集團(tuán)公司財務(wù)報銷制度和流程

集團(tuán)公司財務(wù)報銷制度和流程財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出、營銷費(fèi)用及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。本制度適用集團(tuán)公司及下屬房地產(chǎn)開發(fā)項目的全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，借款單上應(yīng)注明借款事由，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，借款人員應(yīng)及時報帳，超過一個月不報賬的從工資額據(jù)實扣除。特殊原因未能取得報銷憑證的，必須重新辦理借款手續(xù)。3、試用人員借支旅差費(fèi)或臨時借款，須由正式員工簽認(rèn)擔(dān)保書，方能辦理，若借款人未能及時償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。4、各業(yè)務(wù)部門可以借支留存5000元以下的備用金，由部門總監(jiān)或分管副總裁直接負(fù)責(zé)。5、各項現(xiàn)金借款金額超過10000元的應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款；超過元的應(yīng)提前兩天通知財務(wù)部備款。6、需借用外幣的應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。第五條借款銷賬規(guī)定1、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)分管副總裁批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)，特殊情況需經(jīng)部門經(jīng)理審核，財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。3、借支員工應(yīng)及時銷賬，每月五號前對上月前借支的款項銷賬，逾期借款未還者不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。特殊情況不按規(guī)定再次借支者，需列明未銷賬金額及原因報董事副總裁批準(zhǔn)后辦理。第六條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：1、各項借款金額一萬元以內(nèi)按下述程序辦理：借款人申請→部門經(jīng)理/部門總監(jiān)審核→分管副總裁審批→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收；2、各項借款金額一萬元以上，三萬元以下按下述程序辦理：借款人申請→部門經(jīng)理審核→分管副總裁審批→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→財務(wù)總監(jiān)審批→董事副總裁審批→借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收；3、各項借款金額超過三萬元及以上的按下述程序辦理：借款人申請→部門經(jīng)理審核→分管副總裁審批→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→財務(wù)總監(jiān)審批→董事副總裁審批→董事長或副董事長審批→借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收。第七條特殊借支的審批流程及銷賬規(guī)定特殊借支：為董事長、副董事長因業(yè)務(wù)需要指示員工臨時借支款。特殊借支無金額限制。特殊借支的審批流程：員工為董事長、副董事長代領(lǐng)或被委派隨同保管其借支用款，視同代領(lǐng)人或保管人借支，由借款經(jīng)手人填寫借款申請單，董事長、副董事長簽字批準(zhǔn)。如董事長、副董事長未能在借款單上簽字批準(zhǔn)，則由財務(wù)總監(jiān)簽字審批，經(jīng)辦財務(wù)人員電話征詢董事長、副董事長證實后辦理。特殊借支的銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單據(jù)粘貼整齊（如涉及香港費(fèi)用，應(yīng)單獨粘貼，并據(jù)實折算人民幣金額），費(fèi)用報銷單的填寫內(nèi)容包括費(fèi)用發(fā)生的日期、商品名稱/費(fèi)用明細(xì)、單價、數(shù)量、金額，并蓋有開具票據(jù)單位的印章。所有費(fèi)用單據(jù)必須有經(jīng)手用款人簽字確認(rèn)（如為董事長、副董事長經(jīng)手用現(xiàn)金支出，則由董事長、副董事長在報銷單上簽字確認(rèn)），報銷資料不符合規(guī)定的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。涉及特殊借支的員工應(yīng)及時銷賬，每月五號前對前期借支款項銷賬，原則上未核銷借款余額不得超過五千元（香港司機(jī)可保留一萬元以內(nèi)），特殊情況有超額未核銷的，應(yīng)于每月五號前填寫《員工未核銷借款情況表》，如實填寫未核銷借款情況后交付財務(wù)經(jīng)理，由財務(wù)經(jīng)理依次提交用款經(jīng)手人（董事長或副董事長）、財務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)，財務(wù)經(jīng)理核對并備存。凡不及時銷賬又不按規(guī)定提交《員工未核銷借款情況表》的，財務(wù)有權(quán)扣發(fā)借支員工當(dāng)月工資。第三部分日常費(fèi)用報銷制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出不得超出預(yù)算。為控制好預(yù)算支出，財務(wù)會計每月十號前應(yīng)匯總上月的費(fèi)用報銷情況，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)安排制定月度預(yù)算和實際列支的對比分析表。第八條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條（含非行政事業(yè)專用收據(jù)），單筆金額1000元以上必須經(jīng)董事副總裁以上批準(zhǔn)。費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。對于購買辦公用品等實物的發(fā)票，需另有驗證質(zhì)量及數(shù)量的“驗收人”簽字；對于購買材料發(fā)票，需另有驗證質(zhì)量及數(shù)量的“驗收人”和“倉管人”人員簽字，并附有倉管人員開具的入庫憑證（收料單或入庫單），會計人員才能受理核報。已報銷結(jié)算過的發(fā)票收據(jù)等，出納人員必須即時加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”章。(二)填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按報銷單據(jù)格式要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報。(三)按規(guī)定的審批程序報批：報銷申請單交付財務(wù)部后，由財務(wù)部依集團(tuán)公司審批權(quán)限規(guī)定報送領(lǐng)導(dǎo)審批，三個工作日內(nèi)可取得報銷款項，由出納通知領(lǐng)款。特殊情況如需即時領(lǐng)取報銷款，可先與財務(wù)中心溝通，原則上報銷10000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。費(fèi)用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單/申購單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→分管副總裁審批→出納報銷。第九條差旅費(fèi)報銷制度及流程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返莞時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計?；锸硺?biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上依公司總裁辦相關(guān)規(guī)定（差旅費(fèi)管理規(guī)定）采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。報銷流程：出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等，出差申請單由分管副總裁批準(zhǔn)。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，分管副總裁審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條電話費(fèi)報銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見總裁辦相關(guān)管理制度規(guī)定。2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，包括營銷部門工作手機(jī)，由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。(二)報銷流程1、公司人力資源部將員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部，如有變更應(yīng)當(dāng)月提交變更標(biāo)準(zhǔn)。2、員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分部門將發(fā)票交總裁辦集中辦理報銷手續(xù)，審批流程按日常費(fèi)用報批。3、固定電話費(fèi)由總裁辦指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報董事副總裁批示處理辦法。第十一條交通費(fèi)報銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷；（3）依公司總裁辦相關(guān)規(guī)定（交通費(fèi)用管理規(guī)定）采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況超額報銷的必須經(jīng)分管副總裁批準(zhǔn)。(二)報銷流程員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟T工持審批后的報銷單到財務(wù)辦理報銷手續(xù)。第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司總裁辦統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程1．購置申請：公司總裁辦每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按審批權(quán)限規(guī)定報批。2．報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。3．費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)總裁辦提供的各部門領(lǐng)用的數(shù)量、金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存低值易耗品等作為公共費(fèi)用，總裁辦無法進(jìn)行領(lǐng)用登記的，財務(wù)依總裁辦按月提交的耗用數(shù)量、金額統(tǒng)計表按各部門人數(shù)比例進(jìn)行分?jǐn)側(cè)胭~?？偛棉k于每月五日前提交以上統(tǒng)計表配合財務(wù)月報工作。第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費(fèi)：①為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)（原則上單筆超過1000元為大額）應(yīng)事前征得分管副總裁同意。特殊情況未經(jīng)以上等程序的，事后在報銷前知會分管副總裁簽字確認(rèn)后報銷。②業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單據(jù)應(yīng)按單筆分開粘貼，在報銷單封面簡要注明每筆內(nèi)容。③單筆消費(fèi)超過1000元，有酒店簽單權(quán)的，原則上應(yīng)在簽約酒店就餐簽單消費(fèi)。2.培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報分管副總裁審批。3.書籍等資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到總裁辦資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實際需要按程序?qū)徟髶?jù)實支付。(二)報銷流程：1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3.資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等。第十五條工薪福利支付流程(一)常規(guī)工資支付流程：（1）每月5日前由人力資源部將上月經(jīng)公司董事副總裁審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）、考勤記錄轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）如涉及獎金分配，由人力資源部提供經(jīng)董事副總裁審批的職工月度/年度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按審批權(quán)限中的工薪審批程序?qū)徟?；?）每月15日（遇節(jié)假日順延）由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付上月工資；（6）每月20號前由財務(wù)打印各員工當(dāng)月發(fā)放的工資條交人力資源部，員工自行到人力資源部領(lǐng)取工資條并與工資卡內(nèi)進(jìn)賬金額進(jìn)行核實?；颍海吭?0號前由財務(wù)中心將各員工當(dāng)月發(fā)放的工資條發(fā)送至各部門經(jīng)理的內(nèi)部郵箱，由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)發(fā)放工資條給本部門員工，員工領(lǐng)取工資條后與工資卡內(nèi)進(jìn)賬金額進(jìn)行核實。）如發(fā)現(xiàn)有誤差，應(yīng)及時與人力資源部、財務(wù)中心聯(lián)系。（二）臨時工資或離職工資的發(fā)放：（1）離職工資、臨時工資的審批、支付流程同常規(guī)工資的審批、支付流程；（2）臨時工資的支付，單筆5000元以下可發(fā)放現(xiàn)金，單筆5000元以上應(yīng)提供本人賬戶通過轉(zhuǎn)賬支付；（3）臨時工資發(fā)放時間不限于每月15日，在審批后2日內(nèi)支付。（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司董事副總裁審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費(fèi)支出支付流程：由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)辦部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核→報分管副總裁審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第四部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、集團(tuán)廣告宣傳活動費(fèi)（不包括營銷部門支出）及其他專項費(fèi)用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按一般費(fèi)用支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票或轉(zhuǎn)帳形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在10個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條其他專項支出報銷制度及流程費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向董事副總裁提交請示報告（含可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)董事副總裁簽署審核批準(zhǔn)，費(fèi)用金額10000元以上報董事長或其授權(quán)人審批。財務(wù)報銷流程1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3、付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟嘿M(fèi)用所屬部門（如不能界定則由總裁辦）經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→分管副總裁審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，銷賬手續(xù)按普通借款流程辦理。第五部分營銷費(fèi)用財務(wù)報銷制度及流程第十九條營銷費(fèi)用包括：銷售代理傭金、營銷廣告及制作費(fèi)、營銷活動費(fèi)、售樓部日常支出（包含售樓通道包裝等零星支出）等銷售費(fèi)用。第二十條營銷費(fèi)用財務(wù)報銷制度及流程營銷中心每月二十五日前應(yīng)提交已審批的下月費(fèi)用支出預(yù)算及請款預(yù)算；零星營銷費(fèi)用（單筆2000元以下）的報銷制度及流程：同“日常費(fèi)用”報銷制度及流程一致；（三）單筆2000元以上的營銷費(fèi)用或已簽訂合同的營銷費(fèi)用（廣告費(fèi)、短信費(fèi)、策劃費(fèi)、傭金、活動費(fèi)等）報銷制度及流程：1、審批后的報告文件或合同到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2、依已簽訂的協(xié)議或合同中注明的付款方式及時間支付款項。3、付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單或“營銷費(fèi)用支付申請表”（合同類）；（2）按審批程序?qū)徟籂I銷經(jīng)理審核簽字→營銷總監(jiān)復(fù)核→分管副總裁審批→財務(wù)復(fù)核；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單或“營銷費(fèi)用支付申請表”核定的應(yīng)付金額轉(zhuǎn)賬支付。第六部分工程支出財務(wù)報銷制度及流程第二十一條工程中心每月二十五日前應(yīng)提交已審批的下月費(fèi)用支出預(yù)算及請款預(yù)算。第二十二條工程、財務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行合同條款、公司的規(guī)定和管理程序，仔細(xì)審核已付款情況，分別做好付款臺帳登記，加強(qiáng)各流轉(zhuǎn)部門信息傳遞，合理安排付款時間，保障工程進(jìn)度。第二十二條工程類付款程序（摘自已經(jīng)審批的《工程付款指引》）1、付款范圍：本程序適用于：1.1工程款的審批、支付。[預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款（保修金）]1.2材料、設(shè)備款的審批、支付。1.3設(shè)計費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)的審批、支付。請款流程及各部門職責(zé)：2.1流程流程：承包商填寫工程款申請表→監(jiān)理審核簽署意見→項目部→工程管理中心→工程成本中心→審計中心→財務(wù)中心→董事副總裁→董事長及副董事長→財務(wù)中心付款。審核過程發(fā)現(xiàn)不符合要求，則將請款資料退回前一審核部門。注意：承包商填報工程款申請表前，承包商應(yīng)報送完成產(chǎn)值詳細(xì)工程量清單→甲方項目部（項目工程師及項目經(jīng)理審核進(jìn)度及是否符合請款條件，并簽署意見）→承包商將項目部審核完工程量清單交甲方工程成本中心審核具體付款金額（雙方簽字確認(rèn)具體金額）。其中，監(jiān)理及材料款直接填寫請款申請交項目部審核。2.2項目部人員審核職責(zé)2.2.1項目部文員：審核請款資料完整性，必備資料有：公司指定請款表格【承包商應(yīng)填內(nèi)容必須完整】、工程量費(fèi)用清單【經(jīng)雙方簽字確認(rèn)】、合同復(fù)印件、工人工資支付證明。不符合要求則不予以請款受理。自接到申請2小時內(nèi)審核完成。2.2.2項目部主管專業(yè)工程師根據(jù)進(jìn)度、質(zhì)量、安全文明施工、資料狀況、扣罰款及合同付款條件等進(jìn)行審核。審核注明意見并簽字，然后交項目經(jīng)理。自接到申請0.5個工作日內(nèi)審核完成。2.2.3項目經(jīng)理對主管專業(yè)工程師審核意見進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，并簽署意見。自接到申請0.5個工作日內(nèi)審核完成。承包商將項目部審核完請款單交公司工程管理中心審核。2.3工程管理中心審核職責(zé)2.3.1工程管理中心總監(jiān)根據(jù)項目部審核意見進(jìn)行進(jìn)度、質(zhì)量、安全文明施工、資料狀況、扣罰款及合同付款條件等復(fù)核確認(rèn)，并簽署意見。自接到申請1個工作日內(nèi)審核完成。2.3.2工程管理中心文員將完成審核的請款單傳遞下一審核部門。(部門審核完成當(dāng)天須完成遞交)2.4工程成本中心審核職責(zé)2.4.1工程成本中心專業(yè)工程師根據(jù)項目部、工程管理中心審核意見，對完成產(chǎn)值及已付款進(jìn)行審核，并合同付款條件復(fù)核確認(rèn)支付金額，并簽署意見。自接到申請1個工作日內(nèi)審核完成。2.4.2工程成本中心總監(jiān)對本部門專業(yè)工程師審核金額進(jìn)行復(fù)合確認(rèn)，并簽署意見。自接到申請1個工作日內(nèi)審核完成。2.4.3工程成本中心文員將完成審核的請款單傳遞下一審核部門。(部門審核完成當(dāng)天須完成遞交)2.5審計中心審核職責(zé)2.5.1審計中心經(jīng)理根據(jù)項目部、工程管理中心、工程成本中心審核意見對進(jìn)度、質(zhì)量、安全文明施工、資料狀況及合同付款條件、已付款、支付金額等進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，并簽署意見。自接到申請1個工作日內(nèi)審核完成。2.6財務(wù)中心審核職責(zé)2.6.1財務(wù)中心主管會計：根據(jù)項目部、工程管理中心、工程成本中心、審計中心審核意見對已付金額、扣款、支付金額進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，查核應(yīng)扣的水電費(fèi)，并簽署意見。(自接到申請0.5個工作日內(nèi)審核完成)，并根據(jù)最終請款審批金額安排款項支付。2.6.2財務(wù)中心經(jīng)理：根據(jù)財務(wù)中心主管會計意見對已付金額、扣款、支付金額進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，并簽署意見。自接到申請0.5個工作日內(nèi)審核完成。2.6.3財務(wù)中心總監(jiān)根據(jù)財務(wù)中心經(jīng)理及主管會計已付金額、扣款、支付金額審核意見進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，并簽署意見。自接到申請1個工作日內(nèi)審核完成。2.6.4財務(wù)中心文員將完成審核的請款單傳遞下一審核部門。(部門審核完成當(dāng)天須完成遞交)，并根據(jù)最終審批確認(rèn)金額，要求請款方提供發(fā)票。2.6.5原則上，財務(wù)中心對于申請款項完成審核后按以下時間支付計劃