東寶生物：青島益青生物科技股份有限公司2023 年度、2024 年 1-7 月審計報告

青島益青生物科技股份有限公司2023年度、2024年1-7月審計報告—現(xiàn)金流量表4—股東權(quán)益變動表5-6審計報告青島益青生物科技股份有限公司全體股東：月的利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表以及相我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計三、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任營相關(guān)的事項（如適用并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算益青生物公司、我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟12舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的（3）評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和就可能導(dǎo)致對益青生物公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不1資產(chǎn)負債表2024年7月31日單位：人民幣元編制單位：青島益青生物科技股份有限公司單位：人民幣元項目附注2024年7月31日2023年12月31日流動資產(chǎn)：貨幣資金五、122,514,982.1643,162,498.05結(jié)算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)五、219,100,922.9811,029,111.32應(yīng)收賬款五、384,159,138.7384,492,788.07應(yīng)收款項融資五、410,536,900.645,512,067.57預(yù)付款項五、52,072,872.531,475,743.31應(yīng)收保費應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金其他應(yīng)收款五、6767,176.22759,074.14其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利買入返售金融資產(chǎn)存貨五、795,208,364.2290,457,486.93合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)五、83,636,355.586,585,149.09流動資產(chǎn)合計237,996,713.06243,473,918.48非流動資產(chǎn)：發(fā)放貸款和墊款債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資其他非流動金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)五、92,598,331.0820,534,707.06固定資產(chǎn)五、10241,846,679.96116,161,913.49在建工程五、11200,649,830.06281,145,898.05生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)五、124,543,365.254,792,316.15開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)五、131,262,866.321,535,299.82其他非流動資產(chǎn)五、142,811,114.572,518,914.76非流動資產(chǎn)合計453,712,187.24426,689,049.33資產(chǎn)總計691,708,900.30670,162,967.81法定代表人：王愛國主管會計工作負責(zé)人：邵麗會計機構(gòu)負責(zé)人：邵麗2資產(chǎn)負債表(續(xù))2024年7月31日單位：人民幣元編制單位：青島益青生物科技股份有限公司單位：人民幣元項目附注2024年7月31日2023年12月31日流動負債：短期借款交易性金融負債衍生金融負債應(yīng)付票據(jù)五、155,560,000.0017,789,996.10應(yīng)付賬款五、1641,383,967.5126,939,362.82預(yù)收款項-合同負債五、171,632,588.92644,806.79應(yīng)付職工薪酬五、185,172,539.155,631,070.30應(yīng)交稅費五、19229,617.98635,222.21其他應(yīng)付款五、2029,915,323.3942,711,740.53其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利持有待售負債一年內(nèi)到期的非流動負債五、21150,990.2243,771.88其他流動負債五、2214,638,189.667,635,980.47流動負債合計98,683,216.83102,031,951.10非流動負債：長期借款五、2342,766,700.0044,766,700.00應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負債長期應(yīng)付款長期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計負債遞延收益五、246,712,350.497,458,980.71遞延所得稅負債五、1312,721,762.899,555,647.88其他非流動負債非流動負債合計62,200,813.3861,781,328.59負債合計160,884,030.21163,813,279.69股東權(quán)益：股本五、2524,100,000.0024,100,000.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積五、26305,885,417.24305,885,417.24減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積五、2717,636,427.0817,636,427.08一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤五、28183,203,025.77158,727,843.80股東權(quán)益合計530,824,870.09506,349,688.12負債和股東權(quán)益總計691,708,900.30670,162,967.81法定代表人：王愛國主管會計工作負責(zé)人：邵麗會計機構(gòu)負責(zé)人：邵麗3利潤表2024年1-7月單位：人民幣元編制單位：青島益青生物科技股份有限公司單位：人民幣元項目附注2024年1-7月2023年度一、營業(yè)總收入223,686,997.32309,668,837.04其中:營業(yè)收入五、29223,686,997.32309,668,837.04二、營業(yè)總成本197,402,630.38278,832,723.84其中：營業(yè)成本五、29178,351,266.84238,697,958.07稅金及附加五、301,204,644.491,735,064.57銷售費用五、314,631,051.849,379,358.90管理費用五、328,425,224.5416,676,770.33研發(fā)費用五、335,302,247.3713,983,581.75財務(wù)費用五、34-511,804.70-1,640,009.78其中：利息費用180,190.91利息收入222,592.961,457,658.09加：其他收益五、353,177,770.471,715,149.73投資收益（損失以“－”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益匯兌收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“－”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）五、3697,709.3524,551.30資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）五、37-792,690.98-328,892.15資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）五、3828,498.05三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）28,767,155.7832,275,420.13加：營業(yè)外收入五、3933,036.00141,936.63減：營業(yè)外支出五、40886,461.30378,468.11四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）27,913,730.4832,038,888.65減：所得稅費用五、413,438,548.512,813,576.64五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）24,475,181.9729,225,312.01（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類24,475,181.9729,225,312.011.持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）24,475,181.9729,225,312.012.終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權(quán)歸屬分類24,475,181.9729,225,312.011.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）24,475,181.9729,225,312.012.少數(shù)股東損益（凈虧損以“-”號填列）六、其他綜合收益的稅后凈額歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動5.其他（二）將重分類進損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲備（現(xiàn)金流量套期損益的有效部分）6.外幣財務(wù)報表折算差額7.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額24,475,181.9729,225,312.01歸屬于母公司股東的綜合收益總額24,475,181.9729,225,312.01歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額法定代表人：王愛國主管會計工作負責(zé)人：邵麗會計機構(gòu)負責(zé)人：邵麗4現(xiàn)金流量表2024年1-7月單位：人民幣元編制單位：青島益青生物科技股份有限公司單位：人民幣元項目附注2024年1-7月2023年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金108,626,092.49177,554,260.79收到的稅費返還7,736,490.788,666,816.35收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五、42678,596.034,140,227.82經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計117,041,179.30190,361,304.96購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金45,891,654.4492,107,442.32支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金49,031,792.0080,492,352.32支付的各項稅費9,196,862.1314,624,046.92支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五、424,638,263.2012,949,183.19經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計108,758,571.77200,173,024.75經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額8,282,607.53-9,811,719.79二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額34,050,000.00153,000.00處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計34,050,000.00153,000.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金38,846,324.20127,089,662.81投資支付的現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計38,846,324.20127,089,662.81投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-4,796,324.20-126,936,662.81三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款所收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金五、4224,768,610.2583,520,469.63籌資活動現(xiàn)金流入小計24,768,610.2583,520,469.63償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金2,000,000.001,283,300.00分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金1,136,808.991,602,160.35其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金五、4236,500,000.0050,682,539.90籌資活動現(xiàn)金流出小計39,636,808.9953,568,000.25籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-14,868,198.7429,952,469.38四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響-35,604.3845,322.30五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-11,417,519.79-106,750,590.92加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額25,372,501.95132,123,092.87六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額13,954,982.1625,372,501.95法定代表人：王愛國主管會計工作負責(zé)人：邵麗會計機構(gòu)負責(zé)人：邵麗5股東權(quán)益變動表2024年1-7月編制單位：青島益青生物科技股份有限公司單位：人民幣元項目2024年1-7月股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤其他股東權(quán)益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額24,100,000.00305,885,417.2417,636,427.08158,727,843.80506,349,688.12加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額24,100,000.00305,885,417.2417,636,427.08158,727,843.80506,349,688.12三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列）24,475,181.9724,475,181.97（一）綜合收益總額24,475,181.9724,475,181.97（二）股東投入和減少資本1.股東投入的普通股2.其他權(quán)益工具持有者投入資本3.股份支付計入股東權(quán)益的金額4.其他（三）利潤分配1.提取盈余公積2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備3.對股東的分配4.其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本3.盈余公積彌補虧損4.設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6.其他（五）專項儲備1.本年提取2.本年使用（六）其他四、本年年末余額24,100,000.00305,885,417.2417,636,427.08183,203,025.77530,824,870.09法定代表人：王愛國主管會計工作負責(zé)人：邵麗會計機構(gòu)負責(zé)人：邵麗6股東權(quán)益變動表（續(xù)）2024年1-7月單位：人民幣元編制單位：青島益青生物科技股份有限公司單位：人民幣元項目2023年度股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤其他股東權(quán)益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額20,000,000.00209,535,417.2414,713,895.88132,425,062.99376,674,376.11加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額20,000,000.00209,535,417.2414,713,895.88132,425,062.99376,674,376.11三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列）4,100,000.0096,350,000.002,922,531.2026,302,780.81129,675,312.01（一）綜合收益總額29,225,312.0129,225,312.01（二）股東投入和減少資本4,100,000.0096,350,000.00100,450,000.001.股東投入的普通股4,100,000.0096,350,000.00100,450,000.002.其他權(quán)益工具持有者投入資本3.股份支付計入股東權(quán)益的金額4.其他（三）利潤分配2,922,531.20-2,922,531.201.提取盈余公積2,922,531.20-2,922,531.202.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備3.對股東的分配4.其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本3.盈余公積彌補虧損4.設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6.其他（五）專項儲備1.本年提取2.本年使用（六）其他四、本年年末余額24,100,000.00305,885,417.2417,636,427.08158,727,843.80506,349,688.12法定代表人：王愛國主管會計工作負責(zé)人：邵麗會計機構(gòu)負責(zé)人：邵麗青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）7一、公司的基本情況青島益青生物科技股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）前身為青島益青藥用膠囊有限公司，成立于1998年1月24日；注冊地及辦公地址為青島市城陽區(qū)康園路17號，統(tǒng)一社會信用代碼：91370200706401332F，企業(yè)類型：其他股份有限公司(非上市)；法定代表人：王愛國；注冊資本為2,410.00萬元，其中包頭東寶生物技術(shù)股份有限公司出資1,446.00萬元，出資比例為60.00%，青島國恩科技股份有限公司出資804.00萬元，出資比例為33.36%，青島德裕生物投資合伙企業(yè)(有限合伙)出資160.00本公司屬醫(yī)藥制造行業(yè)，主要從事空心膠囊產(chǎn)品的研二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本公司財務(wù)報表根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》本公司自本報告期末至少12個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持三、重要會計政策及會計估計具體會計政策和會計估計提示：本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和會計估計包括營業(yè)周期、應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的確認和計量、固定資產(chǎn)分類及折舊方本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司的財本公司以12個月為一個營業(yè)周期，并以12個月作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標(biāo)8本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價物指持有期限不超過3個月、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價值變動本公司外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。于資產(chǎn)負債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算為記賬本位幣，所產(chǎn)生的折算差額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當(dāng)期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當(dāng)期損益；收到投資者以外幣投入的資本，采用交易發(fā)生日即期匯率折算，外幣投入資本與相應(yīng)的貨幣性項目的記賬本位幣金額之間不產(chǎn)生外在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融滿足下列條件的，終止確認金融資產(chǎn)（或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似金融資產(chǎn)的一部分），即從其賬戶和資產(chǎn)負債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷：1）收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利屆滿；2）轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過手協(xié)議”下承擔(dān)了及時將現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且實質(zhì)上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，或雖然實質(zhì)上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報如果金融負債的責(zé)任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對金融負債進行終止確認。如果現(xiàn)有金融負債被同一債權(quán)人以實質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現(xiàn)有負債的條款幾乎全部被實質(zhì)性修改，則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債處本公司的金融資產(chǎn)于初始確認時根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。當(dāng)且僅當(dāng)本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時，才對所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)9金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司該分類的金融資產(chǎn)主要包括：貨幣資金、應(yīng)收賬款、金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當(dāng)期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。本公司該分類的金融資產(chǎn)主要包括本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，該指定一經(jīng)作出，不得撤銷。本公司僅將相關(guān)股利收入（明確作為投資成本部分收回的股利收入除外）計入當(dāng)期損益，公允價值的后續(xù)變動計入其他綜合收益，不需計提減值準(zhǔn)備。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計入留存收益。本公司該分類的金融資產(chǎn)為除上述分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和分類或指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，本公司將其分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)按照公允價值進行后續(xù)計量，除與套期會計有關(guān)外，所有公允價值變動計入當(dāng)期損益。本公司該分類的金融資產(chǎn)主要包括：交易本公司在非同一控制下的企業(yè)合并中確認的或有對價構(gòu)成金融資產(chǎn)的，該金融資產(chǎn)011除了簽發(fā)的財務(wù)擔(dān)保合同、以低于市場利率貸款的貸款承諾及由于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負債以外，本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益，以攤余成本計量的金融負債的相關(guān)交易費用計入其初始確認金以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續(xù)計量除與套期會計有關(guān)外所有公允價值變動均計入當(dāng)期損益。對于指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，按照公允價值進行后續(xù)計量，除由本公司自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當(dāng)期損益；如果由本公司自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本公司將所有公允價值變動（包括自身信用風(fēng)險變動的本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權(quán)投資、合同資產(chǎn),進行減值會計處理并確認損失準(zhǔn)預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。本公司考慮預(yù)期信用損失計量方法時反映如下要素：①通過評價一系列可能的結(jié)果而確定的無偏概率加權(quán)平均金額；②貨幣時間價值；③在資產(chǎn)負債表日無須付出不必要的額外成本或即可獲得的有關(guān)過去事項、當(dāng)前狀況以及未來經(jīng)濟狀況預(yù)測的合理本公司基于單項和組合評估金融工具的預(yù)期信用損失，以組合為基礎(chǔ)進行評估時，本公司基于共同信用風(fēng)險特征將金融工具分為不同組別。本公司采用的共同信用風(fēng)險特征包括：金融工具類型、信用風(fēng)險評級、債務(wù)人所處地理位置、債務(wù)人所處行業(yè)、逾期本公司采用預(yù)期信用損失模型對金融工具和合同資產(chǎn)的減值進行評估需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。在做出這些判斷和估計時，本公司根據(jù)歷史還款數(shù)據(jù)結(jié)合經(jīng)濟政策、宏觀經(jīng)濟指標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險等因素推斷債務(wù)人信用風(fēng)險的預(yù)期變動。不同的估計可能會影響減值準(zhǔn)備的計提，已計提的減值準(zhǔn)備對于因銷售商品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營活動形成的不含重大融資成分的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收款項融資、合同資產(chǎn)等應(yīng)收款項，本公司運用簡化計量方法，按照相當(dāng)對于租賃應(yīng)收款、包含重大融資成分的應(yīng)收款項以及合同資產(chǎn)，本公司選擇運用簡化計量方法，按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失本公司將特定客戶的應(yīng)收款項確認為單項金額重大的應(yīng)收款項。本公司對單項金額對于應(yīng)收款項，除對單項金額重大且已發(fā)生信用減值的款項單項確定其信用損失外，通常按照共同信用風(fēng)險特征組合的基礎(chǔ)上，考慮預(yù)期信用損失計量方法應(yīng)反映的要素，參考歷史信用損失經(jīng)驗，編制應(yīng)收賬款賬齡與違約損失率對照表，以此為基礎(chǔ)計算預(yù)期信用損失。若某一客戶信用風(fēng)險特征與組合中其他客戶顯著不同，或該客戶信用風(fēng)險特征發(fā)生顯著變化，例如客戶發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難，應(yīng)收該客戶款項的預(yù)期信用損失率已顯著高于其所處于賬齡、逾期區(qū)間的預(yù)期信用損失率等，本公司對應(yīng)收該客戶款項按本公司根據(jù)應(yīng)收賬款(與合同資產(chǎn))的賬齡、款項性質(zhì)、信用風(fēng)險敞口、歷史回款情況等信息為基礎(chǔ)，按信用風(fēng)險特征的相似性和相關(guān)性進行分組。對于應(yīng)收賬款（與合同資產(chǎn)），本公司判斷賬齡為其信用風(fēng)險主要影響因素，因此，本公司以賬齡組合組合為基礎(chǔ)評估其預(yù)期信用損失。本公司根據(jù)確認收入日期確定賬齡。本公司判斷合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方信用風(fēng)險具有較低的信用風(fēng)險，不確本公司基于應(yīng)收票據(jù)的承兌人信用風(fēng)險作為共同風(fēng)險特征，將其劃分為不同組合，并確定預(yù)期信用損失會計估計政策：a.承兌人為具有較高的信用評級，歷史上未發(fā)生票據(jù)違約的商業(yè)銀行的銀行承兌匯票，本公司評價該類款項具有較低的信用風(fēng)險，不確認預(yù)期信用損失；b.承兌人為其他商業(yè)銀行的銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票，參照本公司應(yīng)收賬款政策確認預(yù)期損失率計提損失準(zhǔn)備，與應(yīng)收賬款2）債權(quán)投資、其他債權(quán)投資、貸款承諾及財除上述采用簡化計量方法以外的金融資產(chǎn)（如債權(quán)投資、其他債權(quán)投資）、貸款承諾及財務(wù)擔(dān)保合同，本公司采用一般方法（三階段法）計提預(yù)期信用損失。在每個資產(chǎn)負債表日，本公司評估其信用風(fēng)險自初始確認后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風(fēng)險自初始確認后未顯著增加，處于第一階段，本公司按照相當(dāng)于未來12個月內(nèi)預(yù)期金額計量損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果信用風(fēng)險自初始確認后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果初始確認后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備，并按照攤余成本和實際利率計算利息收入。對于資產(chǎn)負債表日只具有較低信用風(fēng)險的金融工具，本公司假設(shè)其信用風(fēng)險自初始確整個存續(xù)期預(yù)期信用損失，是指因金融工具整個預(yù)計存續(xù)期內(nèi)所有可能發(fā)生的違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失。未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失，是指因資產(chǎn)負債表日后12違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失，是整個存續(xù)期預(yù)期本公司在每個資產(chǎn)負債表日，通過比較金融工具在初始確認時所確定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約概率和該工具在資產(chǎn)負債表日所確定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約概率，來判定金融工具信用風(fēng)險自初始確認后是否顯著增加。但是，如果本公司確定金融工具在資產(chǎn)負債表日只具有較低的信用風(fēng)險的，可以假設(shè)該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認后并未顯著本公司判斷信用風(fēng)險顯著增加的主要標(biāo)準(zhǔn)為以下一個或多個指標(biāo)發(fā)生顯著變化：債務(wù)人所處的經(jīng)營環(huán)境、內(nèi)外部信用評級、實際或預(yù)期經(jīng)營當(dāng)對金融資產(chǎn)預(yù)期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項或多項事件發(fā)生時，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。本公司判斷已發(fā)生信用減值的主要標(biāo)準(zhǔn)為符合以下一個或多個條件：債務(wù)人發(fā)生重大財務(wù)困難，進行其他債務(wù)重組或很可能破產(chǎn)等，但在某些情況下，如果內(nèi)部或外部信息顯示，在考慮所持有的任何信用增級之前，可能無法全額收回合同金額，本公司也會將其視為已發(fā)生信用減值。金融資產(chǎn)發(fā)生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列可觀察信息：發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生重大財務(wù)困難；債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；本公司出于與債務(wù)人財務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況下都不會做出的讓步；債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進行其他財務(wù)重組；發(fā)行方或債務(wù)人財務(wù)困難導(dǎo)致該金融資產(chǎn)的活躍市場311對于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移交易，本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)并確認產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債，未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認日的賬面價值，與因轉(zhuǎn)移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)同時符合下列條件：①公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分?jǐn)?，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價及應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)同時符合下列條件：①公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。）之和，與分?jǐn)偟那笆鼋鹑谫Y產(chǎn)整體賬面價值通過對所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)提供財務(wù)擔(dān)保方式繼續(xù)涉入的，按照金融資產(chǎn)的賬面價值和財務(wù)擔(dān)保金額兩者之中的較低者，確認繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)。財務(wù)擔(dān)保金額，是指所收本公司按照以下原則區(qū)分金融負債與權(quán)益工具1）如果本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項合同義務(wù)，則該合同義務(wù)符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)義務(wù)的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務(wù)。（2）如果一項金融工具須用或可用本公司自身權(quán)益工具進行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工具的本公司自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該工具是發(fā)行方的金融負債；如果是后者，該工具是發(fā)行方的權(quán)益工具。在某些情況下，一項金融工具合同規(guī)定本公司須用或可用自身權(quán)益工具結(jié)算該金融工具，其中合同權(quán)利或合同義務(wù)的金額等于可獲取或需交付的自身權(quán)益工具的數(shù)量乘以其結(jié)算時的公允價值，則無論該合同權(quán)利或義務(wù)的金額是固定的，還是完全或部分地基于除本公司自身權(quán)益工具的市場價格以外的變量（例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格）的變動而變動，本公司在合并報表中對金融工具（或其組成部分）進行分類時，考慮了公司成員和金融工具持有方之間達成的所有條款和條件。如果公司作為一個整體由于該工具而承擔(dān)了交付現(xiàn)金、其他金融資產(chǎn)或者以其他導(dǎo)致該工具成為金融負債的方式進行結(jié)算的義本公司根據(jù)所發(fā)行的優(yōu)先股、永續(xù)債的合同條款及其所反映的經(jīng)濟實質(zhì)，結(jié)合金融資產(chǎn)、金融負債和權(quán)益工具的定義，在初始確認時將這些金融工具或其組成部分分類為金融工具或其組成部分屬于金融負債的，相關(guān)利息、股利（或股息）、利得或損金融工具或其組成部分屬于權(quán)益工具的，其發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷本公司使用衍生金融工具，例如以外匯遠期合同、商品遠期合同和利率互換，分別對匯率風(fēng)險、商品價格風(fēng)險和利率風(fēng)險進行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當(dāng)日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續(xù)計量。公允價值為正數(shù)的衍生金融工具確認為一項資產(chǎn)，公允價值為負數(shù)的除與套期會計有關(guān)外，衍生工具公允價值變動產(chǎn)生的利得或損失直接計入當(dāng)期損金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但是，同時滿足下列2本公司具有抵銷已確認金額的法定權(quán)利，且②本公司計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包裝物、委托加工材料、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品（庫存商品511存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨實行永續(xù)盤存制，領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用加權(quán)平均法確定其實際成本。低值易耗品和包資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值熟低計量。存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益?？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相本公司原材料、庫存商品等按照單個存貨項目計提存貨跌價準(zhǔn)備，庫存商品、在產(chǎn)品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材料存貨，按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，本公司按照類別合并計提存貨跌價準(zhǔn)備；本公司對與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨合并計提存貨跌價準(zhǔn)備，在確定其可變現(xiàn)凈值時，按照存貨組合的整體估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅本公司考慮行業(yè)特點及產(chǎn)品生命周期對庫存商品按照庫齡組合計提存貨跌價準(zhǔn)備，本公司根據(jù)庫存商品庫齡組合，在確定各庫齡組合的可變現(xiàn)凈值時，按照本公司銷售政合同資產(chǎn)，是指本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素。如本公司向客戶銷售兩項可明確區(qū)分的商品，因已交付其中一項商品而有權(quán)收取款項，但收取該款項還取決于交付另一項商品的，本公司將該收款合同負債反映本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。本公司在向客戶轉(zhuǎn)讓商品之前，客戶已經(jīng)支付了合同對價或本公司已經(jīng)取得了無條件收取合同對價權(quán)利的，在客戶實際支付款項與到期應(yīng)支付款項孰早時點，按照已收或應(yīng)收的金額確認青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）611本公司與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)包括合同履約成本和合同取得成本。根據(jù)其流動性，合同履約成本分別列報在存貨和其他非流動資產(chǎn)中，合同取得成本分別列報在其他流動合同履約成本，即本公司為履行合同發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關(guān)會計準(zhǔn)則規(guī)范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產(chǎn)：該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；該成本增加了本公司未來用于履行履約義務(wù)的資源；該成合同取得成本，即本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)。如果該資產(chǎn)攤銷期限不超過一年，本公司選擇在發(fā)生時計入當(dāng)期損益的簡化處理。增量成本，是指不取得合同就不會發(fā)生的成本（如銷售傭金等）。本公司為取得合同發(fā)生的、除預(yù)期能夠收回的增量成本之外的其他支出（如無論是否取得合同均會發(fā)生的差旅費等在發(fā)生時計入當(dāng)期損益，但是，明確由客戶承擔(dān)的除本公司與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品收入確認相同的基礎(chǔ)進行攤本公司與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價值高于下列兩項差額的，本公司將超出部分計提減值準(zhǔn)備，并確認為資產(chǎn)減值損失：①企業(yè)因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品預(yù)期能夠本公司投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包本公司投資性房地產(chǎn)采用直線法計提折舊或攤銷。各類投資性房地產(chǎn)的預(yù)計使用壽12711本公司固定資產(chǎn)是為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司、且其成本能夠可靠計量時予以確認。本公司固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、電子設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨計價入賬的土地外，本公司對所有固定資產(chǎn)計提折舊。計提折舊時采用平均年限法。本公司固定資產(chǎn)的分類折舊年限、預(yù)計凈1234本公司于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費用以在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定本公司將發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的構(gòu)建或者生產(chǎn)的借款費用予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本，其他借款費用計入當(dāng)期損益。本公司確定的符合資本化條件的資產(chǎn)包括需要經(jīng)過1年以上的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；當(dāng)購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時，停止資本化，其后發(fā)生的借款費用計入當(dāng)期損益。如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）81建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費用的資本1在資本化期間內(nèi)的每一會計期間，本公司按照以下方法確認借款費用的資本化金額：借入專門借款的，按照當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利技術(shù)、非專利技術(shù)、商標(biāo)使用權(quán)等，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關(guān)的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。但對非同一控制下合并中取得被購買方擁有的但在其財務(wù)報表中未確認的商標(biāo)使用權(quán)，在進行初始確認時，按公允價土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；其他無形資產(chǎn)按預(yù)計使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和當(dāng)期損益。對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會商標(biāo)使用權(quán)由于無法預(yù)見其為本公司帶來經(jīng)濟利益期限，因此其使用壽命不確定。在每個會計期間，本公司對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的預(yù)計使本公司研發(fā)支出的歸集范圍包括研發(fā)人員職工薪酬、直接投入費用、折舊及待攤費用、設(shè)計費用、裝備調(diào)試費、委托外部研究開本公司根據(jù)內(nèi)部研究開發(fā)項目支出的性質(zhì)以及研發(fā)活動最終形成無形資產(chǎn)是否具有研究階段支出于發(fā)生時計入當(dāng)期損益，對于開發(fā)階段的支出，在同時滿足以下條件時予以資本化：本公司評估完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；本公司具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)預(yù)計能夠為本公司帶來經(jīng)濟利益；本公司有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。對于不滿足資本化條件的開發(fā)階段支出于發(fā)生911本公司于每一資產(chǎn)負債表日對長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、采用成本模式計量的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等項目進行檢查，當(dāng)存在減值跡象時，本公司進行減值測試。對商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)、尚未達到預(yù)定可使用狀態(tài)的開發(fā)支出無論是否存本公司在進行減值測試時，按照資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者確定其可收回金額。減值測試后，若該資產(chǎn)的賬本公司以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可回收金額，難以對單項資產(chǎn)的可回收金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可回收金額。資產(chǎn)組的認定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，管理層必須估計該項資產(chǎn)或資產(chǎn)組的預(yù)計未來現(xiàn)金流量，并選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確長期待攤費用，是指本公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?年以上的各項費用；包括攤銷期限在1年以上（不含1年）的固定資產(chǎn)改擴建，長期租金和裝修等費用。長期待攤費用在受益期內(nèi)按直線法分期攤銷，如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價本公司職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退短期薪酬主要包括職工工資、福利費等，在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費用等，按照公司承擔(dān)的風(fēng)險和義務(wù)，分類為設(shè)定提存計劃、設(shè)定受益計劃。對于設(shè)定提存計劃在根據(jù)在資產(chǎn)負債表日為換取職工在會計期間提供的服務(wù)而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，并按照受益對辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本費用時兩者孰早日，確認因解除022本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時，確認收入。取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品的使用或該服務(wù)的提供并公司營業(yè)收入主要是銷售商品收入，主要系明膠空心膠囊、腸溶空心膠囊、羥丙甲本公司從事空心膠囊等產(chǎn)品的制造，主要通過線下渠道向客戶銷售該類產(chǎn)品。公司醫(yī)用膠囊銷售業(yè)務(wù)均屬于在某一時點履行的履約義務(wù)，在商品發(fā)出、客戶驗收，已收取政府補助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照實際收到的金額計量，對于按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥付的補助，或?qū)δ昴┯写_鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計能夠收到財政扶持資金時，按照應(yīng)收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量，公允價值不能本公司的政府補助包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助、與收益相關(guān)的政府補助。其中，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助；與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。如果政府文件中未明確規(guī)定補助對象，本公司按照上述區(qū)分原則進行判斷，難以區(qū)分的，整體與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助,確認為遞延收益，確認為遞延收益的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照一定方法分期計入當(dāng)期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間計入當(dāng)期損益。與日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。與日?；顒訜o關(guān)的政府補本公司取得政策性優(yōu)惠貸款貼息的，區(qū)分財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼息資金直接撥付給本公司兩種情況，分別按照以下原則進行會計處理1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公司提供貸款的，本公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相關(guān)借款費用（或以借款的公允價值作為借款的入賬價值并按照實際利率法計算借款費用，實際收到的金額與借款公允價值之間的差額確認為遞延收益。遞延收益在借款存續(xù)期內(nèi)青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）21采用實際利率法攤銷，沖減相關(guān)借款費用）。（2）財政將貼息資金直接撥付給本公司，本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值之間的差額、以及未作為資產(chǎn)和負債確認但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值之間的差額產(chǎn)生的(暫時本公司對除以下情形外的所有應(yīng)納稅暫時性差異確認遞延所得稅負債1）暫時性差異產(chǎn)生于商譽的初始確認或既不影響會計利潤也不影響應(yīng)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認2）與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，對除以下情形外產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減確認遞延所得稅資產(chǎn)1）暫時性差異產(chǎn)生于既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認2）與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，不能同時滿足以下條件的：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回、未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅本公司在很可能有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內(nèi)，就所有尚未利用的可抵扣虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)。管理層運用大量的判斷來估計未來取得應(yīng)納稅所得額的時間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，決定應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)的金額，因此于資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償在同時滿足下列條件時，本公司將遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債以抵消后的凈額列示：本公司擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期遞延所得稅負債的法定權(quán)利；遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）22在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則該合同為租賃或者包合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，本公司將租賃和非租賃部分分拆后進行會計處理。各租賃部分分別按照租賃準(zhǔn)則進行會計處理，非租賃部分按照其他適用除了短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃，在租賃期開始日，本公司對租賃確認使用權(quán)資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)，是指本公司作為承租人可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利，按照成本進行初始計量。該成本包括：①租賃負債的初始計量金額；②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額；③發(fā)生的初始直接費用；④為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計將發(fā)生的成本（屬于為生產(chǎn)存貨而發(fā)生的除外）。本公司按照租賃準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定重新計量租本公司根據(jù)與使用權(quán)資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期消耗方式以直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。計提的折舊金額根據(jù)使用權(quán)資產(chǎn)的用本公司按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值對租賃負債進行初始計量。租賃付款額包括：①固定付款額及實質(zhì)固定付款額，扣除租賃激勵相關(guān)金額；②取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；③本公司合理確定將行使購買選擇權(quán)時，購買選擇權(quán)的行權(quán)價格；④租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權(quán)時，行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項；⑤根據(jù)本公司提供的擔(dān)保余值預(yù)在計算租賃付款額的現(xiàn)值時，本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，并計入當(dāng)期損益，但應(yīng)當(dāng)在租賃期開始日后，本公司確認租賃負債的利息時，增加租賃負債的賬面金額；支付租賃付款額時，減少租賃負債的賬面金額。當(dāng)實質(zhì)固定付款額發(fā)生變動、擔(dān)保余值預(yù)32計的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動、購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時，本公司按照變動后的租2對于租賃期不超過12個月的短期租賃和單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值較值資產(chǎn)租賃，本公司選擇不確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債。本公司將短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法或其他系統(tǒng)合理的方法計入相關(guān)本公司作為出租人，如果一項租賃實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險和報酬，本公司將該項租賃分類為融資租賃，除在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認應(yīng)收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產(chǎn)。本公司對應(yīng)收融資租賃款進行初始計量時，以租賃投資凈額作為應(yīng)收融資租賃款的租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和。本公司按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內(nèi)各個期間的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當(dāng)期在租賃期內(nèi)各個期間，本公司采用直線法將經(jīng)營租賃的租賃收款額確認為租金收本公司發(fā)生的與經(jīng)營租賃有關(guān)的初始直接費用資本化至租賃標(biāo)的資產(chǎn)的成本，在租賃期內(nèi)按照與租金收入相同的確認基礎(chǔ)分期計入當(dāng)期損益。本公司取得的與經(jīng)營租賃有關(guān)的未計入租賃收款額的可變租賃付款額,在實際經(jīng)營租賃發(fā)生變更的，本公司自變更生效日開始，將其作為一項新的租賃進行會計在租賃期開始日，本公司對所有租賃確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，簡化處理的短期租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額采用租賃內(nèi)含利率計算的現(xiàn)值進行初始計量，無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用增量借款利率作為折現(xiàn)率。租賃付款額包括：固定付款額及實質(zhì)固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關(guān)金額；取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；購買選擇權(quán)的行權(quán)價格，前提是承租人合理確定將行使24該選擇權(quán)；行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權(quán)；以及根據(jù)承租人提供的擔(dān)保余值預(yù)計應(yīng)支付的款項。后續(xù)按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，并計入當(dāng)期損益。未納入租賃負債終止經(jīng)營，是指本公司滿足下列條件之一的、能夠單獨區(qū)分的組成部分，且該組成部分已經(jīng)處置或劃分為持有待售類別1）該組成部分代表一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨的主要經(jīng)營地區(qū)2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨的主要經(jīng)營地區(qū)進行處置的一項相關(guān)聯(lián)計劃的一部分3）該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公在利潤表的中，本公司在利潤表“凈利潤”項下增設(shè)“持續(xù)經(jīng)營凈利潤”和“終止經(jīng)營凈利潤”項目，以稅后凈額分別反映持續(xù)經(jīng)營相關(guān)損益和終止經(jīng)營相關(guān)損益。終止經(jīng)營的相關(guān)損益應(yīng)當(dāng)作為終止經(jīng)營損益列報，列報的終止經(jīng)營損益包含整個報告期間，四、稅項稅種計稅依據(jù)稅率增值稅產(chǎn)品銷售收入、房屋租賃收入13%、5%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額城市維護建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額教育費附加應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額地方教育費附加應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額2%房產(chǎn)稅從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除30%后余值1.2%計繳，從租計征的，按租金收入的12%計繳1.2%、12%城鎮(zhèn)土地使用稅實際占用的土地面積4.80元/㎡、3.20元/㎡本公司于2023年11月9日通過了高新技術(shù)企業(yè)的復(fù)審并取得高新技術(shù)企業(yè)證書（編號為：GR202337101248，有效期三年），自2023年至2025年減按15%稅率繳納企52依據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于進一步完善研發(fā)費用稅前加計扣除政策的公告》（財稅〔2021〕13號），制造業(yè)企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。本公司報告期內(nèi)享受研究開發(fā)費用加計扣除的稅2依據(jù)《財政部稅務(wù)總局關(guān)于先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減政策的公告》（財政部許先進制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計5%抵減應(yīng)納增值稅稅額。本公司報告期根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于設(shè)備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的），年12月31日期間新購進的設(shè)備、器具，單位價值不超過500當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不26青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）五、財務(wù)報表主要項目注釋22,514,982.1643,162,498.058,560,000.00（3）期末已經(jīng)背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到（4）期末無因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬19,196,907.52100.0095,984.540.5019,100,922.9819,196,907.52100.0095,984.540.5019,100,922.9819,196,907.52100.0095,984.540.5019,100,922.9827青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）11,084,533.99100.0055,422.670.5011,029,111.3211,084,533.99100.0055,422.670.5011,029,111.3211,084,533.99100.0055,422.670.5011,029,111.32其他票據(jù)19,196,907.5295,984.540.5019,196,907.5295,984.540.50類別日本期變動金額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他票據(jù)55,422.6740,561.8795,984.54合計55,422.6740,561.8795,984.54類別賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額金額計提比例按單項計提壞賬準(zhǔn)備按組合計提壞賬準(zhǔn)備84,903,335.96100.00744,197.230.8884,159,138.73其中：按預(yù)期信用風(fēng)險組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款84,903,335.96100.00744,197.230.8884,159,138.73合計84,903,335.96100.00744,197.230.8884,159,138.73類別賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額金額計提比例（%）按單項計提壞賬準(zhǔn)備28青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）類別賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額金額計提比例（%）按組合計提壞賬準(zhǔn)備85,264,718.33100.00771,930.260.9184,492,788.07其中：按預(yù)期信用風(fēng)險組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款85,264,718.33100.00771,930.260.9184,492,788.07合計85,264,718.33100.00771,930.260.9184,492,788.07其中6個月以內(nèi)）84,903,335.9684,903,335.9684,159,138.73771,930.26-162,723.96-134,990.93744,197.23771,930.26-162,723.96-134,990.93744,197.2329青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）單位名稱收回或轉(zhuǎn)回金額轉(zhuǎn)回原因收回方式確定原壞賬準(zhǔn)備計提比例的依據(jù)及其合理性河北奧星集團藥業(yè)有限公司134,990.93管理人支付第一期普通債權(quán)清償款銀行匯款債權(quán)人進入破產(chǎn)重整程序合計134,990.93 應(yīng)收賬款期末合計數(shù)的比例為25.33%，相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備期末匯總金額107,550.862,072,872.5330青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）壞賬準(zhǔn)備第一階段第二階段第三階段合計未來12個月預(yù)期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)49,432.851,570,673.491,620,106.342024年1月1日余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段-10,150.0010,150.00--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期計提14,302.7410,150.0024,452.74本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷1,570,673.491,570,673.49其他變動53,585.5920,300.0073,885.5931青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）類別本期變動金額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備1,620,106.3424,452.741,570,673.4973,885.59合計1,620,106.3424,452.741,570,673.4973,885.59單位名稱款項性質(zhì)核銷金額核銷原因履行的核銷程序是否由關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生青島益青明膠有限公司往來款及其他1,570,673.49單位已注銷否合計 1,570,673.49 其他應(yīng)收-青島益青明膠有限公司款項系以前年度形成并已全額計單位名稱款項性質(zhì)2024年7月賬齡占其他應(yīng)收款2024年7計數(shù)的比例壞賬準(zhǔn)備日應(yīng)收貼息貸款利息應(yīng)收貸款利息310,010.581年以內(nèi)36.8615,500.53青島市城陽區(qū)自然資源局土地復(fù)墾保證金196,700.0023.3919,670.00株洲千金藥業(yè)股份有限公司履約保證金106,000.0012.605,350.00東阿阿膠股份有限公司履約保證金50,750.003-4年6.0320,300.00康縣獨一味生物制藥有限公司履約保證金50,000.001年以內(nèi)5.942,500.00合計 713,460.58 84.8263,320.5332青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）96,001,055.2095,208,364.2290,786,379.0890,457,486.93庫存商品發(fā)出商品自制半成品6,585,149.0933青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）34青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）241,846,679.9635青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）），17號的賬面價值為24,476,577.69元的不動產(chǎn)（房產(chǎn)和土地使用權(quán)魯（2021）青島市城陽區(qū)不動產(chǎn)權(quán)第0014287號）作為抵押物，擔(dān)保金額11.在建工程36青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）項目減值準(zhǔn)備減值準(zhǔn)備新型空心膠囊智能產(chǎn)業(yè)化擴產(chǎn)項目中試車間、庫房項目Robocap60DR型全自動空心膠囊生產(chǎn)線植物膠囊生產(chǎn)用空調(diào)系統(tǒng)及溶膠系統(tǒng)改造項目九十段空調(diào)系統(tǒng)改造主機在線搓囊改造合計工程名稱本期增加本期減少轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)其他減少23,801,751.39102,297,474.3629,972,052.7582,776,032.99238,709.7110,382,050.44Robocap60DR型全自動空心膠囊生產(chǎn)線4,079,792.60植物膠囊生產(chǎn)用空調(diào)系統(tǒng)及溶膠系統(tǒng)改造項目717,223.04717,223.04洗刷中心空調(diào)改造項目240,942.43合計青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）37工程名稱預(yù)算數(shù)工程累計投入占工程進度利息資本化累計金額其中：本期利本期利息新型空心膠囊智能產(chǎn)業(yè)化擴產(chǎn)項目401,231,700.0025.5030.00621,221.64503,815.01控股股東借款新型空心膠囊智能產(chǎn)業(yè)化項目（配套）260,000,000.0085.5793.00440,877.2566,528.19銀行借款及自籌資金中試車間、庫房項目17,000,000.0061.0770.00Robocap60DR型全自動空心膠囊生產(chǎn)線7,000,000.0058.2860.00植物膠囊生產(chǎn)用空調(diào)系統(tǒng)及溶膠系統(tǒng)改造項目6,138,000.0011.6815.00洗刷中心空調(diào)改造項目250,000.0096.38100.00合計 38青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）12.無形資產(chǎn)土地使用權(quán)非專利技術(shù)合計三、減值準(zhǔn)備13.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債39青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）14.其他非流動資產(chǎn)15.應(yīng)付票據(jù)16.應(yīng)付賬款沈陽天興德爾智控技術(shù)有限40青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）4.022.469.00 17.合同負債18.應(yīng)付職工薪酬離職后福利-設(shè)定49,749,810.43項目本期增加本期減少工資、獎金、津貼和補貼5,350,565.7136,706,618.4437,261,224.734,795,959.42職工福利費2,706,607.402,706,607.40社會保險費2,667,678.922,667,678.92其中：醫(yī)療保險費2,399,201.472,399,201.47工傷保險費268,477.45268,477.45住房公積金1,999,782.001,999,782.00工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費280,504.59687,436.11591,360.97376,579.73合計5,631,070.3044,768,122.8745,226,654.025,172,539.15項目2023年12月31日本期增加本期減少2024年7月31日基本養(yǎng)老保險4,772,875.204,772,875.20失業(yè)保險費208,812.36208,812.36合計4,981,687.564,981,687.5619.應(yīng)交稅費41青島益青生物科技股份有限公司財務(wù)報表附注（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）20.其他應(yīng)付款29,915,323.3942,711,740.5329,915,323.3942,711,740.53單位名稱未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因