企業(yè)應(yīng)收賬款管理表格

項(xiàng)目：應(yīng)收賬款 日期

日期 權(quán)計(jì)ABCD應(yīng)收賬款以恰當(dāng)?shù)慕痤~包括在財(cái)務(wù)報(bào)表中，與之E應(yīng)收賬款已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定在財(cái)務(wù)報(bào)表1.2.4.“應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表函內(nèi)容與被審計(jì)單位賬面記錄是否一致，如不一致，分析不符事項(xiàng)的原因，檢查銷售合同、發(fā)運(yùn)單等相關(guān)原始單據(jù)，分析被審計(jì)“應(yīng)收賬款函證結(jié)果調(diào)節(jié)表”應(yīng)重新考慮所實(shí)施審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間和范圍；部門(mén)等7.通過(guò)檢查自資產(chǎn)負(fù)債表日至額大于的減免應(yīng)收賬款憑證以測(cè)試其準(zhǔn)確性。檢查資產(chǎn)負(fù)債表日前后銷售退回和賒銷水平，確定是否存在異常跡象（如與正常水平相比，并考慮是否有必要追加審計(jì)程序。8.明細(xì)賬合計(jì)數(shù)核對(duì)相符。將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備本期計(jì)提數(shù)與資產(chǎn)減值損失相應(yīng)明細(xì)項(xiàng)目的發(fā)生額核對(duì)，是否相符；根據(jù)賬齡分析表中，選取金額大于的賬戶，逾期超過(guò)以及認(rèn)為必要的其他賬戶（如有收款問(wèn)題記錄的賬戶，收款問(wèn)題行業(yè)集中的賬戶選取的賬戶，與授信部門(mén)經(jīng)理或其他負(fù)責(zé)人員討論其可收回性，并復(fù)核往來(lái)函件或其他相關(guān)信息，以支持被審計(jì)單位就此作出的聲明。針對(duì)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不足情況進(jìn)行調(diào)整；10.14.第二部 計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程 權(quán)計(jì)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)水平（注從控制測(cè)試獲取的保證程度（注計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序（注注:1. 日期

財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間： 日期 112233112233112233被審計(jì)單位： 項(xiàng)目：應(yīng)收賬款明細(xì)表 編制： 日期：

索引號(hào)：ZD2 所審計(jì)會(huì)計(jì)期間： 日期 11年至2年至311年至2年至3 一、積極式詢證函（格式一

回函地址 郵編電話 傳真 聯(lián)系人 （被審計(jì)單位蓋章20×8年×月×（甲公司蓋章（甲公司蓋章 經(jīng)辦人2（甲公司蓋章 1.二、積極式詢證函（格式二

20×7年×月××回函地址 郵編電話 傳真 聯(lián)系人（被審計(jì)單位蓋章20×8年×月×

（甲公司蓋章20×8年×月×日三、消極式詢證函（格式三

本公司聘請(qǐng)的××20×7年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，符，請(qǐng)直接回函寄至××回函地址 郵編電話 傳真 聯(lián)系人

（被審計(jì)單位蓋章20×8年×月×××20×8年×月×日被審計(jì)單位： 項(xiàng)目：應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表編制： 日期：

索引號(hào)：ZD4 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間： 12．推斷出的總體誤差（扣除已識(shí)別的誤差 項(xiàng)目：應(yīng)收賬款函證結(jié)果調(diào)節(jié)表 日期

日期 回函日期 金額被詢證單位回函余 摘要（項(xiàng)目等 摘要（項(xiàng)目等 項(xiàng)目：應(yīng)收賬款——(單位名稱)替代測(cè)試 日期

所審計(jì)會(huì)計(jì)期間： 日期 檢查內(nèi)容（用“√”“×”表示檢查內(nèi)容（用“√”“×”表示檢查內(nèi)容說(shuō)明：①原始憑證是否齊全；①記賬憑證與原始憑證是否相符；3.否正確；①是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間；①…… 項(xiàng)目：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)算表 日期

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