遵循公司財務(wù)制度，可采用現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。(二)支付款項應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支出或向開戶銀行提取，嚴禁從當日現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。(三)支票簽發(fā)需經(jīng)出納員、會計負責人及公司領(lǐng)導(dǎo)三人共同簽章確認，禁止簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，需同時登記銀行賬及支票領(lǐng)用簿，以備查詢。(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)完備、審核無誤的原始憑證進行款項支付；無正當理由不得拒付或延付；支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關(guān)部門，避免重復(fù)支付。四、現(xiàn)金盤點制度(一)盤點前，出納應(yīng)將所有現(xiàn)金集中存入保險柜。(二)盤點時，將盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如發(fā)現(xiàn)差異，需查明原因并記錄在案或進行適當調(diào)整。(三)對于用于沖抵現(xiàn)金的借條及未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時間內(nèi)及時完成沖賬及報銷手續(xù)。2024年公司現(xiàn)金管理制度（四）為確保貨幣資金的安全與完整，提升現(xiàn)金利用效率，并準確及時地反映現(xiàn)金的增減變動及結(jié)存狀況，特此制定并執(zhí)行本制度。本制度所界定的現(xiàn)金范疇，涵蓋庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理機制(一)公司現(xiàn)金的收支、保管工作，以及銀行存款的結(jié)算與核對、現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的登記工作，均由出納人員專責承擔。(二)當日發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須即時錄入賬目，嚴禁無故拖延。(三)實行庫存現(xiàn)金限額管理制度，限額依據(jù)____天的日常開支需求初步設(shè)定為____元。日終現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不得超過此限額，超出部分應(yīng)及時存入銀行以確保資金安全；同時，也不得低于限額，不足時應(yīng)及時補足。(四)庫存現(xiàn)金管理應(yīng)遵循日清月結(jié)的原則，由財務(wù)主管定期或不定期進行盤點，確保賬實相符。(五)出納人員需對銀行存款余額保持清晰認知，嚴禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。(六)銀行存款賬戶應(yīng)定期核對，力求賬賬相符；月末需按時與銀行對賬，打印對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理流程(一)公司各類收入均由出納統(tǒng)一辦理，嚴禁其他部門或個人擅自出具收款憑證。(二)收款時，應(yīng)開具一式三聯(lián)的收據(jù)，分別交予客戶、留存及會計入賬。(三)公司所有現(xiàn)金收入均須入賬管理。(四)收到的現(xiàn)金或支票應(yīng)及時存入銀行。三、現(xiàn)金支出管理規(guī)范(一)支付款項遵循公司財務(wù)制度，分為現(xiàn)金支付與銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。(二)付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支出或向開戶銀行提取，嚴禁直接從當日現(xiàn)金收入中支付（即坐支）。(三)支票簽發(fā)須經(jīng)出納員、會計負責人及公司領(lǐng)導(dǎo)三人共同簽章，禁止簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行賬外，還需登記支票領(lǐng)用簿以備查詢。(四)出納人員依據(jù)