內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)通超星期末考試答案章節(jié)答案2024年

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)通超星期末考試章節(jié)答案2024年董事會(huì)和管理層的有效溝通，對(duì)董事會(huì)履行網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督職責(zé)至關(guān)重要。

答案:對(duì)管理網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)中確?？煽啃泽w現(xiàn)在哪幾個(gè)方面？

答案:可審計(jì)性;可維護(hù)性;可恢復(fù)性下列關(guān)于“互聯(lián)網(wǎng)+”特征的說(shuō)法正確的是？

答案:巨大的基礎(chǔ)設(shè)施和先進(jìn)的實(shí)現(xiàn)工具;跨界與深度融合;體驗(yàn)創(chuàng)新，營(yíng)銷(xiāo)創(chuàng)新，盈利模式創(chuàng)新ISO31000認(rèn)為要使風(fēng)險(xiǎn)管理有效，組織應(yīng)該在各個(gè)層次遵循哪些原則？

答案:創(chuàng)造和保護(hù)價(jià)值;整合融入整個(gè)管理活動(dòng)和商業(yè)過(guò)程之中;幫助解決不確定性問(wèn)題下列關(guān)于“互聯(lián)網(wǎng)+”環(huán)境下的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說(shuō)法正確的是？

答案:網(wǎng)絡(luò)攻擊往往受到經(jīng)濟(jì)利益或政治因素驅(qū)動(dòng);經(jīng)營(yíng)模式與科技創(chuàng)新會(huì)帶來(lái)新的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn);網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)可能暴露在企業(yè)內(nèi)部和外部多個(gè)切入點(diǎn);評(píng)估網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)還應(yīng)該關(guān)注企業(yè)所在行業(yè)的特定風(fēng)險(xiǎn)“互聯(lián)網(wǎng)+”環(huán)境下內(nèi)部控制目標(biāo)的首要目標(biāo)是什么？

答案:管理網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)下列關(guān)于ISO31000標(biāo)準(zhǔn)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是？

答案:它同時(shí)也是控制管理的先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)控制環(huán)境要素的第一個(gè)原則要組織顯示出對(duì)什么價(jià)值觀的承諾？

答案:誠(chéng)信和道德COSO2013版中內(nèi)部報(bào)告的目標(biāo)不包括什么？

答案:外部審計(jì)目標(biāo)ISO31000認(rèn)為組織的所有活動(dòng)都涉及了什么？

答案:風(fēng)險(xiǎn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的主體是一把手負(fù)責(zé)，全員控制。

答案:對(duì)單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

答案:對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的基本原則有哪些？

答案:全面性;重要性;制衡性;適應(yīng)性崗位分離中過(guò)程分離指的是哪幾個(gè)過(guò)程的分離？

答案:決策;執(zhí)行;監(jiān)督下列關(guān)于單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督中的自我評(píng)價(jià)表述錯(cuò)誤的是？

答案:由單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)下列關(guān)于單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)方式說(shuō)法錯(cuò)誤的是？

答案:雙向報(bào)送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的核心目標(biāo)和最高目標(biāo)是什么？

答案:提高公共服務(wù)的效率和效果下列關(guān)于單位內(nèi)部控制報(bào)告原則的說(shuō)法錯(cuò)誤的是？

答案:科學(xué)性原則下列關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的說(shuō)法錯(cuò)誤的是？

答案:它是行政事業(yè)單位的全部活動(dòng)下列不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督的三個(gè)層次的是？

答案:他人評(píng)價(jià)重大缺陷的嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果不如重要缺陷。

答案:錯(cuò)內(nèi)部控制為目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供的保證程度越高，內(nèi)部控制就越有效，反之，則無(wú)效。

答案:對(duì)金融危機(jī)對(duì)我們最大震動(dòng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的失敗，而其中最重要的是董事會(huì)缺少有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制。

答案:對(duì)內(nèi)控缺陷是描述內(nèi)控有效性的一個(gè)負(fù)向維度。

答案:對(duì)企業(yè)應(yīng)該結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期對(duì)內(nèi)控有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并出具評(píng)價(jià)報(bào)告。

答案:對(duì)內(nèi)控缺陷按照嚴(yán)重程度可以分為哪幾類(lèi)？

答案:重大缺陷;重要缺陷;一般缺陷中介受托實(shí)施內(nèi)控評(píng)價(jià)屬于什么服務(wù)？

答案:咨詢(xún)服務(wù)下列哪一項(xiàng)不符合企業(yè)內(nèi)部評(píng)價(jià)工作組成員應(yīng)具備的特點(diǎn)？

答案:專(zhuān)業(yè)性下列關(guān)于提供證據(jù)的效率排序說(shuō)法正確的是？

答案:詢(xún)問(wèn)最弱，重新執(zhí)行最強(qiáng)擔(dān)保是一種低風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。

答案:錯(cuò)企業(yè)整體層面的控制是與內(nèi)部控制各要素直接相關(guān)的基礎(chǔ)性控制。

答案:對(duì)上市公司在辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，不需要履行公告責(zé)任。

答案:錯(cuò)擔(dān)保有哪些類(lèi)型？

答案:貸款擔(dān)保;貿(mào)易擔(dān)保;工程擔(dān)保;納稅擔(dān)保對(duì)子公司的控制應(yīng)該圍繞哪幾個(gè)方面？

答案:目標(biāo)導(dǎo)向;權(quán)責(zé)配置;業(yè)績(jī)監(jiān)控;績(jī)效考評(píng)財(cái)務(wù)報(bào)告的舞弊的三角理論認(rèn)為舞弊是由哪幾個(gè)因素造成的？

答案:壓力;機(jī)會(huì);態(tài)度財(cái)務(wù)報(bào)告的主要流程有幾個(gè)環(huán)節(jié)？

答案:6下列不屬于擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的是?

答案:擔(dān)保的會(huì)計(jì)處理符合準(zhǔn)則規(guī)定并且積極履行信息披露責(zé)任下列關(guān)于工程項(xiàng)目控制目標(biāo)中合規(guī)目標(biāo)的描述不準(zhǔn)確的是？

答案:合規(guī)目標(biāo)確保與工程項(xiàng)目相關(guān)的物資安全完整公司章程的約束力與董事會(huì)效力之間的關(guān)系是？

答案:公司章程約束力大于董事會(huì)效力采購(gòu)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的起點(diǎn)。

答案:對(duì)按照采購(gòu)的方式來(lái)劃分，采購(gòu)可以分為哪幾類(lèi)?

答案:直接采購(gòu);委托采購(gòu);招標(biāo)采購(gòu)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)中的不相容職務(wù)有哪些？

答案:壞賬的核銷(xiāo)與審批;銷(xiāo)售業(yè)務(wù)經(jīng)辦與發(fā)票開(kāi)具;銷(xiāo)售合同的審批與簽訂;客戶(hù)信用管理與銷(xiāo)售合同的審批、簽訂下列不屬于投資業(yè)務(wù)流程的是？

答案:銷(xiāo)售計(jì)劃的實(shí)施與控制企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)是？

答案:融資分級(jí)授權(quán)和授權(quán)審批是貨幣資金內(nèi)部控制的基本要求。

答案:對(duì)存貨主要包括各類(lèi)原材料、周轉(zhuǎn)材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、外購(gòu)商品等。

答案:對(duì)非常規(guī)交易指的是超出正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程的重大交易或安排。

答案:對(duì)框圖式流程圖中框圖反映的是信息及其載體的傳遞。

答案:錯(cuò)下列屬于貨幣資金的是？

答案:庫(kù)存現(xiàn)金;銀行存款;其他貨幣資金下列屬于無(wú)形資產(chǎn)的主要作業(yè)的是？

答案:進(jìn)行可行性論證;技術(shù)升級(jí);適用性評(píng)估;確定權(quán)屬關(guān)系下列哪幾項(xiàng)屬于非常規(guī)交易行為？

答案:合同條款改了;交易價(jià)格明顯偏離市場(chǎng)價(jià)格;使用特殊的交易模式下列屬于貨幣資金業(yè)務(wù)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)的是？

答案:銀行賬戶(hù)的開(kāi)立使用等違規(guī);資金管理因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐導(dǎo)致?lián)p失;票據(jù)和印章管理不善可能導(dǎo)致舞弊;資金使用效率低下，周轉(zhuǎn)緩慢以無(wú)形資產(chǎn)為例，業(yè)務(wù)控制的目標(biāo)有哪些？

答案:保證各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)安全完整;保證完整的記錄;保證無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)合法合規(guī)下列屬于貨幣資金的特點(diǎn)的是？

答案:流動(dòng)性強(qiáng)，固有風(fēng)險(xiǎn)高下列不屬于流程圖的制作要求的是？

答案:內(nèi)容要簡(jiǎn)短信息發(fā)送者的個(gè)人特質(zhì)直接影響信息傳遞的質(zhì)量。

答案:對(duì)信息越復(fù)雜越難以傳遞。

答案:對(duì)信息可以分為原始信息和加工信息。

答案:對(duì)下列屬于積極的身體語(yǔ)言的是？

答案:目光接觸;身體放松;理解的附和聲在處理與領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系時(shí)，下列說(shuō)法正確的是？

答案:充分發(fā)揮能動(dòng)性，提出合理建議;尊重領(lǐng)導(dǎo)不議論，有意見(jiàn)當(dāng)面陳;接受指令不含糊，不能干的先講清;遵守制度和規(guī)章，不給領(lǐng)導(dǎo)出情況信息按照來(lái)源來(lái)分的話(huà)可以分為哪幾類(lèi)？

答案:內(nèi)部信息;外部信息下列不屬于信息與溝通機(jī)制建設(shè)的具體內(nèi)容的是？

答案:有效溝通下列關(guān)于信息的定義正確的一項(xiàng)是？

答案:信息是對(duì)數(shù)據(jù)加工處理后得到的產(chǎn)物信息的價(jià)值必須要通過(guò)什么才能體現(xiàn)的出來(lái)？

答案:傳遞和使用預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)部門(mén)全權(quán)負(fù)責(zé)。

答案:錯(cuò)管理考評(píng)主要針對(duì)的是業(yè)務(wù)部門(mén)。

答案:錯(cuò)績(jī)效考評(píng)是一種過(guò)程控制。

答案:錯(cuò)預(yù)算管控是企業(yè)內(nèi)部的事情，國(guó)資委的存在沒(méi)有意義。

答案:錯(cuò)運(yùn)營(yíng)分析可以不用考慮時(shí)效性。

答案:錯(cuò)運(yùn)營(yíng)分析應(yīng)注意（）。

答案:要保證可靠性;要具有針對(duì)性;要考慮時(shí)效性;要保證準(zhǔn)確性下列選項(xiàng)中屬于不相容職務(wù)的有（）。

答案:業(yè)務(wù)申請(qǐng);會(huì)計(jì)記錄;財(cái)產(chǎn)保管;業(yè)務(wù)經(jīng)辦授權(quán)管理的原則包括（）。

答案:分級(jí)授權(quán);權(quán)責(zé)對(duì)等;全程監(jiān)督在應(yīng)用信息系統(tǒng)的過(guò)程中，需要注意的是（）。

答案:信息系統(tǒng)缺乏規(guī)劃，可能造成信息孤島;系統(tǒng)授權(quán)管理不當(dāng)，可能無(wú)法實(shí)施有效控制;系統(tǒng)安全措施不到位，可能導(dǎo)致信息泄露在國(guó)家電網(wǎng)公司的風(fēng)控管理信息集成平臺(tái)中，（）這一功能屬于高級(jí)應(yīng)用平臺(tái)。

答案:風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（）需要靠對(duì)外投資來(lái)獲得，通常波動(dòng)性比較大。

答案:投資收益（）是針對(duì)具體業(yè)務(wù)的控制，側(cè)重于信息采集與處理的完整、準(zhǔn)確、授權(quán)及有效性等。

答案:應(yīng)用控制（）是為防止錯(cuò)誤和非法行為的發(fā)生而實(shí)施的一種控制。

答案:預(yù)防性控制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的主要目的是把剩余風(fēng)險(xiǎn)降低到期望的風(fēng)險(xiǎn)可接受水平之內(nèi)。

答案:對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)變化，它是既定目標(biāo)的既定結(jié)果。

答案:錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)清單或風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)有著統(tǒng)一的格式和內(nèi)容。

答案:錯(cuò)關(guān)于企業(yè)文化建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)，使用流程圖分析法是非常合適的。

答案:錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避可以完全消除某種風(fēng)險(xiǎn)。

答案:對(duì)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具有（）。

答案:風(fēng)險(xiǎn)值;β系數(shù);敏感性測(cè)試;壓力測(cè)試舞弊的三角理論包括（）。

答案:壓力或動(dòng)機(jī);機(jī)會(huì)或漏洞;借口或態(tài)度風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案應(yīng)包括（）等內(nèi)容。

答案:明確并細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)目標(biāo);明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任歸屬;制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作計(jì)劃和具體方案;及時(shí)組織開(kāi)展剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（）是在保持其他條件不變的前提下，研究單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的變化可能對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的影響。

答案:敏感性測(cè)試以風(fēng)險(xiǎn)存在的層級(jí)為標(biāo)準(zhǔn)，（）應(yīng)屬于企業(yè)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。

答案:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)屬于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

答案:社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)COSO委員會(huì)認(rèn)為董事會(huì)應(yīng)獨(dú)立于管理層并對(duì)內(nèi)部控制實(shí)施成效進(jìn)行監(jiān)督。

答案:對(duì)企業(yè)的外部環(huán)境和內(nèi)部資源是影響企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略的兩個(gè)關(guān)鍵因素。

答案:對(duì)榮事達(dá)與三洋公司合資的成功，其經(jīng)驗(yàn)為追求核心文化中的共性，建立合作共贏的文化思想，從而奠定了文化相融的基礎(chǔ)。

答案:對(duì)只有將內(nèi)部控制要求所對(duì)應(yīng)的權(quán)利和責(zé)任，落實(shí)到具體的責(zé)任單位和崗位，才能為內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行奠定良好的基礎(chǔ)。

答案:對(duì)COSO在控制環(huán)境的原則指引中未對(duì)正直誠(chéng)信和道德價(jià)值觀作出要求。

答案:錯(cuò)1983年，卡羅爾提出企業(yè)社會(huì)責(zé)任應(yīng)包括（）。

答案:經(jīng)濟(jì)責(zé)任;法律責(zé)任;倫理責(zé)任;自愿責(zé)任企業(yè)應(yīng)重視并切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任，這是對(duì)（）負(fù)責(zé)。

答案:企業(yè)前途;社會(huì);國(guó)家;公眾三洋公司提出熱愛(ài)地球和人類(lèi)的口號(hào)，希望以（）這幾個(gè)支柱為依托促進(jìn)全世界人民的共同發(fā)展。

答案:人類(lèi);技術(shù);服務(wù)我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》第4號(hào)認(rèn)為社會(huì)責(zé)任應(yīng)包括（）等方面。

答案:促進(jìn)就業(yè);員工權(quán)益保護(hù);產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)）;安全生產(chǎn)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)遵循（）的原則，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)。

答案:精簡(jiǎn);高效;制衡屬于英國(guó)文化人類(lèi)學(xué)奠基人愛(ài)德華·泰勒的作品是（）。

答案:《原始文化》在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的控制中，企業(yè)應(yīng)通過(guò)（）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解和細(xì)化戰(zhàn)略目標(biāo)。

答案:年度文化的“文”原意是（），指用動(dòng)物毛皮裝飾身體，美化環(huán)境。

答案:紋（）是以善惡為標(biāo)準(zhǔn)，依靠社會(huì)輿論、傳統(tǒng)習(xí)俗和內(nèi)心信念，來(lái)調(diào)整人與人、人與單位、人與社會(huì)、人與自然之間的關(guān)系。

答案:道德召集股東大會(huì)、嚴(yán)格認(rèn)真地執(zhí)行股東大會(huì)的決議是屬于（）的職責(zé)。

答案:董事會(huì)日本三洋公司的企業(yè)文化可以概括為“和、忠、同”，其中“同”指的是（）。

答案:目標(biāo)一致諾貝爾獎(jiǎng)得主漢內(nèi)斯·阿爾文認(rèn)為，人類(lèi)在21世紀(jì)生存下去，必須從2500年前（）那里去尋找智慧。

答案:孔子（）是企業(yè)在長(zhǎng)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，經(jīng)過(guò)精心培育、提煉形成的，并得到員工廣泛認(rèn)同的價(jià)值取向等。

答案:企業(yè)精神在國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中，一般由（）來(lái)代行股東大會(huì)的職權(quán)。

答案:國(guó)資委企業(yè)如同一個(gè)人，如果將董事會(huì)比作是大腦的話(huà)，那么（）就相當(dāng)于是人體的免疫系統(tǒng)。

答案:監(jiān)事會(huì)現(xiàn)實(shí)生活中存在著一套適合于所有企業(yè)的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)模板。

答案:錯(cuò)控制是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析與應(yīng)對(duì)的過(guò)程。

答案:對(duì)2013年，COSO委員會(huì)對(duì)1992年版的《內(nèi)部控制整合框架》進(jìn)行了修訂和完善，對(duì)目標(biāo)的適用范圍和具體內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)分和深化。

答案:對(duì)內(nèi)部控制的各個(gè)目標(biāo)之間并不具有層次結(jié)構(gòu)，是簡(jiǎn)單的羅列關(guān)系。

答案:錯(cuò)內(nèi)部控制是一項(xiàng)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，涉及到全員、全過(guò)程、全業(yè)務(wù)。

答案:對(duì)國(guó)家電網(wǎng)公司基本建成了以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向、以標(biāo)準(zhǔn)流程為載體、以授權(quán)管理為約束、以規(guī)章制度為保障、以?xún)?nèi)控評(píng)價(jià)為手段、以信息系統(tǒng)為支撐的內(nèi)部控制體系。

答案:對(duì)內(nèi)部控制等于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制。

答案:錯(cuò)內(nèi)控建設(shè)強(qiáng)調(diào)對(duì)規(guī)章制度的執(zhí)行過(guò)程和實(shí)施的效率效果。

答案:對(duì)權(quán)衡成本效益是企業(yè)從事一切活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)，不會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制失效。

答案:錯(cuò)內(nèi)部牽制主要有（）。

答案:實(shí)物牽制;程序牽制;體制牽制;簿記牽制如果企業(yè)的目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化的話(huà)，那么企業(yè)整體層面的控制目標(biāo)就應(yīng)該設(shè)定為（）。

答案:管控企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn);減少和控制相關(guān)過(guò)程中的不確定性;提高運(yùn)營(yíng)的效率和效果;促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的特征有（）。

答案:內(nèi)部控制是個(gè)過(guò)程;內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作;內(nèi)部控制是全員控制;內(nèi)部控制是個(gè)多目標(biāo)管控體系國(guó)家電網(wǎng)公司全面建成“三集五大三中心”是在（）年。

答案:2012（）是企業(yè)對(duì)實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)定目標(biāo)的可接受程度，描述的是人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的意愿和能力。

答案:風(fēng)險(xiǎn)容忍度為使內(nèi)部控制目標(biāo)更具針對(duì)性和可操作性，在設(shè)定時(shí)可以遵循（）原則。

答案:smart內(nèi)部控制等于（）。

答案:全員控制（）是指以勞動(dòng)者勞動(dòng)環(huán)境和生存權(quán)利為借口采取的貿(mào)易保護(hù)措施。

答案:藍(lán)色壁壘內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)是由董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性進(jìn)行全面評(píng)估、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過(guò)程。

答案:對(duì)數(shù)據(jù)就是信息。

答案:錯(cuò)委派代表母公司利益的董事、經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師到子公司任職，是實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司關(guān)鍵人員控制的重要手段。

答案:對(duì)內(nèi)部牽制的目標(biāo)是預(yù)防差錯(cuò)和舞弊。

答案:對(duì)編制風(fēng)險(xiǎn)控制的效率效果直接影響到財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)可靠。

答案:對(duì)銷(xiāo)售是企業(yè)僅通過(guò)銷(xiāo)售商品取得貨款的行為。

答案:錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)維度來(lái)展開(kāi)。

答案:對(duì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制是單位內(nèi)部最基本、最重要的控制活動(dòng)。

答案:對(duì)在集團(tuán)公司內(nèi)，業(yè)務(wù)部門(mén)只需要負(fù)責(zé)本部門(mén)內(nèi)部日常管理工作，不需要配合公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等相關(guān)工作。

答案:錯(cuò)ISO22000認(rèn)為關(guān)鍵控制點(diǎn)是食品生產(chǎn)過(guò)程中的某一步驟或過(guò)程。

答案:對(duì)內(nèi)部環(huán)境的好壞并不能支配或左右員工的意識(shí)和行為。

答案:錯(cuò)在企業(yè)文化建設(shè)領(lǐng)域，控制目標(biāo)可設(shè)定為（）。

答案:培養(yǎng)員工的職業(yè)操守;培育健康向上的核心價(jià)值觀和企業(yè)精神;堅(jiān)持以人為本，文化育人，建立一種團(tuán)結(jié)和凝聚員工的文化力量;樹(shù)立有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的管理理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格美的的核心價(jià)值觀是（）和協(xié)作共享。

答案:變革創(chuàng)新;理性追求;以人為本;授權(quán)經(jīng)營(yíng)下列關(guān)于信息與溝通的含義理解正確的是？

答案:溝通首先是信息的溝通;溝通的主體是人;信息與溝通具有時(shí)效性在上市公司的治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中，審計(jì)委員會(huì)中應(yīng)至少有一名獨(dú)立董事是（）專(zhuān)業(yè)人士。

答案:會(huì)計(jì)2010年，基于（）信息化建設(shè)的需要，國(guó)家電網(wǎng)公司推進(jìn)了風(fēng)控信息系統(tǒng)技術(shù)選型與建設(shè)工作。

答案:SG186（）是借助比較分析、比率分析、趨勢(shì)分析等工具，對(duì)表格項(xiàng)目進(jìn)行深入地分析研究，以識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)的方法。

答案:報(bào)表分析法企業(yè)社會(huì)責(zé)任的日常活動(dòng)中，具體作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大多數(shù)是（）。

答案:操作風(fēng)險(xiǎn)“奉獻(xiàn)清潔能源，建設(shè)和諧社會(huì)”是（）的企業(yè)使命。

答案:國(guó)家電網(wǎng)公司（）是為應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，幫助管理者實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，確保其指令得以貫徹實(shí)施的政策、程序和方法。

答案:控制活動(dòng)（）是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)的過(guò)程。

答案:風(fēng)險(xiǎn)分析下列不屬于存貨常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)的是？

答案:運(yùn)輸失誤下列不屬于內(nèi)部監(jiān)督流程的是？

答案:形成外部控制有效性的結(jié)論單位整體層面的控制中三重一大事項(xiàng)應(yīng)該有誰(shuí)集體決定？

答案:領(lǐng)導(dǎo)班子集體決定2008年5月，我國(guó)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)及保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布了（）。

答案:《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（）是指企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與實(shí)際狀況相脫節(jié)、與社會(huì)需求相背離、與企業(yè)目標(biāo)不一致，從而導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展方向出現(xiàn)偏誤的風(fēng)險(xiǎn)。

答案:戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（）代表的是企業(yè)社會(huì)責(zé)任國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。

答案:ISO26000下列屬于內(nèi)部信息的是？

答案:經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)內(nèi)部控制必須由（）來(lái)執(zhí)行。

答案:人董事會(huì)沒(méi)有獨(dú)立于經(jīng)理層和大股東是屬于（）設(shè)計(jì)的主要風(fēng)險(xiǎn)。

答案:治理結(jié)構(gòu)（）控制是企業(yè)為分析、記錄、報(bào)告和監(jiān)督單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)而建立的制度、方法和程序。

答案:會(huì)計(jì)系統(tǒng)（）是董事會(huì)下設(shè)的專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，協(xié)助董事會(huì)履行其內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)報(bào)告方面的職能。

答案:審計(jì)委員會(huì)下列不屬于ABC公司專(zhuān)項(xiàng)稽核流程管控目標(biāo)的是？

答案:不需要后續(xù)持續(xù)跟進(jìn)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先目標(biāo)是什么？

答案:信息系統(tǒng)的安全性;信息系統(tǒng)的警惕性;信息系統(tǒng)的可恢復(fù)性落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控要求也應(yīng)該從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控這一角度出發(fā)。

答案:對(duì)內(nèi)部審計(jì)可以作為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的職能部門(mén)或者牽頭部門(mén)。

答案:錯(cuò)內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)控評(píng)價(jià)都以什么為核心？

答案:識(shí)別和認(rèn)定內(nèi)控缺陷;評(píng)價(jià)內(nèi)控有效性下列哪一項(xiàng)不屬于我國(guó)企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制？

答案:外部審計(jì)分支機(jī)構(gòu)或分公司有獨(dú)立的法律地位。

答案:錯(cuò)工程項(xiàng)目的總體風(fēng)險(xiǎn)有哪些?

答案:立項(xiàng)缺乏可行性研究或可行性研究流于形式;招標(biāo)暗箱操作，存在商業(yè)賄賂;造價(jià)信息不對(duì)稱(chēng)，技術(shù)方案不落實(shí)，概預(yù)算脫離實(shí)際;工程物資質(zhì)次價(jià)高，監(jiān)理不到位，導(dǎo)致質(zhì)量?jī)?yōu)劣，進(jìn)度延遲或中斷固定資產(chǎn)是一種有形資產(chǎn)。

答案:對(duì)流程指的是為完成特定目標(biāo)所采取的一系列動(dòng)作或行為的集合體。

答案:對(duì)流程的設(shè)計(jì)和優(yōu)化應(yīng)該遵循哪些導(dǎo)向？

答案:目標(biāo)導(dǎo)向;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向在表格的單元格內(nèi)描述操作步驟、處理內(nèi)容，涉及部門(mén)或崗位的流程圖名為？

答案:列表式流程圖下列不屬于內(nèi)部信息的獲取渠道的是？

答案:網(wǎng)絡(luò)媒體下列不屬于正式溝通渠道的是？

答案:微信下列不屬于授權(quán)審批控制程序的是（）。

答案:申請(qǐng)（）是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。

答案:會(huì)計(jì)檔案在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制中，并不存在剩余風(fēng)險(xiǎn)。

答案:錯(cuò)舞弊風(fēng)險(xiǎn)可能涉及內(nèi)部欺詐、外部欺詐或內(nèi)外勾結(jié)欺詐等。

答案:對(duì)在長(zhǎng)期的捕撈實(shí)踐中，漁民們深刻地體會(huì)到了“風(fēng)”給他們帶來(lái)的危險(xiǎn)，“風(fēng)”即意味著“險(xiǎn)”，于是“風(fēng)險(xiǎn)”一詞就產(chǎn)生了。

答案:對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在。

答案:對(duì)公司的作業(yè)流程與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)無(wú)關(guān)。

答案:錯(cuò)以對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響為標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)可以分為（）等。

答案:戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn);運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)可以用來(lái)反映風(fēng)險(xiǎn)大小的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)有（）。

答案:極差;平均差;標(biāo)準(zhǔn)差;離散系數(shù)在固定成本一定的情況下，規(guī)模越大，單位成本越高。

答案:錯(cuò)獨(dú)立董事既要“獨(dú)立”又要“懂事”。

答案:對(duì)企業(yè)活動(dòng)的核心是人的活動(dòng)。

答案:對(duì)人力資源是內(nèi)部環(huán)境中眾多要素中非常重要的一個(gè)要素。

答案:對(duì)為做到安全生產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)（）。

答案:建立健全安全生產(chǎn)管理體系;加大安全生產(chǎn)投入;建立健全安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查機(jī)制;建立健全安全生產(chǎn)事故應(yīng)急機(jī)制和報(bào)告制度企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的控制目標(biāo)可以設(shè)定為（）。

答案:確保企業(yè)制定的發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃科學(xué)合理;確保企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略有效落實(shí)和順利實(shí)施;及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理戰(zhàn)略實(shí)施中的問(wèn)題和偏差企業(yè)應(yīng)建立（），逐步建立和完善企業(yè)社會(huì)責(zé)任指標(biāo)統(tǒng)計(jì)和考核體系，為企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)和保障。

答案:預(yù)算安排內(nèi)部控制目標(biāo)是由戰(zhàn)略目標(biāo)、運(yùn)營(yíng)目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)、資產(chǎn)目標(biāo)及報(bào)告目標(biāo)組成的一個(gè)多目標(biāo)體系。

答案:對(duì)制衡性原則要求企業(yè)合理設(shè)置部門(mén)和崗位，以便形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。

答案:對(duì)內(nèi)部控制可以劃分為（）和（）兩類(lèi)。

答案:內(nèi)部會(huì)計(jì)控制;內(nèi)部管理控制戰(zhàn)略目標(biāo)按照其層次，可以分為（）。

答案:總體戰(zhàn)略目標(biāo);業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo);職能戰(zhàn)略目標(biāo)企業(yè)在選拔和聘用員工時(shí)，應(yīng)特別重視員工的（）。

答案:人格修養(yǎng);道德操守;專(zhuān)業(yè)勝任能力構(gòu)成現(xiàn)代企業(yè)管理理論基礎(chǔ)的是（）。

答案:控制論;系統(tǒng)論;信息論風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括（）等方面。

答案:目標(biāo)設(shè)定;風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別;風(fēng)險(xiǎn)分析;風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（）是促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的有效保證。

答案:合規(guī)目標(biāo)“smart”原則中的“s”指的是specific，其意指（）。

答案:目標(biāo)設(shè)定要具體明確企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)中，由國(guó)家分配企業(yè)應(yīng)執(zhí)行的相關(guān)社會(huì)責(zé)任。

答案:錯(cuò)成本效益原則是企業(yè)從事一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本原則。

答案:對(duì)工程項(xiàng)目更容易成為經(jīng)濟(jì)犯罪和腐敗問(wèn)題的”重災(zāi)區(qū)“。

答案:對(duì)人類(lèi)賴(lài)以生存的三大資源有哪些？

答案:能源;信息;糧食企業(yè)可以借助（）等工具促進(jìn)戰(zhàn)略實(shí)施。

答案:績(jī)效考評(píng);全面預(yù)算;運(yùn)營(yíng)分析;薪酬決定風(fēng)險(xiǎn)的量化主要是量化（）。

答案:未來(lái)下列行為不屬于舞弊的是（）。

答案:配合審計(jì)工作的展開(kāi)（）負(fù)責(zé)制定戰(zhàn)略、進(jìn)行重大決策、聘任經(jīng)理并對(duì)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。

答案:董事會(huì)1988年，美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)提出（）的概念，用于取代原來(lái)的“內(nèi)部控制制度”。

答案:內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)下列哪一項(xiàng)不屬于采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)中的不相容職務(wù)？

答案:審批與驗(yàn)收《會(huì)計(jì)法》要求，關(guān)鍵崗位的輪換周期最長(zhǎng)不超過(guò)（）年。

答案:五常見(jiàn)的內(nèi)控評(píng)價(jià)方式有？

答案:個(gè)別訪(fǎng)談;比較分析;現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn);調(diào)查問(wèn)卷財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊的常見(jiàn)壓力有哪些?

答案:業(yè)績(jī)考核壓力;資金籌措;政治動(dòng)機(jī)下列關(guān)于子公司的描述不正確的是？

答案:子公司不能獨(dú)立承擔(dān)公司行為所帶來(lái)的后果和責(zé)任信息與溝通作為內(nèi)部控制的重要要素，直接影響內(nèi)部控制的效率效果。

答案:對(duì)信息技術(shù)控制是基于（）而建立并實(shí)施的一種控制。

答案:應(yīng)用管理學(xué);計(jì)算機(jī)科學(xué);通信技術(shù)審批控制、復(fù)核記錄等工作由（）來(lái)進(jìn)行更為恰當(dāng)。

答案:人工控制下列選項(xiàng)中屬于一般控制的是（）。

答案:訪(fǎng)問(wèn)權(quán)限控制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)注意的事項(xiàng)有（）。

答案:存在于各領(lǐng)域和各層次;部分風(fēng)險(xiǎn)因素明顯，部分隱晦;不同企業(yè)或不同時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)是不一致的;部分風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)（）是指未經(jīng)授權(quán)擅自獲取、使用或處置資產(chǎn)，以便獲得個(gè)人或小團(tuán)體的不當(dāng)利益。

答案:侵占資產(chǎn)成功的企業(yè)要有好的戰(zhàn)略和規(guī)范化的管理制度，不需要輔以企業(yè)文化。

答案:錯(cuò)企業(yè)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)和運(yùn)營(yíng)的內(nèi)部控制目標(biāo)可以設(shè)定為（）。

答案:根據(jù)相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司章程和企業(yè)實(shí)際，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu);根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、職能劃分和管理要求，建立科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu);通過(guò)組織結(jié)構(gòu)圖、員工手冊(cè)、崗位說(shuō)明書(shū)或權(quán)限指引等適當(dāng)方式，明確內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配情況治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)在于（）。

答案:治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè);缺乏科學(xué)決策;缺乏良性運(yùn)行機(jī)制;