會計電算化操作指南

會計電算化操作指南TOC\o"1-2"\h\u20296第1章會計電算化概述 4321461.1會計電算化的概念與意義 4177011.2會計電算化的分類與特點 474351.3會計電算化的發(fā)展歷程及趨勢 522447第2章會計軟件的選用與配置 6138702.1會計軟件的選用原則與標準 6120612.1.1適用性原則 620452.1.2穩(wěn)定性原則 6285482.1.3可擴展性原則 6273702.1.4安全性原則 624252.1.5易用性原則 6182942.1.6技術(shù)支持與服務(wù)原則 673482.2會計軟件的配置與安裝 668612.2.1硬件環(huán)境配置 6257822.2.2軟件環(huán)境配置 6167152.2.3會計軟件安裝 6101862.2.4初始化設(shè)置 7158802.3會計軟件的啟動與退出 789132.3.1啟動會計軟件 7122502.3.2退出會計軟件 7192第3章系統(tǒng)初始化設(shè)置 7264913.1系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 788873.1.1系統(tǒng)基本參數(shù) 7285853.1.2系統(tǒng)控制參數(shù) 7261323.1.3系統(tǒng)功能參數(shù) 780593.2基礎(chǔ)信息設(shè)置 7163803.2.1幣別設(shè)置 7205543.2.2部門設(shè)置 75433.2.3人員設(shè)置 8235073.2.4客戶和供應(yīng)商設(shè)置 8314393.3會計科目體系設(shè)置 8277783.3.1會計科目分類 8293473.3.2會計科目編碼 8146003.3.3會計科目名稱 8235983.3.4會計科目輔助核算 8198823.4初始數(shù)據(jù)錄入 8283233.4.1期初余額錄入 8227543.4.2期初往來錄入 8272223.4.3期初庫存錄入 8241483.4.4期初固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理 832375第4章日常業(yè)務(wù)處理 825994.1記賬憑證的編制與審核 8167664.1.1記賬憑證編制 8287224.1.2記賬憑證審核 9312634.2會計分錄的與過賬 975944.2.1會計分錄 994124.2.2會計分錄過賬 9228364.3期末結(jié)賬與報表 9168564.3.1期末結(jié)賬 932044.3.2報表 107016第5章賬務(wù)處理 10276335.1總賬處理 10258375.1.1登記會計憑證 10214105.1.2審核會計憑證 10282165.1.3記賬 10109605.1.4查詢總賬 10103685.2明細賬處理 1064755.2.1明細賬設(shè)置 10310475.2.2明細賬錄入 10129055.2.3明細賬查詢 10274435.2.4明細賬核對 1115225.3賬務(wù)核對與調(diào)整 11208115.3.1賬務(wù)核對 1170865.3.2賬務(wù)調(diào)整 11311495.3.3調(diào)整憑證 1184285.3.4再次核對 11157215.3.5賬務(wù)分析 1128532第6章財務(wù)報表與分析 11184936.1財務(wù)報表編制 1184096.1.1財務(wù)報表概述 1179496.1.2資產(chǎn)負債表編制 11147246.1.3利潤表編制 11254296.1.4現(xiàn)金流量表編制 1143376.1.5所有者權(quán)益變動表編制 127376.2報表格式設(shè)置與輸出 1222906.2.1報表格式設(shè)置 12160166.2.2報表輸出 12296866.3財務(wù)分析指標與方法 1220336.3.1財務(wù)分析概述 12191146.3.2常用財務(wù)分析指標 12299396.3.3財務(wù)分析應(yīng)用 1249676.3.4財務(wù)預(yù)警分析 1216908第7章現(xiàn)金管理與資金結(jié)算 12128767.1現(xiàn)金管理概述 12241807.1.1現(xiàn)金管理的基本概念 12202157.1.2現(xiàn)金管理的原則 1370217.1.3電算化環(huán)境下現(xiàn)金管理的操作要點 1395307.2現(xiàn)金日記賬管理 1378647.2.1現(xiàn)金日記賬的基本功能 13627.2.2現(xiàn)金日記賬的操作流程 13311317.3資金結(jié)算管理 13235357.3.1銀行存款管理 1443857.3.2支票管理 14180937.3.3電子支付 1410637第8章固定資產(chǎn)與存貨管理 14116668.1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化 14138328.1.1系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 14204238.1.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入 14222908.1.3初始數(shù)據(jù)導入 14147948.2固定資產(chǎn)增加與減少 1413518.2.1資產(chǎn)增加 14285588.2.2資產(chǎn)減少 1549768.3存貨管理概述 15258138.3.1存貨管理目標 15189398.3.2存貨分類 1574848.3.3存貨核算方法 15121078.4存貨入庫與出庫 15229968.4.1存貨入庫 15275288.4.2存貨出庫 15102928.4.3庫存盤點 15275938.4.4庫存預(yù)警 151897第9章稅務(wù)申報與繳納 15183979.1稅務(wù)基礎(chǔ)信息設(shè)置 15146489.1.1稅種設(shè)置 15181649.1.2稅率設(shè)置 16190769.1.3納稅人識別號設(shè)置 167619.1.4開戶行及賬號設(shè)置 16296609.2稅務(wù)報表與申報 16264649.2.1稅務(wù)報表模板選擇 16152269.2.2稅務(wù)數(shù)據(jù)錄入 16285899.2.3稅務(wù)報表 16195159.2.4稅務(wù)報表審核 16274059.2.5稅務(wù)報表申報 16208249.3稅款繳納與查詢 16301169.3.1稅款計算 16258329.3.2稅款繳納 1675669.3.3稅款繳納記錄查詢 16203429.3.4稅務(wù)申報與繳納情況查詢 166306第10章會計電算化安全管理 17234410.1會計電算化安全風險分析 172289110.1.1系統(tǒng)風險 171262310.1.2數(shù)據(jù)風險 17128910.1.3操作風險 17598210.1.4外部風險 17634110.2數(shù)據(jù)備份與恢復(fù) 17219110.2.1數(shù)據(jù)備份策略 171782510.2.2數(shù)據(jù)備份介質(zhì) 172861410.2.3數(shù)據(jù)恢復(fù)測試 173103210.3用戶權(quán)限設(shè)置與審計 1736610.3.1用戶權(quán)限設(shè)置 18168810.3.2用戶行為審計 181520610.3.3權(quán)限變更管理 181408610.4系統(tǒng)維護與優(yōu)化建議 1831710.4.1定期更新軟件和硬件 18250410.4.2優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)環(huán)境 18800210.4.3建立安全防護體系 182545710.4.4加強內(nèi)部培訓與監(jiān)督 18第1章會計電算化概述1.1會計電算化的概念與意義會計電算化指的是將電子計算機技術(shù)應(yīng)用于會計工作中，通過會計軟件完成會計信息的收集、處理、存儲和輸出等過程。會計電算化的出現(xiàn)，是會計工作方式的一次重大變革，具有深遠的意義。會計電算化的意義主要體現(xiàn)在以下幾個方面：（1）提高會計工作效率。通過計算機技術(shù)，會計信息可以快速、準確地處理和傳遞，大大減輕了會計人員的工作強度，提高了工作效率。（2）提高會計信息質(zhì)量。會計電算化能夠?qū)崿F(xiàn)會計信息的規(guī)范化、標準化處理，降低人為錯誤，提高會計信息的真實性、完整性和準確性。（3）加強會計監(jiān)督和管理。會計電算化有助于企業(yè)建立健全內(nèi)部監(jiān)控體系，提高財務(wù)管理水平，為決策層提供有力支持。（4）促進會計理論和方法的發(fā)展。會計電算化為會計理論研究和實踐創(chuàng)新提供了新的技術(shù)手段，有助于推動會計學科的發(fā)展。1.2會計電算化的分類與特點會計電算化可分為以下幾類：（1）按應(yīng)用層次分為：核算型會計電算化、管理型會計電算化和決策型會計電算化。（2）按應(yīng)用范圍分為：企業(yè)內(nèi)部會計電算化和企業(yè)間會計電算化。（3）按實施模式分為：自行開發(fā)、合作開發(fā)、委托開發(fā)和購買現(xiàn)成軟件等。會計電算化具有以下特點：（1）信息化。會計電算化以電子計算機技術(shù)為核心，實現(xiàn)會計信息的高效處理和傳遞。（2）自動化。會計電算化能夠自動完成大量重復(fù)性、規(guī)律性的會計工作，降低人工干預(yù)。（3）實時性。會計電算化可以實現(xiàn)實時數(shù)據(jù)處理，為企業(yè)提供最新的會計信息。（4）集成性。會計電算化能夠與企業(yè)其他管理系統(tǒng)（如生產(chǎn)、銷售、采購等）實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，提高企業(yè)管理水平。1.3會計電算化的發(fā)展歷程及趨勢我國會計電算化的發(fā)展歷程可以分為以下三個階段：（1）起步階段（20世紀80年代至90年代初）。此階段主要依賴于國外會計軟件，國內(nèi)會計電算化程度較低。（2）發(fā)展階段（20世紀90年代初至21世紀初）。此階段我國會計軟件產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展，會計電算化逐漸普及。（3）成熟階段（21世紀初至今）。會計電算化在技術(shù)和應(yīng)用方面逐漸成熟，云計算、大數(shù)據(jù)等新興技術(shù)開始應(yīng)用于會計工作。未來會計電算化的發(fā)展趨勢如下：（1）會計軟件功能更加完善，滿足企業(yè)多樣化需求。（2）會計電算化與云計算、大數(shù)據(jù)等技術(shù)的融合，實現(xiàn)會計信息的高效處理和分析。（3）會計電算化向智能化、自動化方向發(fā)展，提高會計工作效率。（4）會計電算化的安全性、合規(guī)性要求不斷提高，相關(guān)法規(guī)和標準逐步完善。第2章會計軟件的選用與配置2.1會計軟件的選用原則與標準在會計電算化環(huán)境下，會計軟件的選用是保障會計工作順利進行的關(guān)鍵。以下是選用會計軟件時應(yīng)遵循的原則與標準：2.1.1適用性原則選用會計軟件時，應(yīng)保證其符合我國會計法規(guī)和會計準則的要求，滿足企業(yè)會計管理的實際需要。2.1.2穩(wěn)定性原則會計軟件的穩(wěn)定性。應(yīng)選擇那些經(jīng)過市場驗證、用戶評價良好的成熟軟件產(chǎn)品。2.1.3可擴展性原則企業(yè)的發(fā)展可能導致會計需求的變化，選用會計軟件時應(yīng)考慮其可擴展性，以適應(yīng)未來的發(fā)展需求。2.1.4安全性原則會計軟件應(yīng)具備較強的數(shù)據(jù)安全保護措施，包括但不限于數(shù)據(jù)備份、用戶權(quán)限控制等。2.1.5易用性原則會計軟件應(yīng)具備友好的用戶界面，便于會計人員快速上手操作。2.1.6技術(shù)支持與服務(wù)原則選擇會計軟件時，還需考慮供應(yīng)商的技術(shù)支持和服務(wù)水平，以保證在使用過程中遇到問題時能夠得到及時解決。2.2會計軟件的配置與安裝在選好會計軟件后，進行軟件的配置與安裝。2.2.1硬件環(huán)境配置根據(jù)所選會計軟件的要求，配置合適的硬件設(shè)備，包括計算機、打印機等。2.2.2軟件環(huán)境配置保證計算機操作系統(tǒng)滿足會計軟件的運行要求，安裝必要的運行環(huán)境，如數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等。2.2.3會計軟件安裝按照供應(yīng)商提供的安裝指南，進行會計軟件的安裝。2.2.4初始化設(shè)置在初次啟動會計軟件前，進行必要的初始化設(shè)置，如會計科目、幣別、會計期間等。2.3會計軟件的啟動與退出在使用會計軟件時，應(yīng)注意以下啟動與退出操作：2.3.1啟動會計軟件雙擊會計軟件的快捷方式，輸入用戶名和密碼，進入會計軟件的操作界面。2.3.2退出會計軟件完成操作后，選擇“退出”或“關(guān)閉”按鈕，退出會計軟件。在退出前，請保證已保存所有工作數(shù)據(jù)。注意：在退出會計軟件時，請遵循正確的操作流程，避免直接關(guān)閉計算機或強制結(jié)束程序，以免造成數(shù)據(jù)丟失。第3章系統(tǒng)初始化設(shè)置3.1系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置3.1.1系統(tǒng)基本參數(shù)在進行會計電算化操作之前，首先應(yīng)對系統(tǒng)基本參數(shù)進行設(shè)置。包括企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、會計期間、會計年度、幣種等。3.1.2系統(tǒng)控制參數(shù)系統(tǒng)控制參數(shù)主要包括權(quán)限控制、操作日志、審核流程等設(shè)置。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理需要，合理配置各項參數(shù)，以保證系統(tǒng)安全性和合規(guī)性。3.1.3系統(tǒng)功能參數(shù)根據(jù)企業(yè)實際業(yè)務(wù)需求，啟用或禁用系統(tǒng)中的相關(guān)功能模塊，如應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨管理等。3.2基礎(chǔ)信息設(shè)置3.2.1幣別設(shè)置設(shè)置企業(yè)涉及到的幣種，包括幣種名稱、符號、匯率等。3.2.2部門設(shè)置建立企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，包括部門編碼、部門名稱、上級部門等。3.2.3人員設(shè)置錄入企業(yè)員工信息，包括員工編號、姓名、性別、崗位等。3.2.4客戶和供應(yīng)商設(shè)置建立客戶和供應(yīng)商檔案，包括客戶/供應(yīng)商編碼、名稱、聯(lián)系方式等。3.3會計科目體系設(shè)置3.3.1會計科目分類按照我國會計準則，將會計科目分為資產(chǎn)類、負債類、共同類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類。3.3.2會計科目編碼為每個會計科目設(shè)置唯一編碼，便于查詢和統(tǒng)計。3.3.3會計科目名稱為會計科目設(shè)置通俗易懂的名稱，以便于理解和記憶。3.3.4會計科目輔助核算根據(jù)企業(yè)需求，為會計科目設(shè)置輔助核算項，如部門、項目、客戶、供應(yīng)商等。3.4初始數(shù)據(jù)錄入3.4.1期初余額錄入將企業(yè)會計科目的期初余額錄入系統(tǒng)，保證后續(xù)會計處理正確無誤。3.4.2期初往來錄入錄入企業(yè)期初的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等往來款項，保證往來賬務(wù)的準確性。3.4.3期初庫存錄入錄入企業(yè)期初的存貨數(shù)量、成本等信息，為存貨管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。3.4.4期初固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理錄入企業(yè)期初固定資產(chǎn)的相關(guān)信息，包括原值、累計折舊、凈值等。第4章日常業(yè)務(wù)處理4.1記賬憑證的編制與審核4.1.1記賬憑證編制記賬憑證是會計電算化中記錄日常業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)文檔。編制記賬憑證時，應(yīng)遵循以下步驟：（1）確定憑證類型：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)選擇相應(yīng)的憑證類型，如收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等。（2）填寫憑證信息：包括憑證字號、憑證日期、摘要、借貸方科目、金額等。（3）附件管理：將業(yè)務(wù)原始單據(jù)掃描或拍照，并至系統(tǒng)，以便于審核和查閱。4.1.2記賬憑證審核審核記賬憑證是保證會計信息準確性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。審核時應(yīng)關(guān)注以下幾點：（1）憑證內(nèi)容的完整性：檢查憑證各項信息是否填寫齊全，附件是否完整。（2）會計分錄的正確性：核對借貸方科目、金額是否正確，是否符合會計準則。（3）業(yè)務(wù)合規(guī)性：審查業(yè)務(wù)是否合規(guī)，是否符合公司內(nèi)部管理制度。4.2會計分錄的與過賬4.2.1會計分錄會計分錄是反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)的記錄。會計分錄時，應(yīng)遵循以下原則：（1）借貸平衡原則：保證每一筆分錄的借方金額等于貸方金額。（2）會計科目正確性：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，選擇正確的會計科目。（3）業(yè)務(wù)完整性：保證分錄涵蓋業(yè)務(wù)的全部內(nèi)容。4.2.2會計分錄過賬過賬是將會計分錄錄入賬簿的過程。過賬時應(yīng)注意以下幾點：（1）逐筆過賬：按照憑證順序逐筆進行過賬。（2）檢查核對：過賬前再次核對分錄的準確性，保證無誤。（3）及時過賬：遵循時效性原則，及時完成過賬工作。4.3期末結(jié)賬與報表4.3.1期末結(jié)賬期末結(jié)賬是對一定會計期間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行匯總和總結(jié)。結(jié)賬時應(yīng)遵循以下步驟：（1）檢查賬務(wù)處理完整性：保證所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)已處理完畢，無遺漏。（2）調(diào)整會計分錄：根據(jù)會計政策，對相關(guān)科目進行期末調(diào)整。（3）結(jié)轉(zhuǎn)損益：將當期收入、費用類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目。4.3.2報表報表是反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的重要工具。報表時應(yīng)注意以下幾點：（1）數(shù)據(jù)準確性：保證報表數(shù)據(jù)來源于賬務(wù)系統(tǒng)，無誤。（2）報表格式：遵循國家統(tǒng)一的會計制度，選擇合適的報表格式。（3）及時：在規(guī)定的時間內(nèi)完成報表的編制工作，保證報表的時效性。第5章賬務(wù)處理5.1總賬處理5.1.1登記會計憑證在進行總賬處理前，需將日常業(yè)務(wù)活動中產(chǎn)生的會計憑證錄入系統(tǒng)。保證憑證內(nèi)容的準確性，包括憑證字號、日期、摘要、會計科目、金額等。5.1.2審核會計憑證對已錄入系統(tǒng)的會計憑證進行審核，保證憑證的合規(guī)性和完整性。審核無誤后，進行憑證的確認操作。5.1.3記賬對已審核確認的會計憑證進行記賬處理，將會計分錄過賬到總賬中。系統(tǒng)將自動進行借貸記賬，保證賬務(wù)平衡。5.1.4查詢總賬通過系統(tǒng)提供的查詢功能，可查看各會計科目的期初余額、本期發(fā)生額和期末余額，以便了解企業(yè)財務(wù)狀況。5.2明細賬處理5.2.1明細賬設(shè)置根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)特點和需求，設(shè)置相應(yīng)的明細賬科目，以便對具體業(yè)務(wù)進行詳細記錄。5.2.2明細賬錄入將會計憑證中的分錄信息，按照明細賬科目進行分類，錄入到明細賬中。5.2.3明細賬查詢通過系統(tǒng)提供的查詢功能，可查看各明細賬科目的期初余額、本期發(fā)生額和期末余額，以便對具體業(yè)務(wù)進行跟蹤和分析。5.2.4明細賬核對定期對明細賬進行核對，與總賬進行比對，保證賬務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。5.3賬務(wù)核對與調(diào)整5.3.1賬務(wù)核對通過系統(tǒng)提供的核對功能，對總賬與明細賬、賬證、賬實進行核對，查找并分析賬務(wù)不符的原因。5.3.2賬務(wù)調(diào)整針對賬務(wù)核對過程中發(fā)覺的問題，進行賬務(wù)調(diào)整。調(diào)整方法包括：紅字沖銷、補充登記、直接修改等。5.3.3調(diào)整憑證根據(jù)賬務(wù)調(diào)整內(nèi)容，相應(yīng)的會計憑證，并進行審核、記賬處理。5.3.4再次核對完成賬務(wù)調(diào)整后，再次進行賬務(wù)核對，保證調(diào)整后的賬務(wù)數(shù)據(jù)準確無誤。5.3.5賬務(wù)分析通過對賬務(wù)數(shù)據(jù)的分析，為企業(yè)決策提供依據(jù)，提高財務(wù)管理水平。第6章財務(wù)報表與分析6.1財務(wù)報表編制6.1.1財務(wù)報表概述財務(wù)報表是企業(yè)經(jīng)濟活動的重要反映，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表。本節(jié)主要介紹會計電算化系統(tǒng)中財務(wù)報表的編制流程。6.1.2資產(chǎn)負債表編制詳細闡述資產(chǎn)負債表的項目構(gòu)成、數(shù)據(jù)來源及編制方法，包括資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的確認、計量和匯總。6.1.3利潤表編制介紹利潤表的項目構(gòu)成、數(shù)據(jù)來源及編制方法，包括收入、費用和利潤的確認、計量和匯總。6.1.4現(xiàn)金流量表編制闡述現(xiàn)金流量表的編制原則、項目分類及編制方法，包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動現(xiàn)金流量的計算。6.1.5所有者權(quán)益變動表編制介紹所有者權(quán)益變動表的構(gòu)成、編制方法及其與資產(chǎn)負債表、利潤表之間的關(guān)系。6.2報表格式設(shè)置與輸出6.2.1報表格式設(shè)置講解會計電算化系統(tǒng)中報表格式的設(shè)置方法，包括報表標題、表頭、表體和表尾的設(shè)計，以及報表樣式的調(diào)整。6.2.2報表輸出介紹報表輸出的方式，如打印、導出為Excel或PDF格式等，以及如何設(shè)置輸出參數(shù)，保證報表清晰、準確。6.3財務(wù)分析指標與方法6.3.1財務(wù)分析概述闡述財務(wù)分析的目的、意義和基本方法，包括比較分析、比率分析和趨勢分析等。6.3.2常用財務(wù)分析指標介紹常用的財務(wù)分析指標，如流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率、凈利潤率、現(xiàn)金流量比率等，以及其計算方法和經(jīng)濟含義。6.3.3財務(wù)分析應(yīng)用分析如何運用財務(wù)分析指標評估企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，為企業(yè)決策提供依據(jù)。6.3.4財務(wù)預(yù)警分析闡述財務(wù)預(yù)警分析的概念、方法和應(yīng)用，通過設(shè)定預(yù)警指標，及時發(fā)覺企業(yè)潛在的經(jīng)營風險和財務(wù)風險。第7章現(xiàn)金管理與資金結(jié)算7.1現(xiàn)金管理概述現(xiàn)金管理是企業(yè)日常財務(wù)管理的重要組成部分，關(guān)系到企業(yè)的資金安全與流動。會計電算化系統(tǒng)的現(xiàn)金管理主要包括現(xiàn)金收支、現(xiàn)金盤點和現(xiàn)金預(yù)測等方面。本節(jié)主要介紹現(xiàn)金管理的基本概念、原則及在電算化環(huán)境下的操作要點。7.1.1現(xiàn)金管理的基本概念現(xiàn)金管理是指對企業(yè)現(xiàn)金流入和流出進行有效監(jiān)控和控制的過程。主要包括現(xiàn)金收入管理、現(xiàn)金支出管理和現(xiàn)金存量管理。7.1.2現(xiàn)金管理的原則（1）安全性原則：保證現(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金被盜、損毀和丟失。（2）流動性原則：保持現(xiàn)金流動性，滿足企業(yè)日常經(jīng)營活動的需要。（3）效益性原則：合理安排現(xiàn)金收支，提高現(xiàn)金使用效率。（4）規(guī)范性原則：遵循國家法律法規(guī)和內(nèi)部管理制度，保證現(xiàn)金管理的合規(guī)性。7.1.3電算化環(huán)境下現(xiàn)金管理的操作要點（1）建立嚴格的現(xiàn)金管理制度，明確現(xiàn)金收支權(quán)限和流程。（2）加強現(xiàn)金收支的實時監(jiān)控，保證現(xiàn)金數(shù)據(jù)的準確性。（3）定期進行現(xiàn)金盤點，并與賬面數(shù)據(jù)進行核對。（4）利用財務(wù)軟件進行現(xiàn)金預(yù)測，為企業(yè)決策提供依據(jù)。7.2現(xiàn)金日記賬管理現(xiàn)金日記賬是企業(yè)日?，F(xiàn)金管理的重要工具，用于記錄企業(yè)每天的現(xiàn)金收支情況。會計電算化環(huán)境下，現(xiàn)金日記賬管理主要依賴于財務(wù)軟件。7.2.1現(xiàn)金日記賬的基本功能（1）記錄每天的現(xiàn)金收支情況，包括收入、支出、余額等。（2）按時間順序排列現(xiàn)金收支，便于查詢和核對。（3）自動計算現(xiàn)金余額，現(xiàn)金流量表。7.2.2現(xiàn)金日記賬的操作流程（1）錄入現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)，包括日期、摘要、收入、支出等。（2）核對現(xiàn)金日記賬，保證數(shù)據(jù)準確無誤。（3）定期進行現(xiàn)金盤點，與現(xiàn)金日記賬進行核對。（4）現(xiàn)金流量表，分析現(xiàn)金流動情況。7.3資金結(jié)算管理資金結(jié)算管理是指企業(yè)對內(nèi)外部經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來的資金支付和收入進行管理和監(jiān)督的過程。會計電算化環(huán)境下，資金結(jié)算管理主要包括銀行存款管理、支票管理和電子支付等。7.3.1銀行存款管理（1）錄入銀行存款數(shù)據(jù)，包括存款日期、金額、存款銀行等。（2）核對銀行存款余額，保證與銀行對賬單一致。（3）管理銀行存款日記賬，分析銀行存款變動情況。7.3.2支票管理（1）錄入支票信息，包括支票號碼、出票日期、金額等。（2）監(jiān)控支票使用情況，防止空頭支票和重復(fù)使用。（3）管理支票庫存，保證支票安全。7.3.3電子支付（1）設(shè)置電子支付權(quán)限，保證支付安全。（2）錄入電子支付信息，包括支付金額、支付對象等。（3）監(jiān)控電子支付過程，保證支付及時到賬。（4）定期核對電子支付數(shù)據(jù)，保證準確無誤。第8章固定資產(chǎn)與存貨管理8.1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化8.1.1系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化階段，首先應(yīng)對系統(tǒng)參數(shù)進行設(shè)置，包括折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別等。根據(jù)企業(yè)實際情況，合理配置各項參數(shù)，以保證系統(tǒng)正常運行。8.1.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)包括固定資產(chǎn)卡片、資產(chǎn)類別、使用部門、保管人等。在初始化階段，需將上述基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)，保證數(shù)據(jù)準確無誤。8.1.3初始數(shù)據(jù)導入將企業(yè)現(xiàn)有的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)導入系統(tǒng)，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置日期、原值、累計折舊等。保證導入數(shù)據(jù)與實際相符，以便系統(tǒng)自動計算各項指標。8.2固定資產(chǎn)增加與減少8.2.1資產(chǎn)增加當企業(yè)購置新固定資產(chǎn)時，需在系統(tǒng)中進行資產(chǎn)增加操作。包括錄入資產(chǎn)卡片、選擇資產(chǎn)類別、輸入購置信息等。8.2.2資產(chǎn)減少當固定資產(chǎn)報廢、出售或損毀時，需在系統(tǒng)中進行資產(chǎn)減少操作。主要包括變更資產(chǎn)卡片、記錄減少原因、計算凈殘值等。8.3存貨管理概述8.3.1存貨管理目標存貨管理的目標是在保證生產(chǎn)、銷售需求的前提下，降低存貨成本，提高存貨周轉(zhuǎn)率，減少庫存積壓。8.3.2存貨分類根據(jù)存貨的性質(zhì)、用途、存放地點等，對存貨進行分類管理。常見的存貨分類有原材料、在產(chǎn)品、成品、低值易耗品等。8.3.3存貨核算方法存貨核算方法包括先進先出法、加權(quán)平均法、個別計價法等。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的核算方法。8.4存貨入庫與出庫8.4.1存貨入庫存貨入庫包括采購入庫、生產(chǎn)入庫、其他入庫等。在入庫時，需對存貨進行驗收，保證數(shù)量、質(zhì)量與采購訂單相符。8.4.2存貨出庫存貨出庫包括銷售出庫、生產(chǎn)領(lǐng)用、其他出庫等。在出庫時，需根據(jù)實際需求進行審批，保證出庫業(yè)務(wù)的合規(guī)性。8.4.3庫存盤點定期進行庫存盤點，核對系統(tǒng)庫存與實際庫存的差異，及時調(diào)整庫存數(shù)據(jù)，保證存貨數(shù)據(jù)的準確性。8.4.4庫存預(yù)警設(shè)置合理的庫存預(yù)警機制，當存貨達到預(yù)警值時，及時進行采購或銷售調(diào)整，避免庫存積壓或斷貨現(xiàn)象。第9章稅務(wù)申報與繳納9.1稅務(wù)基礎(chǔ)信息設(shè)置9.1.1稅種設(shè)置在進行稅務(wù)申報與繳納之前，首先應(yīng)對企業(yè)所涉及的稅種進行設(shè)置。包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、城市建設(shè)維護稅等。9.1.2稅率設(shè)置根據(jù)國家稅收政策，對企業(yè)所涉及稅種的稅率進行設(shè)置，保證稅務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。9.1.3納稅人識別號設(shè)置正確填寫企業(yè)納稅人識別號，以便在稅務(wù)報表中正確體現(xiàn)。9.1.4開戶行及賬號設(shè)置填寫企業(yè)開戶行及賬號信息，以便于稅款繳納。9.2稅務(wù)報表與申報9.2.1稅務(wù)報表模板選擇根據(jù)企業(yè)涉及的稅種，選擇相應(yīng)的稅務(wù)報表模板。9.2.2稅務(wù)數(shù)據(jù)錄入按照報表要求，將企業(yè)稅務(wù)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)，保證數(shù)據(jù)準確無誤。9.2.3稅務(wù)報表系統(tǒng)將根據(jù)錄入的稅務(wù)數(shù)據(jù)，自動相應(yīng)的稅務(wù)報表。9.2.4稅務(wù)報表審核對的稅務(wù)報表進行認真審核，保證報表無誤。9.2.5稅務(wù)報表申報通過稅務(wù)系統(tǒng)，將審核無誤的稅務(wù)報表進