永達股份：湘潭永達機械制造股份有限公司擬收購江蘇金源高端裝備股份有限公司股權項目涉及江蘇金源高端裝備股份有限公司股東全部權益價值資產評估報告

江蘇金源高端裝備股份有限公司股權項目涉及江蘇金源高端裝備股份有限公司股東全部權益價值沃克森(北京)國際資產評估有限公司沃克森國際評合同字【2024】第1295號法定評估業(yè)務資產評估報告沃克森評報字(2024)第1785號端裝備股份有限公司股權項目涉及江蘇金源高端裝備股份有限公司股東全部權益價值資產評估報告1,250,571,400.00元2024年09月06日沃克森(北京)國際資產評估有限公司會員編號：43000103(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務信息)說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務報備管理系統進行了備案，不作為協會對該報告認證、認可的依據，也不作為資產評估機構及其簽字資產評估專業(yè)人員免除相關法律責任的依據。備案回執(zhí)生成日期：2024年09月06日 1 3 5 5二、評估目的 29三、評估對象和評估范圍 五、評估基準日 48 十一、特別事項說明 十二、資產評估報告使用限制說明 十三、資產評估報告日 66傳真：(8610)88019300 地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層 沃克森(北京)國際資產評估有限公司電話：(8610)88018769傳真：(8610)88019300地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044)3 2024年5月31日。評估結論使用有效期為一年，自評估基準日2024年5月31日起至2025年5 涉及江蘇金源高端裝備股份有限公司股東全部權益價值沃克森評報字(2024)第1785號評估報告使用人(一)委托人 (二)被評估單位概況公司類型：股份有限公司(非上市)沃克森(北京)國際資產評估有限公司電話：(8610)88018769傳真：(8610)88019300地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層 中的10%參股，另90%股權以97.20萬元的價格轉讓與葛阿金(注：1997年3月出資額(萬元)出資比例2注：2000年1月8日，蔣店鄉(xiāng)并入新昌鎮(zhèn)，公司出資人相應更名沃克森(北京)國際資產評估有限公司電話：(8610)88018769 2001年1月16日，溧陽二鍛有限公司就上述股權轉讓辦理了工商變更登記，出資額(萬元)出資比例2葛艷明(3)溧陽市金昌鍛造有限公司的設立及股權演變①2002年1月，有限公司第一次更名2002年1月5日，溧陽二鍛有限公司召開股東會決議通過，溧陽市第二鍛造②2004年7月，有限公司第二次股權轉讓及第一次增資2004年7月8日，葛阿金與葛艷明簽訂《股權轉讓協議》,2004年7月15日，的股權(計73.50萬元出資額)轉讓給葛艷明，同時葛艷明以貨幣方式增加注冊2004年7月22日，溧陽天目會計師事務所有限公司出具《驗資報告》(溧天2004年7月30日，金昌鍛造有限公司就上述股權轉讓和增資辦理了工商變出資額(萬元)出資比例1葛艷明2 2004年11月9日，金昌鍛造召開股東會，出資額(萬元)出資比例1葛艷明22006年10月28日，金源鍛造有限公司召開股東會，審議通過注冊資本由出資額(萬元)出資比例葛艷明沃克森(北京)國際資產評估有限公司電話：(8610)88018769傳真：(8610)88019300地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044)9 出資額(萬元)出資比例22007月12月14日，蘇亞金誠出具《驗資報出資額(萬元)出資比例1葛艷明23456789沃克森(北京)國際資產評估有限公司電話：(8610)88018769傳真：(8610)88019300地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044)10 出資額(萬元)出資比例出資額(萬元)出資比例1葛艷明234567陳鎖海892008年4月29日，金源鍛造有限公司召開20沃克森(北京)國際資產評估有限公司電話：(8610)88018769傳真：(8610)88019300地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044)11 出資額(萬元)出資比例1葛艷明234567陳鎖海892008年6月2日，金源鍛造有限公司召開2008年度第四次股東會，審議通2008年6月6日，蘇亞金誠出具《驗資報告》(蘇亞驗2008年6月16日，金源鍛造有限公司就上 出資額(萬元)出資比例葛艷明234567陳鎖海892008年7月26日，金源鍛造有限公司召開202008年7月26日，公司的全體發(fā)起人簽署評報[2008]第1號),經評估，金源鍛造有限公司2008年6月30日凈資產評估價 2008年8月8日，江蘇蘇亞金誠會計事務所出具《驗資報告》(蘇亞驗字持股數(萬股)1葛艷明234567陳鎖海892009年5月8日，金源鍛造股份公司召開2008年度股東大會，審議通過以地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044)14 持股數(萬股)1葛艷明234567陳鎖海89持股數(萬股)1葛艷明2345678 持股數(萬股)持股數(萬股)1葛艷明2345678持股數(萬股)1葛艷明23456 湘潭永達機械制造股份有限公司擬收購江蘇金源高端裝備股份有限公司股權評估項持股數(萬股)7持股數(萬股)1葛艷明23456持股數(萬股)1葛艷明23沃克森(北京)國際資產評估有限公司電話：(8610)88018769傳真：(8610)88019300地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044)17 湘潭永達機械制造股份有限公司擬收購江蘇金源高端裝備股份有限公司股權評估項持股數(萬股)4高達梧桐56持股數(萬股)1葛艷明23高達梧桐45678沃克森(北京)國際資產評估有限公司電話：(8610)88018769傳真：(8610)88019300地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044)18 2016年7月1日，因葛阿金去世，金源裝備股份公司召開2016年第二次臨持股數(萬股)葛艷明23高達梧桐45678持股數(萬股)1葛艷明23高達梧桐45溧陽產投(SS)地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044) 持股數(萬股)678持股數(萬股)1葛艷明234高達梧桐5溧陽產投(SS)678 持股數(萬股)1葛艷明23高達梧桐4567 持股數(萬股)1葛艷明23高達梧桐456789 持股數(萬股)持股數(萬股)1葛艷明23高達梧桐4567893.經營管理結構 4.長期股權投資單位概況(1)溧陽市億斯特進出口有限公司地址：溧陽市中關村大道8號公司類型：有限責任公司(自然人投資或控股的法人獨資)售。(依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動)許可項目：道路貨物運輸(不含危險貨物)(依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可出資比例(%)1沃克森(北京)國際資產評估有限公司地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層( 2024年05月31日資產總額2負債總額3二2024年15月1營業(yè)收入2營業(yè)利潤3凈利潤但未單獨出具審計報告。上表中部分合計數與各明細數直接相加減后，在尾數上如有差異，系四舍五入造(2)江蘇羽沐精工有限公司①注冊情況地址：溧陽市中關村大道8號2幢公司類型：有限責任公司(自然人投資或控股的法人獨資)經相關部門批準后方可開展經營活動)②股權結構出資比例(%)沃克森(北京)國際資產評估有限公司電話：(8610)88018769傳真：(8610)88019300地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044)24 湘潭永達機械制造股份有限公司擬收購江蘇金源高端裝備股份有限公司股權評估項2024年05月31日資產總額2負債總額3二2024年15月營業(yè)收入2營業(yè)利潤3凈利潤注：以上評估基準日(2024年05月31日)財務數據已經中審眾環(huán)會計師事務所((3)溧陽市鑫金新能源有限公司地址：溧陽市昆侖街道中關村大道8號公司類型：有限責任公司(自然人投資或控股的法人獨資)經營范圍：光伏發(fā)電。(依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動)②股權結構地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044) 出資比例(%)1③財務狀況溧陽市鑫金新能源有限公司評估基準日的主要財務數據如下表所示： 2024年05月31日1資產總額2負債總額3二2024年1-5月1營業(yè)收入2營業(yè)利潤3凈利潤(1)資產及負債狀況金源裝備股份公司前兩年及評估基準日，合并報表口徑下資產及負債狀況如下表所示：項目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日非流動資產其中：長期股權投資固定資產 項目2023年12月31日2022年12月31日長期待攤費用注：上表中部分合計數與各明細數直接相加減后，在尾數上如有差異，系四舍五入造成。如下表所示：項目2023年12月31日2022年12月31日固定資產長期待攤費用注：上表中部分合計數與各明細數直接相加減后，在尾數上如有差異，系四舍五入造成。 項目2024年01月-05月銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用資產減值損失減：營業(yè)外支出減：所得稅費用注：上表中部分合計數與各明細數直接相加減后，在尾數上如有差異，系四舍五入造成。項目2024年01月-05月銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用 湘潭永達機械制造股份有限公司擬收購江蘇金源高端裝備股份有限公司股權評估項項目2024年01月-05月資產減值損失減：營業(yè)外支出減：所得稅費用注：上表中部分合計數與各明細數直接相加減后，在尾數上如有差異，系四舍五入造成。(三)委托人與被評估單位的關系委托人湘潭永達機械制造股份有限公司擬收購被評估單位江蘇金源高端裝(四)資產評估委托合同約定的其他資產評估報告使用人湘潭永達機械制造股份有限公司擬收購江蘇金源高端裝備股份有限公司股權，特委托沃克森(北京)國際資產評估有限公司對該經濟行為所涉及江蘇金源該經濟行為已經湘潭永達機械制造股份有限公司第一屆董事會第十六次會 三、評估對象和評估范圍(一)評估對象(二)評估范圍日財務報表經過中審眾環(huán)會計師事務所(特殊普通合伙)審計，并出具了眾環(huán)審截至評估基準日2024年5月31日，江蘇金源高端裝金額單位：人民幣萬元項目2024年5月31日固定資產長期待攤費用 項目2024年5月31日注：上表財務數據經中審眾環(huán)會計師事務所(特殊普通合伙)審計(三)企業(yè)申報賬外資產的類型、數量①專利權被評估單位申報的賬內外專利權共計56項。具體如下：授權日2010年9月1發(fā)明日得2發(fā)明日得3發(fā)明日得4一種大型鍛件的組焊剪切刀具的制發(fā)明日得5發(fā)明2012年7月4日得6大型高溫鍛件近紅外視覺傳感檢測發(fā)明2013年1月2日得7發(fā)明2013年1月2日得8發(fā)明日得9發(fā)明2013年10月30日得發(fā)明日得發(fā)明日得發(fā)明日得發(fā)明 授權日日得發(fā)明日得·種引線支架的制造方法發(fā)明日得一種用于引線支架的銅鐵合金的制發(fā)明日得藝發(fā)明日得發(fā)明2014年11月12日得發(fā)明2014年12月10日得法發(fā)明2014年12月10日得發(fā)明2014年12月10日得發(fā)明2014年12月10日得發(fā)明2014年12月17日得發(fā)明2015年3月11日得承發(fā)明2015年3月11日得發(fā)明2015年3月11日得發(fā)明2015年4月1日得發(fā)明2015年4月1日得發(fā)明2015年11月11日得發(fā)明口得發(fā)明 授權日藝口得發(fā)明2015年11月25日得發(fā)明日得發(fā)明日得發(fā)明日得發(fā)明日得一種由風力發(fā)電機供電的鍋爐發(fā)明日得發(fā)明日得發(fā)明日得發(fā)明日得發(fā)明日得發(fā)明日得發(fā)明日得發(fā)明2018年10月16日得發(fā)明2018年12月25日得發(fā)明2018年12月25日得發(fā)明2018年11月20日得發(fā)明口得發(fā)明 授權日日得一種可對邊角進行磨削的變速箱后發(fā)明日得一種防止脫落偏移的變速器齒輪軸發(fā)明日得發(fā)明2023年8月8日得發(fā)明2023年10月20日得發(fā)明日得一種溫度可多點傳感與智能控制的發(fā)明日得發(fā)明日得被評估單位申報的賬外商標共計9項。具體如下：1江蘇金源高端裝備股份有限公司2018年08月28日至2028年08月27日2江蘇金源高端裝備股份有限公司2024年1月7日至2034年1.月6日3江蘇金源高端裝備股份有限公司2022年12月28日至2032年12月27日4江蘇金源高端裝備股份有限公司2023年03月28日至2033年03月27日5江蘇金源高端裝備股份有限公司2022年12月28日至2032年12月27日6江蘇金源高端裝備股份有限公司2024年05月21日至2034年05月20日7江蘇金源高端裝備股份有限公司2022年12月28日至2032年12月27日8江蘇金源高端裝備股份有限公司2014年4月21日-2024年4月20日9江蘇金源高端裝備股份有限公司2014年04月21日至2024年04月20日注：根據《商標法》規(guī)定注冊商標有效期滿，需要繼續(xù)使用的，商標注冊人應當在期沃克森(北京)國際資產評估有限公司電話：(8610)88018769地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044)(四)利用其他機構報告本資產評估報告利用了中審眾環(huán)會計師事務所(特殊普通合伙)出具的眾環(huán)(五)其他需要說明的問題四、價值類型市場價值是指自愿買方與自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況五、評估基準日本項目資產評估基準日是2024年5月31日。本次資產評估基準日的確定是考慮委托人相關經濟行為的實現、會計核算在本次資產評估工作中我們所遵循的國家、地方政府和有關部門的法律法(一)經濟行為依據地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044)35(二)法律法規(guī)依據(三)準則依據1.《資產評估基本準則》(2017年8月23日，財資【2017】43號);5.《資產評估執(zhí)業(yè)準則一資產評估委托合同》(中評協【2017】33號);6.《資產評估執(zhí)業(yè)準則一資產評估檔案》(中評協【2018】37號);7.《資產評估執(zhí)業(yè)準則一利用專家工作及相關報告》(中評協【2017】3510.《資產評估執(zhí)業(yè)準則一無形資產》(中評協【2017】37號);11.《資產評估執(zhí)業(yè)準則一不動產》(中評協【2017】38號);12.《資產評估執(zhí)業(yè)準則一機器設備》(中評協【2017】39號);13.《資產評估機構業(yè)務質量控制指南》(中評協15.《資產評估對象法律權屬指導意見》(中評協【2017】48號);16.《專利資產評估指導意見》(中評協17.《商標資產評估指導意見》(中評協【2017】51號)。 湘潭永達機械制造股份有限公司擬收購江蘇金源高端裝備股份有限公司股權評估項(四)權屬依據(五)取價依據(3)企業(yè)填報的未來收益預測表；令2012年第12號);(2)《國家稅務總局關于實施高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠有關問題的通知》(3)《關于先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減政策的公告》(財政部稅務總局公告2023年第43號);(4)《關于進一步完善研發(fā)費用稅前加計扣除政策的公告》(財政部稅務總局公告2023年第7號)。(2)當地人材機信息價格動態(tài)； (3)當地土地市場交易信息；(4)當地土地取得費、土地開發(fā)費等相關標準；(5)資產評估專業(yè)人員現場勘查記錄資料；(6)資產評估專業(yè)人員自行搜集的與評估相關資料；(7)與本次評估相關的其他資料。七、評估方法(一)評估方法的選擇的、評估對象、價值類型、資料收集等情況，分析上述三種基本方法的適用性，依法選擇評估方法?！狈?、成本法(資產基礎法)三種基本方法的適用性，選擇評估方法?！狈ㄟM行企業(yè)價值評估的，資產評估專業(yè)人員應當采用兩種以上評估方法進行評估?！?1)收益法 (2)市場法(3)資產基礎法地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3(3)資產基礎法適用性分析(二)評估方法具體操作思路我們采用現金流量折現法對被評估單位評估基準日的主營業(yè)務價值進行估(1)企業(yè)自由現金流(FCFF)的計算(2)被評估單位主營業(yè)務價值的計算其中，折現率(加權平均資本成本，WACC)計算公式如下： Ke=Rp+MRP×β+R。沃克森(北京)國際資產評估有限公司地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044)41 湘潭永達機械制造股份有限公司擬收購江蘇金源高端裝備股份有限公司股權評估項(4)非經營性、溢余負債的范圍(5)股東全部權益價值計算本次評估采用資產基礎法對江蘇金源高端裝備股份有限公司的股東全部權 (4)持有待售資產：為位于溧陽市新昌鎮(zhèn)平陵西路868號、1008號的一、(6)長期股權投資：收集被投資單位驗資報告、投資(轉讓)合同或協沃克森(北京)國際資產評估有限公司電話：(8610)88018769傳真：(8610)88019300地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044)43 (7)房屋建(構)筑物建(構)筑物的重置全價，并按房屋建(構)筑物的使用年限和對房屋建(構)(8)設備類資產地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044)44 (9)無形資產 沃克森(北京)國際資產評估有限公司電話：(8610)88018769傳真：(8610)88019300地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044)45 T:稅費地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層( 未來經濟壽命年限內可實現的銷售收入，然后乘以專利技術分成率(專利技術在銷售收入中的貢獻率)得出未來各年的專利技術收益額，再以適當的折現率對專K-專利技術第i期的分成率R-專利技術相應產品第i期的銷售收入成本法是以商標形成過程中所需投入的各種成本費用的重置價值確認商標(10)長期待攤費用：抽查長期待攤費用的原始憑證，核實原始發(fā)生額、發(fā)(11)遞延所得稅資產：了解遞延所得稅發(fā)生的原因、金額，并檢查原始憑地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044)47 (13)負債(一)明確業(yè)務基本事項(二)訂立業(yè)務委托合同(三)編制資產評估計劃 (四)進行評估現場調查(五)收集整理評估資料(六)評定估算形成結論(七)編制和提交資產評估報告 九、評估假設(一)基本假設(二)一般假設 (三)特定假設 3.假設被評估單位評估基準日后應納稅所得額的金額與利潤總額基本一務總局公告2023年第7號)執(zhí)行標準，研發(fā)費用可再按當年實際發(fā)生額的100%(一)資產基礎法評估結果截至評估基準日2024年5月31日，江蘇金源高端裝固定資產長期待攤費用(二)收益法評估結果(三)評估結果分析及最終評估結論地址：北京市海淀區(qū)國際傳播科技文化園8號樓3層(100044)53